Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

🔎Проверка контрагентов Перед заключением договора с новым контрагентом нужно проверить его деятельность и убедиться в финансовой стабильности. Необходимо собрать досье на контрагента и оценить его на предмет добросовестности. В наличии всегда должны быть качественно оформленные договоры, первичные и закрывающие документы, которые подтверждают реальность сделки. По старым/постоянным контрагентам тоже желательно периодически актуализировать информацию. Отдел поддержки клиентов по комплаенс вопросам всегда готов помочь вам в проверке контрагентов.

💰Обязательный сбор с продажи активов недружественными нерезидентами Минфин принял единогласное решение: если недружественный нерезидент отчуждает ценные бумаги (в т.ч. акции/доли в УК) резидентов, то он должен добровольно направлять в федеральный бюджет денежные средства в размере: 1) Не менее 10% от половины рыночной стоимости активов, указанной в отчете об оценке актива. 2) Не менее 10 % от рыночной стоимости актива, указанной в отчете об оценке актива, если продажа активов идет с дисконтом более 90% от их рыночной стоимости.

ℹ️Особенности таможенного декларирования ввозимых наличных в рамках расчетов по ВЭД 27.12.2022 года вступило в силу постановление Правительства РФ от № 2433 об осуществлении расчетов наличными денежными средствами между резидентами и нерезидентами. При совершении таможенных операций в отношении указанных наличных денежных средств следует исходить из того, что валюта государств-членов ЕАЭС, валютные ценности являются товаром, и на них распространяются общие требования в сфере таможенного регулирования: товары, перемещаемые через таможенную границу ЕАЭС, для нахождения и использования на таможенной территории ЕАЭС, подлежат помещению под таможенные процедуры. 📌Приказом ФТС России от 12.05.2011 № 971 определены таможенные органы, которые вправе совершать таможенные операции, в том числе связанные с помещением под таможенные процедуры данных товаров: — в Москве и Московской области: Специализированный таможенный пост Центральной акцизной таможни; — в Смоленской области: Смоленский акцизный таможенный пост Центральной акцизной таможни — в Санкт-Петербурге и Ленинградской области: Северо-Западный акцизный таможенный пост (специализированный) Центральной акцизной таможни и таможенные посты, подчиненные Пулковской таможне — в Свердловской области: таможенный пост Малахит (специализированный) Екатеринбургской таможни В остальных регионах таможенное декларирование наличных денежных средств осуществляется на таможенных постах (центрах электронного декларирования) этих регионов.

⛔Продлены ограничения на переводы за рубеж средств недружественных нерезидентов со счетов брокеров и доверительных управляющих Ограничение касается переводов с открытых у российских брокеров и доверительных управляющих счетов физических и юридических лиц. Оно было введено с 01.04.22. Такие операции ЦБ приостанавливает с 01.04.23 года еще на 6 месяцев.

🚨Минфин предложил наказывать за нарушение антисанкционных мер Контроль за соблюдением антисанкционных мер будет возложен на ФНС и ФТС. За их несоблюдение предлагается ввести административную ответственность в виде штрафа: для ФЛ/ИП/ЮЛ от 20 до 40 % суммы сделки, которую уже провели или планировали провести с нарушением установленных мер, для должностных лиц от 20 до 40 % суммы таких сделок, но не более 30 тыс. руб. Напоминаем, что к антисанкционным мерам относятся ответные меры на недружественные действия США и других стран, направленные на обеспечение финансовой стабильности России, эти меры должны соблюдаться всеми гражданами и компаниями.

⚡КОМПЛАЕНС СОВКОМБАНКА ПРИЗНАН САМЫМ ИННОВАЦИОННЫМ Уважаемые наши подписчики, спешим поделиться с вами новостью, что Мы – Комплаенс Совкомбанка стали лауреатом премии Russian Compliance Award 2023 в номинации «Лучшая инновация в сфере комплаенс». В 2021 году банк первым предложил персональный сервис поддержки клиентов, включающий полный спектр консультационных услуг по всем комплаенс направлениям деятельности как в России, так и за ее пределами. Мы рады, что наш проект был отмечен экспертами и стал победителем премии. Всегда с вами, всегда на связи, Персональный консультант комплаенс/ВЭД

ℹ️ МинФин обновил форму заявления о выдаче разрешений на осуществление сделок Правительственная комиссия на своем официальном сайте обновила форму заявления на выдачу разрешения на осуществление сделки.

🛅Турция опубликовала перечень запрещенных к реэкспорту в РФ иностранных товаров Правительство Турции распространило среди турецких компаний перечень иностранных товаров, реэкспорт которых в Россию запрещен с 01.03.2023: иностранные товары из списка санкционной продукции. При этом на товары, произведенные в Турции (даже с зарубежными компонентами), эти ограничения не распространяются.

🔒Спецперечни нераскрываемых данных для ЮЛ ЦБ РФ предлагает спецперечни нераскрываемых данных для ЮЛ с разными категориями санкционных рисков. Сведения о контрагентах, аудиторах, оценщиках и регистраторе, могут не раскрывать попавшие под санкции компании, уполномоченные в сфере гособоронзаказа, банки, организации, зарегистрированные или ведущие деятельность в Крыму, или на новых территориях РФ, а также структуры оборонно-промышленного комплекса.

🇷🇺🤝🇮🇷Банковские системы Ирана и России соединены Банковские платежные системы Ирана и России соединены друг с другом. Скоро можно будет открывать счета компаниям обеих стран и совершать платежи без использования SWIFT.

💸РосФинМониторинг подвел итоги 2022 и представил три самые популярные схемы обналички: 1. Теневая инкассация (торговый кэш): перечисление безналичных денежных средств по фиктивным основаниям на счета розничных предприятий. Взамен розничное предприятие передает заказчикам кэш (вместо инкассирования выручки в банк). Заказчиками наличности также могут совершаться платежи в адрес розницы под видом покупок через технологии эквайринга (расчеты с использованием банковских платежных карт, в частности корпоративных карт). В качестве инструмента расчетов в схемах «теневой инкассации» иногда используются и векселя, выпущенные банками, которые приобретаются юридическими лицами, подконтрольными заказчикам наличности, и передаются указанным розничным предприятиям в целях оплаты полученных от них наличных средств. 2. Обналичивание со счетов ФЛ: традиционно является одним из самых популярных способов вывода денежных средств в наличный оборот. Стоимость обналичивания как услуги является относительно низкой за счет легкодоступности банковских карт, которые могут быть оформлены на подставных лиц («дропов»). Снятие происходит через банкоматы, аутентификация происходит по банковской карте и пин-коду, либо через мобильное приложение (что расширяет возможности подключения к смартфону одного лица большого количества карт, оформленных на физ.лиц). В рамках указанной схемы денежные средства (ранее полученные по фиктивным основаниям от различных компаний) со счетов юридических лиц и ИП перечисляются в адрес физических лиц по различным основаниям (например, под видом заработной платы) и затем снимаются в наличной форме с их счетов. 3. Обналичивание с помощью корпкарт: в целях разрыва цепочки платежей либо в конце схемы транзитных операций денежные средства могут быть сняты и со счетов ЮЛ/ИП. Одним из наиболее распространенных способов получения наличных денежных средств со счетов ЮЛ является обналичивание с использованием корпкарты в качестве обеспечения хозяйственных нужд. Указанный способ также используется и ИП в целях обхода банковских мер внутреннего контроля, хотя последние имеют возможность вывода денежных средств на собственные счета ФЛ и снятия через кассу банка или банкомат.

🔐Порядок расчетов внутри РФ С 1 октября 2023 года для передачи финансовой информации при переводах средств на территории России банки будут обязаны использовать только российские сервисы и отечественную финансовую инфраструктуру. Это позволит обеспечить надежность, бесперебойность и безопасность обмена данными при проведении внутрироссийских операций.

ℹ️Режим счета С Изменился режим счета С, списание со счета дополнено следующей операцией: Можно вернуть со счета депо ценные бумаги на счет депо, с которого ранее были списаны ценные бумаги. Это возможно при условии, что обязательство, во исполнение которого были зачислены указанные ценные бумаги, исполнено (прекращено) иным не противоречащим законодательству РФ способом.

💰Приостановка договоров о двойном налогообложении Минфин и МИД России предложили Владимиру Путину издать указ о приостановке действия соглашений об избежании двойного налогообложения с "недружественными" странами. Такую инициативу ведомства предлагают как ответную меру на ограничительные экономические меры, введенные западными странами. В первую очередь чиновники имеют в виду включение России в "черный список ЕС" - то есть в список не сотрудничающих юрисдикций в налоговой сфере. Приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения с недружественными странами вынудит работающие там российские компании сменить регистрацию, для чего созданы условия в специальных административных района. Или регистрироваться в дружественных странах и не пополнять бюджеты недружественных стран.

💹Гибкий механизм счета типа С РФ продумает более гибкий механизм счетов "С", поблажки для части инвесторов из недружественных стран, продолжающих работать и инвестировать в РФ, и сделать "более предсказуемой" процедуру принятия решения о выплате дивидендов. Речь идет о том, что если иностранцы будут вкладывать, они могли бы иметь возможность вывести эти деньги из России.

❗Ответственность за налоговые преступления Приняты поправки в уголовный кодекс, связанные со смягчением ответственности за налоговые преступления. В случае уплаты всех недоимок и пеней предпринимателя не будут привлекать к уголовной ответственности. 📌Сокращены сроки наказания: — за сокрытие денег или имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание платежей, будут наказывать до 5 лет лишения свободы (ранее было 7 лет) — за уклонение от уплаты налогов, сборов и взносов срок составит максимум 5 лет (ранее было 6 лет) — за уклонение от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование, от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний будут сажать на срок до 3 лет (ранее было 4 года) Сами правонарушения перешли в разряд небольшой и средней тяжести, по которым сроки давности снижаются до 6 лет (ранее доходило до 10 лет). Данные послабления стимулируют предпринимательскую активность и вынуждает ФНС оперативнее проверять предпринимателей.

📑Минпромторг РФ утвердил обновленный список товаров, разрешенных к параллельному импорту. В него вошла продукция IKEA, зарубежные автобренды (Renault, Ford, Kia, Mazda, Hyundai, Genesis, Dacia, Citroen, Opel, Peugeot, Isuzu и Hino), косметика и парфюмерия Kerastase и Yves Saint Laurent, а также игрушки (Hasbro, Logitech, Nintendo), моторные масла (Shell Helix, Rimula), бытовая техника (Zanussi, Wahl) и запчасти для сельскохозяйственной и судовой техники (Caterpillar, Bauer Kompressoren).

🎯Деловая цель сделки Банки проверяют деловую цель по платежам клиентов, которая должны совпадать с основной деятельностью предпринимателей. Помимо этого, соотносятся входящие и исходящие потоки: не может быть вход за конфеты, а выход за строительные материалы – это называется «ломка назначения». Налоговики же руководствуются ст. 54.1 НК - если у сделки налогоплательщика отсутствует деловая цель, то налоговая выгода, полученная по такой сделке, считается необоснованной (касается случаев, где поставщики и покупатели — участники одной группы компании). Поэтому, фраза из приговоров: «деловая цель сделки отсутствует, обоснований тому нет», которая в правовом поле считается одной из основных. ✅Обосновывайте свои сделки правильно и обязательно с качественными подтверждающими документами.

⛔Дробление бизнеса Часто для уклонения от оплаты налогов и нежелании переходить на ОСН предприниматели осуществляют искусственное дробление бизнеса –когда денежные потоки от одной услуги, оказываемые одним человеком, распределяются между его близкими родственниками. Такую связь налоговым органам легко увидеть и доказать, а также взыскать недополученные средства . Свежий пример подобных нарушений - дело известного блогера Лерчек (Валерия Чекалина). Из-за дробления бизнеса и уклонения от уплаты налогов налоговики требуют доплатить интернет-деятеля более 300 млн налогов.

❓ЗСК – не всегда это приговор Реальный бизнес сталкивается с ЗСК (платформа ЦБ «Знай своего клиента»), и многие обращения в межведомственную комиссию для прохождения реабилитации вполне успешны. Это говорит об одном – бороться можно и нужно, особенно тогда, когда вы уверены в фирме. ЦБ более или менее адаптировался к своей платформе и иногда вполне готов «включить заднюю» и пересмотреть свое решение. 📌Напоминаем, что если вы обналичивайте по корп. картам, ломаете НДС/назначения платежей, проводите транзитные операции и т.п. - шансы разблокировки будут малы. Эта информация уйдет в ЦБ, и там поставят вам «красный» цвет. #ЗСК