Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

Раскрою факты о себе: 1. Это не правда. Я рано начала работать, с 14 лет не по профессии. Бухгалтером я начала работать в стоительной компании, в которой, в последствии стала главным бухгалтером, а через несколько лет, стала работать на себя и потом появилась идея об открытии своей компании. 2. Это правда, последние 3 года я живу в Австралии. 3. Это не правда, изначально я поступила на программиста и хочу здесь отметить, что знания, полученные при обучении помогают мне и при нынешней работе. Работать бухгалтером не думала, но так получилось, что я здесь и уже много лет) Чему удивились больше? 👇🏻

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

ИСКУССТВЕННЫЙ ИНТЕЛЛЕКТ / БУХГАЛТЕР Сегодня много говорят о том, что ИИ заменит бухгалтеров, и будто бы скоро наша профессия исчезнет. 📌 Что уже умеет ИИ? ⚡️ Быстро анализировать огромные массивы данных. ⚡️ Автоматизировать рутинные процессы: ввод данных, сверку, расчет налогов. ⚡️ Формировать отчеты и проверять документы на ошибки. Да, это удобно. Да, это экономит время. Но давайте посмотрим на то, что ИИ пока НЕ может сделать. 1️⃣ Не разбирается в тонкостях законодательства ИИ может обрабатывать уже существующие законы, но не умеет интерпретировать новые нормы, учитывать правоприменительную практику и прогнозировать риски. Бухгалтер знает, как ФНС трактует спорные моменты, и может адаптировать учет под бизнес. 2️⃣ Не принимает нестандартные решения Иногда компании сталкиваются с уникальными ситуациями, где нужен не шаблонный ответ, а гибкий подход. Бухгалтер умеет находить компромиссные решения, договариваться с проверяющими и грамотно выстраивать стратегию налогового планирования. 3️⃣ Не берет на себя ответственность ИИ может предложить расчет, но за ошибки отвечает человек. Только бухгалтер понимает, где данные нужно перепроверить, а где скрываются потенциальные налоговые риски. В случае налоговых проверок никакой ИИ не сможет вести переговоры с инспекторами и аргументированно защищать компанию. 🚀 Я делаю вывод, что реально думающие бухгалтеры останутся, а примитивных реально заменит искусственный интеллект Что думаете, коллеги? 👇🏻

что было с 03.03.25 по 09.03.25 🔹Налоговый консалтинг 🔹Анонс бесплатного вебинара 11 марта 🔹Штрафы и НДС 🔹Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔹Должная осмотрительность 🔹Про анализ ситуации #дайджест

АНАЛИЗ СИТУАЦИИ 🤯Когда мы сталкиваемся с претензиями налоговой нужно понять суть и проанализировать, чего действительно нужно фискалам. 🔹Самое важное тут - сказать правду. Парадокс, но при выстраивании защиты клещами и иными подручными средствами приходится вытягивать правду. 🔹Дальше важно подготовится к налоговой комиссии, тем более, если вы решили идти сами. 🔹Третье, анализ реальной ситуации и имеющихся документов, а так же работа с тем, что вы уже успели налоговой наговорить (понаписать). 🏷И выполняя в комплексе эти простые действия у нас есть реальный шанс на благополучный исход и для налогоплательщика. Вывод: Не откладывайте решение своих налоговых проблем, будьте честны со своим налоговым консультантом и обращайтесь к профессионалам. Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ Что это? 👩‍💻🧑‍💻👨‍💻Вы бы сказала так: должная осмотрительность - это возможность доказать фискалами, что выбранный контрагент, в момент заключение договора не обладал признаками проблемности. ✅Самое проверенное временем средство: сбор досье на контрагента. И не надо сейчас рассказывать, что это чушь и этого никто не делает. Открываем арбитраж и видим, как наличие осмотрительности повлияло на исход дела. ⁉️Что можем делать для вас мы, рамках услуги по «должной осмотрительности» 1️⃣Разработать регламент оценки, что бы вы самостоятельно проводили оценку своих рисков. 2️⃣Провести оценку ваших проблемных контрагентов и получить представление о реальных рисках. 3️⃣Оценить вероятность выездной налоговой проверки. 4️⃣Дать рекомендации по дальнейшим действиям для снижения рисков. Подробнее узнать и оставить заявку можно тут

ШТРАФЫ И НДС Штрафные санкции, которые получает продавец (исполнитель) от покупателя (заказчика) по договору, по общему правилу не облагаются НДС. Такие суммы не связаны с оплатой товаров (работ, услуг). Это следует из анализа пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Писем Минфина России от 04.10.2023 N 03-07-11/94106, от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098, Постановления Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07. ❗Важный нюанс: неустойка или иные штрафные санкции должны быть документально оформлены должным образом, иначе такие денежные средства придется обложить НДС. ➖Например, согласно ст. 331 ГК РФ соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.  Бухгалтерия | налоги | консультации

Уже 11 марта, 11:00 у Академии iiko by Open Service пройдет БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР «Изменения в законодательстве и налоговая реформа в 2025» Спикер: Елена Михеева профессиональный главбух, налоговый консультант 🔹20 лет стажа в бухгалтерии 🔹действующий член института профессиональных бухгалтеров России 🔹автор образовательных программ для бухгалтеров 🔹спикер на популярных бухгалтерских площадках ➡️ 11 марта в 11:00 (мск) Зарегистрироваться бесплатно 👉https://clck.ru/3GmZkH Ключевые вопросы нашей встречи: 1️⃣Изменение лимитов выручки, что изменилось, налог на добавленную стоимость про достижении лимита в 60 млн 2️⃣НДС, какую ставку выгоднее выбрать и условия освобождения от НДС в общепите 3️⃣Расчет и декларирование налога на добавленную стоимость Все участники получат подарок за регистрацию 🎁 авторский видеоурок в подарок за регистрацию! 👉 https://clck.ru/3GmZkH 👈

НАЛОГОВЫЙ КОНСАЛТИНГ от Елены Михеевой. Давайте без прелюдий, просто напишу, что мы делаем в рамках налогового консалтинга: ➡️подготовка ответов на требования; ➡️представительство в ФНС; ➡️обучение работе с требованиями; ➡️обучение взаимодействиям с ФНС по налоговым комиссиям; ➡️подготовка ответов на протоколы налоговых комиссий; ➡️подготовка к допросам ФНС; ➡️разработка налоговых стратегий; ➡️анализ рисков, выявление сомнительных и слабых мест; ➡️снижение рисков работы с бумажным НДС и однодневками, а так же самозанятыми; ➡️индивидуальное консультирование; ➡️проведение должной осмотрительности и оценка проблемных контрагентов. Приходите и мы поможем решить ваш вопрос. Способы связи: ▶️через форму обратной связи на сайте; ▶️связаться в вотсап или телеграмм с ассистентом по телефону: +79019956812 ▶️оставить сообщение под этим постом; ▶️написать лично мне.

что было с 24.02.25 по 02.03.25 🔹Как считать НДФЛ, если сотрудник работает в нескольких местах? 🔹«Упрощенщик» вправе принять к вычету суммы НДС по ввезенным в 2024 году товарам. 🔹Мои инсайты как бухгалтера 🔹Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔹Ставки НДФЛ в 2025 году 🔹Изменения в порядке применения ККТ с 1 марта 2025 года #дайджест

ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ККТ С 1 МАРТА 2025 ГОДА Управление обращает внимание организаций (ЮЛ) и индивидуальных предпринимателей (ИП), осуществляющих розничную торговлю на рынках (ярмарках, выставках), на изменения с 1 марта 2025 года в применении контрольно-кассовой техники (ККТ) в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 274-ФЗ. Основные изменения затрагивают регистрацию и перерегистрацию касс, выдачу чеков, работу общепита, розничного рынка и другие особенности работы с ККТ. Так, зарегистрировать кассовые аппараты можно будет в упрощённом формате, а с 1 сентября 2025 года будут введены два новых способа регистрации: через портал Госуслуг или через кабинет производителя ККТ. Перерегистрация кассы после замены фискального накопителя также станет проще, достаточно будет отправить через ОФД отчет об изменении параметров регистрации ККТ. Инспекторы проверят предоставленную информацию и подтвердят перерегистрацию при отсутствии ошибок, в ином случае процесс придется осуществлять в стандартном порядке. Для ресторанов, кафе и других заведений общепита меняется порядок выдачи чеков. Ранее все индивидуальные предприниматели и организации формировали чек после оплаты, теперь же общепит должен делать это до оплаты. С 1 марта 2025 года возможность не применять ККТ останется для следующих категорий продавцов: 🔹ИП и организаций на ЕСХН с площадью торговых мест до 15 кв. м, если передача товара происходит сразу; 🔹ИП на ПСН, осуществляющих определенные виды деятельности, при торговле на территориях малых ярмарок выходного дня (с общим числом торговых мест до 50): 🔹в деятельности по переработке и консервировании фруктов и овощей; 🔹по производству молочной продукции; 🔹розничной торговли (через объекты без торгового зала) или общепит (через объекты с залом обслуживания и без него); 🔹и другие категории, которые отражены в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Управление обращает внимание, что сельскохозяйственные потребительские кооперативы (за исключением кредитных) имеют право до 1 сентября 2025 года не применять ККТ при осуществлении торговли на основании договора розничной купли-продажи, при котором передача товара осуществляется в момент заключения договора. Кроме того, начиная с 1 марта 2025 года, арендаторы смогут арендовать торговые места на рынках лишь при наличии зарегистрированной ККТ, а управляющие компании рынками будут осуществлять проверку её наличия. Бухгалтерия | налоги | консультации

СТАВКИ НДФЛ В 2025 ГОДУ Основная прогрессивная ставка — 13, 15, 18, 20, 22% Размеры этой налоговой ставки определены пунктом 1 статьи 224 НК РФ. Ставка применяется к налоговым базам, перечисленным в пункте 2.1 статьи 210 НК РФ. Это такие доходы (пп. 2, 6, 8, 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ): 🔹от трудовой деятельности — например, зарплата и премии, — а также выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД); 🔹в виде выигрышей от азартных игр и лотерей; 🔹от участия в инвестиционном товариществе; 🔹в виде сумм прибыли КИК, в том числе фиксированной прибыли. Ставка налога зависит от суммы дохода: 🔹если сумма налоговых баз за год меньше либо равна 2,4 млн ₽, ставка НДФЛ составляет 13%; 🔹свыше 2,4 млн ₽, но не более 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ и 15% с суммы превышения 2,4 млн ₽; 🔹свыше 5 млн ₽, но не более 20 млн. ₽ — 702 тыс. ₽ и 18% с суммы превышения 5 млн ₽; 🔹свыше 20 млн ₽, но не более 50 млн. ₽ — 3 402 тыс. ₽ и 20% с суммы превышения 20 млн ₽; 🔹больше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ и 22% с суммы превышения 50 млн ₽. Прогрессивную ставку применяют к совокупности всех доходов физлица. Исключение — доходы, которые облагаются по другим ставкам. В частности, это: 🔹доходы от долевого участия, в том числе дивиденды; 🔹проценты по банковским вкладам; 🔹доходы в виде денежного довольствия и иных дополнительных выплат, которые получают участники СВО за выполнение задач на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей; 🔹доходы по ценным бумагам. Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

1️⃣50% предпринимателей считают бухгалтерию бестолковым отделом. 2️⃣Очень частая ситуация: запустить бизнес и через пол года начать искать бухгалтера. 3️⃣Бухгалтерия банка: калькулятор с функцией напоминания. 4️⃣Бизнес сначала делает, а бухгалтер узнает постафактум по собственным догадкам, например, что предприниматель купил машину на компанию в лизинг. 5️⃣Мне бухгалтер не нужен, мне только налоги посчитать. А вы что поняли, коллеги? Делитесь в комментариях👇

Предприниматель на УСН в 2024 году ввез на территорию РФ партию товара и заплатил ввозной НДС. Товар будет реализован в 2025 году. Сможет ли ИП принять к вычету НДС по таким товарам? Ответ — в письме Минфина от 10.12.24 № 03-07-11/124475. С учетом изменений налоговой реформы 2025 года логичный вопрос от бизнеса. Минфин считает, что да, можно. Основание: 👇🏻

«упрощенщики», которые применяли объект налогообложения «доходы минус расходы», вправе принять к вычету входной НДС по приобретенным (ввезенным) в 2024 году товарам, если соответствующие суммы НДС не были учтены в расходах при УСН (ч. 9 ст. 8 Закона № 176-ФЗ). А при объекте «доходы» вычет можно заявить, если указанные товары не использовались при применении УСН (ч. 9.1 ст. 8 Закона № 176-ФЗ).

На этом основании в Минфине делают следующий вывод. «Упрощенщик» вправе принять к вычету суммы НДС по ввезенным в 2024 году товарам. Однако для этого должны выполняться следующие условия: ⏺️«упрощенщик» стал применять обычные ставки НДС (10% или 20%); ⏺️товары не были использованы при применении УСН в 2024 году; ⏺️товары будут использованы для операций, облагаемых НДС по ставкам 10% или 20%.  Бухгалтерия | налоги | консультации

ПРОГРЕССИВНАЯ ШКАЛА НДФЛ, что делать, если сотрудник работает в нескольких местах, как считать НДФЛ? Налоговые агенты — обычно это работодатели или заказчики услуг по договорам гражданско-правового характера — рассчитывают НДФЛ только с доходов, которые выплачивают сами (п.2 ст. 226 НК РФ). Они не учитывают заработки в других местах. Например, первый работодатель не примет во внимание зарплату от второго, как и доход от продажи ценных бумаг или сдачи недвижимости. 📱Налоговую базу считают по датам выплат нарастающим итогом с начала года. Если на очередную дату 2025 года она меньше 2 400 000 ₽, НДФЛ будет по ставке 13%. Если больше 2 400 000 ₽, но меньше 5 000 000 ₽, ставка налога с превышения — 15%. Для более высоких доходов будут также ставки 18, 20 и 22% (п.1 ст. 224 НК РФ). Если человеку платят несколько работодателей, может получиться, что каждый удержит НДФЛ по одной ставке, например 13%, но суммарный доход работника превысит лимит и потребуется пересчитать налог по повышенной ставке. Это сделает самостоятельно ИФНС по итогам года. В сентябре следующего года она рассчитает НДФЛ с общей налоговой базы и направит уведомление с указанием налога к доплате. Кроме НДФЛ там, возможно, будут транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физлиц. Все налоги из уведомления, включая НДФЛ, надо заплатить до 1 декабря того же года (п.6 ст. 228 НК РФ). Бухгалтерия | налоги | консультации

что было с 17.02.25 по 23.02.25 🔹Возможное повышение лимита доходов для освобождения от НДС! 🔹Кейс клиента 🔹Уголовная ответственность за «подставное» ИП 🔹Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔹Налоговая база по НДС 🔹Кейс клиента «на грани выездной» #дайджест