Самозанятость

При продаже каких товаров нельзя применять НПД? Применение налога на профессиональный доход (НПД) регулируется положениями Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). Частью 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ установлены ограничения, которые должны соблюдать самозанятые. Так, нельзя применять НПД при перепродаже товаров, имущественных прав. Исключение – продажа имущества, которое использовалось самозанятым для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Соответственно, НПД не применяется при продаже: ● лома и отходов черных и цветных металлов (письмо Минфина России от 20.03.2024 № 03-11-11/25007). Однако самозанятый вправе продавать лом и отходы черных и цветных металлов, образовавшиеся в процессе собственного производства, либо при использовании в быту принадлежащих ему на праве собственности изделий из указанных металлов; ● инструмента, который использовался не для личных, домашних нужд, а в предпринимательской деятельности (письмо Минфина России от 20.02.2024 № 03-11-11/15258). При этом финансисты отмечают, что самозанятым не запрещено продавать товары собственного производства (письмо Минфина России от 28.03.2024 № 03-11-11/28056). Например, самозанятый может продавать самостоятельно сшитую одежду. Документ: Письмо Минфина России от 20.03.2024 № 03-11-11/25007 Источник: its.1c.ru

⚖️ Суд пришел к выводу, что общество вынуждало граждан регистрироваться в качестве самозанятых 📍А что случилось? 1️⃣ Работников в обществе нет. 2️⃣ Самозанятых, привлеченных к оказанию услуг по мойке, уборке, чистке, - 149 человек. 3️⃣ Других клиентов у самозанятых нет. 4️⃣ Большая часть чеков (973 чека), были сформированы с 5 устройств. 15 самозанятых регистрировали чеки с 2 разных устройств. Таким образом, выявлена массовая регистрация чеков самозанятых с одинаковых устройств, что является признаком отсутствия самостоятельности в ведении хозяйственной деятельности самозанятых по отношению к проверяемой организации. 5️⃣ Менеджеры компании помогали гражданам в регистрации в качестве НПД. 📍А что суд? С учетом вышеизложенного, в ходе проверки установлены обстоятельства, свидетельствующие о создании обществом схемы, целью которой явилась минимизация платежей по НДФЛ и страховым взносам, а именно: ● факты непосредственного участия компании в организации процесса привлечения физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, к деятельности общества по оказанию клининговых услуг; ● факты, свидетельствующие о том, что регистрация работников в качестве самозанятых являлась инициативой общества; ● факты, указывающие на оказание правовой и бухгалтерской поддержки при регистрации физических лиц в качестве самозанятых, при формировании чеков, при начислении и выплате вознаграждения, в том числе в отсутствие составления актов выполненных работ. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-2407/2023. 📍Давайте повторим ● Важно ли делать хороший договор с подрядчиком? Важно. Достаточно ли хорошего договора об оказании услуг? Нет. ● Что надо учесть при составлении договора с плательщиком НПД? Что он по сути такой же исполнитель (подрядчик), как и все остальные ваши подрядчики и исполнители, зарегистрированные как юрлица или ИП. ● А что тогда надо ещё учесть в работе с самозанятыми? Естественность ваших отношений как клиент-исполнитель (заказчик-подрядчик). Ничего нового. Всё, как в отношениях с ИП и юрлицами. ● Тогда можно официанта привлечь как самозанятого? Нет. Разве что он приедет разово на выездное мероприятие, обслужит и уедет обслуживать другое к другому клиенту. ● А можно повара подтащить под самозанятого? Можно, но только если он приехал, сварил борщ с пампушками и уехал. ● Можно водителя привлечь как самозанятого? Можно, но только если он будет ездить по заявкам, а не сидеть в вашей же курилке в ожидании нового заказа. Источник: klerk.ru

Такси для бизнеса. Яндекс Go Оптимизируйте свои расходы и повысьте эффективность бизнеса с Яндекс Go Узнать больше #реклама business.go.yandex О рекламодателе

Число самозанятых благодаря мерам господдержки стремительно растет https://rg.ru/2024/06/27/sam-sebe-profi.html За последние пять лет с момента появления нового налогового режима в качестве самозанятых зарегистрировались более 10 миллионов человек, а общая сумма задекларированного ими дохода превысила 3,6 триллиона рублей. Сегодня стать самозанятыми хотят многие - по данным ФНС, каждый день новыми самозанятыми становятся около 8,5 тысячи человек. По мнению экспертов, подкупает в первую очередь возможность дополнительного заработка или создания собственного бизнеса без необходимости регистрации статуса индивидуального предпринимателя или юридического лица. При этом самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Еще один плюс - низкая налоговая ставка. Так, получая оплату за товары или оказанные услуги от юридических лиц, самозанятые платят шесть процентов от своего профессионального дохода, а если клиенты частные лица, то - всего четыре процента. При этом для всех налогоплательщиков, использующих "Налог на профессиональный доход" (НПД), предусмотрен единовременный налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Эта сумма выдается в мобильном приложении ФНС единовременно. Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. В период, когда налоговый вычет еще не израсходован, ставка налога уменьшается до трех и четырех процентов соответственно. Сам процесс начисления и оплаты налогов предельно прост. Самозанятому нужно установить на смартфоне приложение "Мой налог" и зарегистрироваться в нем. Кроме того, можно использовать мобильное приложение одного из банков, где также есть возможность выбивать электронные чеки с полученных за оказанные услуги или поставленные товары сумм, переслать его клиенту, а также в налоговую инспекцию. Никакой иной бухгалтерии вести самозанятому не нужно. По словам старшего преподавателя кафедры экономики и финансов ПНИПУ Юлии Стародумовой, сегодня в России создаются благоприятные условия для предприимчивых людей, что приводит к росту числа субъектов малого и среднего бизнеса, среди которых самозанятые уже занимают весомую долю. Основная часть самозанятых занимается репетиторством, сдачей недвижимости в аренду, предоставляет услуги в сфере красоты, такси, перевозки грузов и продает продукцию собственного производства. Но у такого налогового режима есть ограничение по сумме годового дохода - не более 2,4 миллиона рублей. То есть льготное налогообложение заканчивается сразу после того, как бизнес набирает обороты - тогда предпринимателю нужно регистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий для себя налоговый режим. Зачастую бывшие самозанятые переходят на упрощенную систему налогообложения (УСН) - ее основное отличие в том, что такому предпринимателю уже нужно платить страховые взносы (фиксированную часть и 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей в год), а также вести более сложную, чем у самозанятых, налоговую отчетность.

Минэкономразвития России (VK) Да-да, это всё о новом сервисе на МСП.РФ Теперь предприниматель может легко оценить рынок и составить бизнес-план на цифровой платформе. Круто? Что это значит 📎Анализ рынка и конкурентов по 160 видам деятельности. 📎Персонализированные расчёты на основе данных от Росстата, ФНС России и 2ГИС. 📎Готовые бизнес-планы с данными о необходимых инвестициях, сроках окупаемости и многом другом. ⚡️Почему это важно Неправильная оценка рынка может свести на нет все усилия по запуску бизнеса. Новый сервис поможет вам объективно оценить рыночную ситуацию и выбрать лучшую стратегию для вашего бизнеса. Для кого 📌Действующие предприниматели и самозанятые. 📌Те, кто только планирует открыть своё дело. Что внутри • Более 300 типовых бизнес-планов. • Данные о потребителях, конкурентах, транспортной доступности и даже парковках. • Расчёты кредитных обязательств и их влияния на прибыльность. 🖇Где доступен В 183 крупных городах России с численностью населения свыше 100 тысяч человек. Предприниматели из 85 регионов могут уже сейчас воспользоваться новым функционалом. Заходите тестировать сервис Оценка рынка и расчёт бизнес-плана и делитесь мнением в комментариях: vk.cc/cxY1RQ.

Какие технологии и как помогают бизнесу в 2024 году? Ответы — в канале про цифровые инструменты и сервисы для развития компании. Заходите и подписывайтесь. erid: LjN8Kbsn5

❓Может ли сотрудник, работающий на полную ставку в ООО, также быть самозанятым? ✅ Да. По трудовому договору самозанятый может работать в организации или у ИП, не являющихся его заказчиком, либо не являлось его работодателем менее двух лет назад. Совмещение трудовой деятельности и деятельности, облагаемой НПД, не запрещается. Ответ подготовлен с использованием КонсультантПлюс

Продавцы на маркетплейсах стали активнее переходить из самозанятых в ИП https://www.vedomosti.ru/business/articles/2024/06/25/1045927-prodavtsi-na-marketpleisah-stali-aktivnee-perehodit-v-ip Рост числа самозанятых продавцов на маркетплейсах стал замедляться, но в селлеры все активнее приходят индивидуальные предприниматели (ИП). Об этом свидетельствуют данные отчета аналитического агентства Data Insight «Мониторинг селлеров маркетплейсов Wildberries и Ozon» за июнь 2024 г. В первые пять месяцев 2024 г. количество ИП на маркетплейсах росло быстрее, чем число других юридических форм занятости – ООО и самозанятых. Еще в декабре 2023 г. количество ООО, ИП и самозанятых на маркетплейсах увеличивалось практически равномерно, кроме численности самозанятых на Ozon, рассказала «Ведомостям» аналитик Data Insight Надежда Виноградова. Согласно отчету агентства, на Wildberries число ИП выросло на 7% с октября по декабрь 2023 г. с 226 000 до 242 200 человек, количество ООО – на 6% с 29 700 до 31 400 организаций, самозанятых – на 4,2% с 19 000 до 19 800. На Ozon рост ИП за этот же период составил 6% со 179 400 до 189 500 человек, ООО – на 9% с 36 400 до 39 600, а число самозанятых – сразу на 22% с 19 700 до 23 900.

Самозанятым северянам предложили дать право на досрочную пенсию https://www.pnp.ru/economics/samozanyatym-severyanam-predlozhili-dat-pravo-na-dosrochnuyu-pensiyu.html В Госдуме поддержали досрочную пенсию самозанятым северянам. Об этом сообщил автор инициативы, глава Магаданской областной думы Сергей Абрамов, передает 25 июня ТАСС. По его словам, проект соответствующих рекомендаций обсуждался на парламентских слушаниях и получил поддержку депутатов. Еще одно предложение, поддержанное парламентариями, — увеличить максимальную сумму пособий семьям с детьми на северных территориях, рассказал он. Абрамов пояснил, что действующий закон учитывает периоды работы в статусе самозанятых в общем стаже для назначения страховой пенсии по старости, при этом в северный стаж, необходимый для досрочного назначения пенсии, эти периоды не включаются. С региональными особенностями связано и второе предложение главы Магаданской облдумы. На территориях, где применяются районные коэффициенты к заработной плате, предельный размер детских пособий ограничен суммой, единой для всех регионов страны, независимо от реальной заработной платы и региона.

Доходы от аренды гаражных мест не подпадают под НПД Минфин разъяснил, может ли самозанятый уплачивать налог на профессиональный доход с арендной платы, полученной от сдачи в аренду гаражных мест в жилом комплексе. В письме от 06.06.2024 № 03-11-11/52481 отмечается, что ограничения, связанные с применением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В частности, не признаются объектом налогообложения НПД доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды (найма) жилых помещений (пункт 3 части 2 статьи 6). Учитывая изложенное, в отношении доходов от сдачи в аренду машино-места, расположенного в жилом комплексе, НПД не применяется. С указанных доходов физлица должны платить НДФЛ.