Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

Сегодня у меня была крайне интересная встреча с новыми людьми совершенно разных направлений деятельности. В том числе с теми, кто помогает малому предпринимательству с грантами на развитие. И мы все сошлись во мнение, что у нас огромная проблема с начинающими предпринимателями, в отсутствии знаний в построении бизнес-процессов и элементарных основах гражданского и налогового законодательства. А ведь даже самый маленький бизнес-это ответственность! Перед Заказчиками, Исполнителями, Государством И на этой волне я хочу сообщить, что я много занимаюсь просвещением в социальных сетях и помогаю предпринимателям. Но мне хочется помочь большему количеству бизнесов. Поэтому официально заявляю, что я буду выпускать подкаст для предпринимателей! Обещаю, это будет мега-интересно!

Сегодня в московской региональном отделении ОПОРА РОССИИ был круг стол с представителями налоговой. Речь шла про ошибки в заполнении платежей при пополнении единого налогового счета. Каково было мое удивление, что представители налоговой устали от ошибок, разборов и поисков их! И 98% этих ошибок у Индивидуальных предпринимателей!

Пока все бегают и переписывают выдержки из законопроекта про НДС для упрощенцев предлагаю вспомнить о существовании такого налогового режима, как АУСН. Правда вспоминать можно только предпринимателям из Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана, тем не менее, это вполне себе рабочая схема, которую я сейчас рассматриваю для себя, например. Кто может применять специальный налоговый режим АУСН? АУСН могут применять организации и индивидуальные предприниматели (ИП), чьи годовые доходы не превышают 60 млн. рублей, численность наемных работников не превышает 5 человек, остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. рублей, доля участия других организаций не превышает 25%, и они не входят в установленный законом перечень лиц, не имеющих право применять АУСН. Не могут применять АУСН, например: - организации и ИП с доходами, превышающими 60 млн. рублей в текущем году; - организации и ИП с численностью работников более 5 человек; - организации с остаточной стоимостью основных средств более 150 млн. рублей; - организации с долей участия других организаций более 25%; - организации и ИП, использующие счета и платежные средства в нереестрированных кредитных организациях; - и др.

Фууух! День сегодня выдался 🔥 Но, главное результат! Сегодня договорились о проведении мастер-класса с налоговым инспектором 🚀 Друзья, это будет просто 💣 Ждите анонс!

Быть консультантом - это не только помогать бизнесам решать проблемы, но и часто сталкиваться с неприятными ситуациями, когда видишь, что компании делают ошибки, которые могут привести к серьезным последствиям. Иногда приходится говорить неприятные вещи, но это делается не из желания критиковать, а из стремления помочь. Ошибки в бизнесе - это не просто случайности, а результат недостаточной осведомленности, недооценки рисков или просто нежелания видеть проблемы. И в таких случаях консультант может столкнуться с сопротивлением и недовольством со стороны компании. Но важно помнить, что консультант не приходит ради того, чтобы быть "удобным" или "комфортным", а чтобы помочь бизнесу стать успешным и избежать возможных ошибок. Иногда правда может быть неприятной, но только откровенное обсуждение проблем и ошибок может привести к их решению и предотвращению в будущем. Поэтому важно ценить консультантов, которые готовы говорить правду и помогать бизнесам стать лучше.

Уважаемые клиенты и партнеры! Иногда я просто физически не могу прочитать и ответить всем на сообщения, у меня их СЛИШКОМ много, ежедневно более 150 чатов только в рабочих моментах, не считая того, что живой человек и у меня есть семья, друзья, школьный чатик даже))) Если я не отвечаю, пожалуйста, напишите на наш рабочий номер 89019956812, Ваш вопрос возьмут в работу!)

Какое совпадение приятное, я как раз читаю непосредственно в этот самый момент про ИП и недвижки и тут уважаемый мною Сергей выкладывает пост тоже)) ну вот еще момент в папочку «ИП и продажа имущества»

Приветы! В сентябре прошлого года я описывал дело о продаже недвижимости индивидуальным предпринимателем (https://t.me/buhgalter_ru/308). Мой друг и клиент сообщил, чем эта эпопея закончилась. Привожу переписку без особых купюр, Возможно, этот опыт кому-нибудь пригодится: Клиент (К): Привет, Серёга)) Помнишь ту сделку о которой я с тобой консультировался?)) Ну так вот она завершилась в декабре 2023г и я ждал окончания камеральной проверки ИФНС по моим итогам 2023г. Короче излагаю как все завершилось. У меня в ноябре- декабре прошли три сделки по продаже мной физ лицам недвижки. Одна жилая квартира, одно нежилое помещение и доля в нежилом помещении. Долю я продавал конечно же через нотариуса. По двум нежилым помещениям я естественно уплатил 6% с продажной стоимости а по жилому не платил ничего. В марте мне из моей налоговой (15я) пришел запрос-требование по разъяснению этих трех сделок. Я выслал все доки и приложил краткое объяснение: нежилое помещение я продал в декабре и соответственно в платеже за 2023г я уплачу налог на доход полученный от его продаже вместе с ЕН на доходы от обычной деятельности в 2023г. По продаже доли в ДКП было условие что сумма продажи будет равными долями уплачена в течении 5 мес ( январь-май) и соответственно налог на доход от этой продажи я буду уплачивать в апреле и июле. Что касается продажи жилого помещения то я сослался на льготу предусмотренную статьей 214.17 НК где указано что при продаже жилых помещений ( независимо от их использования в предпринимательской деятельности) доход налогом не облагается. Я конечно боялся что налоговая может пойти по тому пути о котором ты говорил и застравить меня пересмотреть уплату налога по моей деятельности по сдаче в аренду этого жилого помещения по ставке 13%. Поэтому ждал либо нового запроса налоговой либо окончания камеральной проверки за которой ч следил в своем личном кабинэээте)) короче проверка закончена и вопросов у налоговой нет. Слава Богу. Хотя полагаю что ситуация о которой ты говорил могла случиться и мне пришлось бы судиться. Ну вот как то так завершилась моя эпопея. Сергей Гречишкин (СГ): Я, с твоего позволения, в блоге приведу твое сообщение, как результат этой эпопеи. К: Можешь в списке фактических случаев налоговых историй учесть и мою))) И еще раз спасибо за консультацию. Такие вопросы очень полезно со всех сторон обсосать и рассмотреть. Возможно будет другая инспекция и она как раз заморочится. С тем прощаюсь, ваш СГ.

ИП продает недвижимость. Какие будут налоги?🤔 Приветы! В рамках цикла «Дела Бюро Сергея Гречишкина» (см. еще https://t.me/buhgalter_ru/252) хочу вам рассказать о недавнем запросе моего хорошего товарища. Исходные данные: имеем ИП на УСН 6%, у которого в собственности два объекта недвижимости: жилое и нежилое помещения. Срок владения обоими более 5 лет. Все помещения ИП сдавал в аренду, договоры были заключены от имени ИП, в декларации доходы от сдачи в аренду указывались, налоги ИП с этих доходов платил. Задача: продать оба помещения. Вопрос: какие налоги при продаже нужно будет заплатить? Супер вопрос: можно ли уменьшить эти налоги? Мой ответ базировался на нормативных документах, разъяснениях налоговой и судебной практике. Вопрос не такой простой, как может показаться на первый взгляд. ИП и физлицо практически не разделимы. Но у ИП есть налог 6%, а у физлица 13% НДФЛ. У физлица есть льгота при продаже недвижимости, а у ИП нет (не рассматриваю сейчас случай, когда ИП на УСН «Доходы минус расходы» или, не дай бог на ОСНО, тут еще запутаннее). Итак, мое мнение было таковым: при продаже в данном конкретном случае ИП должен заплатить 6% со всего дохода, полученного от продажи жилья и нежилого помещения, поскольку он эти объекты использовал в предпринимательской деятельности (сдавал в аренду от лица ИП). Клиент расстроился, мы же знаем, сколько стоит недвижимость в Москве, но я ему предложил применить меньшую стоимость продажи (см. в конце), что его немного взбодрило. Ответ на супер вопрос – уменьшить налог можно, продав от имени физического лица. Только здесь будет налоговый разрыв, ведь мы платили налоги от доходов с аренды как ИП, а продаем как физлицо. И вишенка на торте 🍰– традиционный вопрос моих клиентов: «А что мне будет, если я проверну такую схему и родам как физик?». Отвечаю: варианта два. 1. Налоговая не признает продажу от имени физлица льготной и насчитает налог со всего дохода 6%. 2. Либо, признает это продажей от физлица, но пересчитает налог за все годы сдачи в аренду по ставке не 6%, а 13%. Причем, были на практике оба варианта, и какой выберет налоговая – одному богу известно. Можно исхитриться, например, закрыть ИП и потом продать недвижимость от физлица. И такие случаи уже были, но результатами было то, что я описал в Вар. 2. В принципе, вариант может сработать, но только в случае, когда прошло достаточно времени между закрытием ИП и продажей недвижимости (год и более) и вы не открыли сразу ИП заново. В этом случае можно пободаться с налоговой. Но в нашем случае, поскольку объекты были приобретены до 01.01.2016 г., то можно продавать их по любой цене, не применяя критерий 70% от кадастровой стоимости. Таким образом, договорившись с покупателем, налоги уменьшить. Тут свои нюансы, но все-таки вариант. Надеюсь, кому-нибудь будет полезно, ну или, по крайней мере, познавательно. А пока – adios! И не забывайте ставить ваши реакции! Мне это важно.👍

Мудрость дня: Если ты идешь правильным путем, то рано или поздно наступит справедливость.

Ставку налога на прибыль для ИТ-компаний полнимут до 5% Законопроект внесен на рассмотрение и предполагает увеличение налоговой нагрузки с 2025 года. Делаем ставки, примут или нет)))

Этот пост я написала две недели назад в порыве, когда количество входящих вопросов превысило все возможные человеческие ресурсы)))) пожалуйста, все, кому я последнее время отвечала на вопросы безвозмездно, я не имела вас ввиду))))

БЕСПЛАТНО Не консультирую! Уж сколько раз твердили миру... тут я присоединяюсь к большинству экспертов-бухгалтеров в ИГ 🤝 Халява свята. Одно дело, когда люди по делу обращаются и просят с ними порассуждать/помочь/посоветоваться/просто получить ответ и начинают диалог со стоимости консультации. А другое, когда тебе швыряют  вопрос, иногда без «здравствуйте», иногда начиная с любезностей, но фактически это ничего не меняет. «Мне только спросить» Это как в очереди к врачу и на пол часа. Что бы качественно ответить на вопрос нужно обладать квалификацией и опытом. Я свой нарабатывала годами и продолжаю учиться и практиковать. Либо вопрос не стандартный и нужно ВРЕМЯ в нем разобраться. Да и в целом, я же не знаю наизусть все законы, судебную практику! Для ответа на любой вопрос нужна методология: проверить кодексы, законы и арбитраж. И только так можно дать качественный ответ! Ответить всего на один вопрос? Камон, ребята, в гугле забанили?😏 Интернет знает все, вопрос, конечно, актуальности и умения пользоваться.Но вот тут как раз и нужен опыт и ориентирование в текущей обстановке в бизнесе и законах. Не только я не раз говорили, что написать пост нужно минимум 40 минут безотрывного времени. Помимо блога я практик, у меня текущие клиенты, текущие вопросы, платные консультации. У меня НЕТ времени на бесплатно. Но я добрый человек, мне всем хочется помочь, но все-таки, я больше бесплатно не консультирую, даже по одному вопросу. Даже по самому простому. Даже, если «просто узнать Ваше мнение». Спасибо за понимание!🤗

Первый клиент на аутсорсинг Если брать во внимание самого первого клиента то мне было совсем не легко и непросто, а даже очень страшно. Я несколько лет проработала в строительных фирмах и всё у меня идеально там было дебит-кредит-сальдо в конце квартала. И вот ко мне приходит мой первый клиент – стоматология. Страшно было, да… Но, все законы в нашей стране одинаковые. Как только я поняла эту прописную истину, что в первую очередь необходимо знать прописные истины, то есть иметь базис в виде основопологающих принципов бухгалтерского учёта и прочтения налогового кодекса. Весь сценарий пишется по ходу пьесы, разобраться можно во всём, ведь это у страха глаза велики, а по факту все гораздо прозаичнее. Нет, конечно бывают  ситуации, где внешнеэкономической деятельности, раздельный учёт НДС, или сложный производственный цикл. Но, это не самый частый сценарий для удалённой бухгалтерии. Ещё пару таких клиентов в итоге повысили уровень моей уверенности, сарафанное радио разнесло мои контакты и вот я уже работаю с разными сферами бизнеса. Так что, не так страшен бухучёт , как его малюют😁

Хороший вопрос по НДФЛ прилете, давайте разбрем ИП покупает коммерческую недвижимость у иностранного гражданина нерезидента РФ. Нужно ли удержать НДФЛ? В чем подвох и тема подумать: Покупатель по договору физ лицо (ведь оформление недвижимости будет произведено на физ лицо, а не ИП, иначе быть не может) Но недвижимость коммерческая, не выступает ли тут ИП в качестве налогового агента по НДФЛ? Но пойдем посмотрим на эту ситуацию с другой стороны, со стороны продавца )))) В пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ указано, что физические лица, получившие доходы от продажи имущества, самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ (Письмо МФ РФ от 08.05.2019 N 03-04-06/33776). Если физическое лицо-продавец имущества является налоговым нерезидентом РФ, то он уплачивает налог и представляет отчетность только в отношении доходов, указанных в п. 1 ст. 208 НК РФ, полученных от источников в РФ (ст. 209 НК РФ). Если говорить об имуществе, то учитываются доходы от реализации следующих видов имущества: - недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации - иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу При этом, на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более и пять лет и более для недвижимого имущества (Письмо МФ РФ от 08.12.2021 N 03-04-05/99570). Это правило относится и к физическим лицам-налоговым нерезидентам. Данные разъяснения приведены в Письмах МФ РФ от 08.05.2019 N 03-04-06/33776, от 09.02.2024 N 03-04-09/11198, от 12.03.2008 N 03-04-06-01/55, ФНС РФ от 01.08.2012 N ЕД-4-3/12769.

Разговор двух бухгалтеров: - Моя собака напоминает мне нашего налогового инспектора. - ??? - Постоянно что-то роет, при этом смотрит на меня умными глазами и ничего не может объяснить.

Мудрость дня: Человек ответственен за то, что он делает. И ответствен, в равной степени, за свое бездействие.