Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) #вопросответ Бухгалтерия | налоги | консультации

Как компании на общей системе налогообложения учитывать расходы на покупку программы 1С и иных сервисов, при стоимости менее 100 000₽? ▶️В налоговом учете затраты на лицензионное ПО списывают в расходы равномерно, на последнее число каждого месяца в течение срока полезного использования

(п. 1, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина России от 23.08.2022 N 03-03-06/1/82167, от 18.06.2021 N 03-03-06/1/48218, от 14.05.2019 N 03-03-06/1/34302, от 05.05.2012 N 07-02-06/128, от 16.01.2012 N 03-03-06/1/15).

Затраты на приобретение неисключительного права на ПО, в том числе на антивирусные программы, учитывают, как правило, в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ). ▶️В бухгалтерском учете затраты на приобретение неисключительных прав на ПО, включая антивирусные программы, как правило, относятся к капитальным вложениям, если неисключительное право на ПО характеризуется признаками НМА. Капитальные вложения по завершении формируют первоначальную стоимость НМА (п. 13 ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы", пп. "к" п. 5 ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения"). Если величина завершенных капитальных вложений оказалась менее установленного организацией лимита, они признаются расходами отчетного периода (п. 7 ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы"). Стоимостной лимит предприятие устанавливает самостоятельно и отражает в учетной политике (ПБУ 1/2008) 🕐Срок полезного использования лицензионного ПО в бухгалтерском и налоговом учете - это срок действия лицензии. Если он не указан или лицензия бессрочная, СПИ для бухгалтерского и налогового учета установите сами (Письмо Минфина от 15.02.2021 N 07-01-09/10106). Расходы на обновление и сопровождение ПО учитывают единовременно. 💰Стоимость сертификата на техническую поддержку в бухгалтерском и налоговом учете списывают равномерно в течение периода его действия (ст. 272 НК РФ). Бухгалтерия | налоги | консультации

Бухгалтерский учет — это важный инструмент для любой компании, который позволяет собирать и систематизировать информацию о финансово-хозяйственной деятельности. Каждый день в бизнесе происходят различные финансовые события: ▶️продажи ▶️закупки ▶️транспортировка товаров и многое другое. Все эти действия являются фактами финансово-хозяйственной деятельности, которые бухгалтерия фиксирует и анализирует. 📋Основная задача бухгалтерского учета — создать полную картину финансового состояния компании. Он делится на две основные части: актив и пассив баланса. Актив показывает, какие ресурсы есть у компании, а пассив — откуда эти ресурсы взялись, включая обязательства и собственный капитал. Таким образом, бухгалтерия не только фиксирует факты, но и формирует отчетность, которая позволяет руководству оценить эффективность бизнеса. ❗️Важно отметить, что бухгалтерский учет не равен налоговому и не ограничен расчетом налогов. Хотя многие компании сосредоточены на налоговых обязательствах, бухгалтерский учет предоставляет более широкую картину. Он помогает выявить сильные и слабые стороны бизнеса, принимать обоснованные управленческие решения и планировать финансовое будущее. ⏹️Таким образом, ведение бухгалтерского учета — это не просто формальность, а необходимый процесс для успешного управления компанией. Он обеспечивает прозрачность и позволяет анализировать финансовые результаты, что критически важно для принятия стратегических решений. Если вас интересуют более глубокие аспекты бухгалтерского учета или то конкретные вопросы, я с радостью продолжу эту тему. Бухгалтерия | налоги | консультации

📢 Важное объявление! У меня для вас отличные новости! 🎉 В ближайшее время наш канал станет еще интереснее и разнообразнее. Теперь здесь будут не только экспертные посты о бухгалтерии и налогах, но и несколько новых рубрик, а также немного личного контента. 😎 Что нового вас ждет: 📌Понедельник - пост для предпринимателей 📌Вторник - подкаст или видео на актуальную тему 📌Среда - экспертный пост 📌Четверг - рубрика вопрос/ответ 📌Пятница - экспертный пост 📌 Суббота/воскресенье - пост на свободную тему, лайф контент Пожалуйста, напишите в комментариях, что бы вы хотели видеть больше: 📊 Больше практических советов по бухгалтерии и налогам? 🛠 Лайфхаки для предпринимателей? 🗣 Личный контент и истории из жизни? 🎙 Дополнительные подкасты, эфиры и интервью с экспертами? Буду рад вашим комментариям и предложениям! Спасибо, что остаётесь со мной!❤️ Бухгалтерия | налоги | консультации

Как многие из вас знают, что я уже несколько лет живу в Австралии, но что вы знаете об этой стране? Я сегодня подсвечу интересные факты об Австралии: 1️⃣Площадь: Австралия действительно шестая по величине страна в мире, занимая площадь около 7,7 миллиона квадратных километров. 2️⃣Снег: В Австралии есть лыжные курорты, такие как Перишер и Фоллс-Крик, где зимой выпадает снег. Сезон катания на лыжах обычно длится с июня по сентябрь. 3️⃣Название континента: Название "Австралия" происходит от латинского "Terra Australis Incognita", что переводится как "Неизвестная Южная Земля". Оно было официально утверждено в 1824 году. 4️⃣Большой Барьерный риф: Это действительно крупнейшая экосистема в мире, протяженностью более 2300 километров. Он внесен в список Всемирного наследия ЮНЕСКО и является домом для множества морских видов. 5️⃣Население: Австралия имеет население около 25 миллионов человек, что делает её одной из наименее густонаселенных стран в мире. 6️⃣Плотность населения: Многие австралийцы живут вдоль восточного и юго-восточного побережья, в то время как центральные районы страны, известные как "аутбэк", остаются малонаселенными. 7️⃣Коренные жители: Австралийские аборигены имеют богатую культуру и историю, насчитывающую десятки тысяч лет. 8️⃣Винодельческие регионы: Южная Австралия, особенно районы Баросса-Валли и Макларен-Вейл, славится своими качественными винами и является популярным направлением для винных туров. Если вас интересуют другие факты Австралии или конкретные темы, дайте знать в комментариях👇

Можно ли включить оплату продвижения Telegram-канала в статью расходов по УСН (доходы минус расходы)? Давайте разберемся, как это сделать правильно и законно. 🔍 Что говорит закон? Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 346.16), к расходам на УСН (доходы минус расходы) можно отнести те расходы, которые: 🔘направлены на получение дохода; 🔘документально подтверждены; 🔘экономически обоснованы и оправданы. Продвижение Telegram-канала можно рассматривать как часть рекламных мероприятий, которые направлены на привлечение новых клиентов и увеличение доходов компании. А это значит, что теоретически такие расходы могут быть признаны для уменьшения налогооблагаемой базы. 📄 Какие документы понадобятся? Чтобы налоговая признала расходы на продвижение Telegram-канала, необходимо: 1️⃣Договор с агентством или фрилансером, оказывающим услуги по продвижению. 2️⃣Акты выполненных работ или оказанных услуг, подтверждающие факт выполнения работ. 3️⃣Счет на оплату и платежное поручение или иные документы, подтверждающие оплату услуг. 4️⃣Отчет о проведенных рекламных мероприятиях, в котором указано, что именно было сделано для продвижения канала. 💡 Совет: как избежать вопросов со стороны налоговой ▶️Убедитесь, что в договоре четко прописано, какие услуги оказываются и как они связаны с продвижением бизнеса. ▶️Подтверждайте расходы результатами: отчеты о приросте подписчиков, статистика переходов и т.д. ▶️Используйте в Telegram-канале контент, связанный с вашим бизнесом. Это позволит аргументировать экономическую обоснованность расходов на продвижение. 📊 Заключение Оплату продвижения Telegram-канала можно включить в состав расходов по УСН (доходы минус расходы), но при условии, что расходы документально подтверждены и обоснованы с точки зрения их направленности на получение дохода. Бухгалтерия | налоги | консультации

Как ИП снизить налоговую нагрузку? 💸 Все хотят платить меньше налогов, верно? Но не все знают, как это сделать законно! 💡 Оптимизировать налоговую нагрузку - значит найти способ платить меньше налогов, но при этом не нарушать закон. Вот несколько действенных способов: 📩Правильно выберите систему налогообложения Упрощенка (УСН) или патенты могут быть выгоднее для ИП, чем общая система налогообложения. 📩Используйте налоговые вычеты, если ИП на основной системе налообложения 📩Правильно оформляйте документы Все документы должны быть составлены правильно, чтобы избежать штрафов и недоразумений с налоговой. 📩Следите за изменениями в налоговом законодательстве Новые законы и поправки могут повлиять на вашу налоговую ситуацию. 📩Используйте налоговые каникулы и льготные ставки по некоторым видам деятельности в ваших регионах 📩Консультируйтесь с профессиональным бухгалтером Специалист поможет вам выбрать оптимальную систему налогообложения, использовать все возможные вычеты и избежать ошибок. ❗️Помните: 🔘Не пытайтесь обмануть налоговую систему. Это может привести к серьезным последствиям. 🔘Оптимизация налоговой нагрузки - это законный способ сэкономить деньги и увеличить прибыль. Бухгалтерия | налоги | консультации

что было с 19.08.24 по 25.08.24 🔘Напоминание о сдачи косвенных налогах за июль 2024 года 🔘Код ошибки «5» 🔘Код ошибки «6» 🔘Код ошибки «7» и «8» 🔘Код ошибки «9» 🔘Подкаст на тему: «Ценообразование в бухгалтерии» 🔘Еженедельная рубрика «Вопрос/ответ» 🔘Напоминание об исчисленных суммах налогов 🔘Применение патентной системы налообложения при осуществлении предпринимательской деятельности #дайджест Бухгалтерия | налоги | консультации

Что означает код ошибки «9» в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС? Код ошибки «9» означает ошибки при аннулировании записей в разд. 9 декларации по НДС или Приложении 1 к нему. Возможны такие варианты (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@): 🔘сумма НДС, которую указали с «минусом», больше той, что была указана в счете-фактуре, который аннулируете; 🔘автоматизированная система инспекции не нашла запись по счету-фактуре, который вы аннулировали (то есть формально вы «минусуете» НДС, который не начисляли). #кодошибки Бухгалтерия | налоги | консультации

Что означает код ошибки «7» и «8»  в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС? ➡️Код ошибки «7» означает, что в разд. 8 декларации по НДС или Приложении 1 к нему заявлен вычет по счету-фактуре, дата составления которого раньше, чем дата государственной регистрации контрагента, который его выставил (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). ➡️Код ошибки «8» означает, что в декларации по НДС в сведениях из книг покупок, продаж (дополнительных листов к ним), журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, возможно, неправильно указан код вида операции (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). Например, код «8» могут указать, если в разд. 8 декларации вы заявили вычет по счету-фактуре на отгрузку товаров (работ, услуг, имущественных прав), но вместо кода «01» указали код «02» - как для вычета НДС по счету-фактуре на уплаченный продавцу аванс. #кодошибки Бухгалтерия | налоги | консультации

По вопросу применения ПСН при осуществлении предпринимательской деятельности, относящейся к производственной сфере, а также реализации произведенной в рамках указанной сферы деятельности продукции ИП, которые производят любую продукцию сами, вправе продавать ее на маркетплейс, применяя патент на производство Налоговая и Минфин согласовали свои позиции и теперь инспекции будут применять эту норму! 🔗Статью прочитать тут Так что, ура, товарищи) Бухгалтерия | налоги | консультации

до 26-го августа  Подать уведомление об исчисленных суммах налогов и включить информацию: 🔘об НДФЛ, который исчислил и удержал налоговый агент с 1 по 22 августа 2024 года; 🔘исчисленных суммах страховых взносов по единому тарифу за июль 2024 года; 🔘налоге на прибыль — для налоговых агентов. #напоминание Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) #вопросответ Бухгалтерия | налоги | право

Что означает код ошибки «6» в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС? Код ошибки «6» означает, что в разд. 8 декларации по НДС или Приложении 1 к нему вы заявили вычет НДС за пределами трех лет (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). ❗Напомню, что трехлетний срок нужно считать с момента, когда вы приняли к учету приобретенные товары (работы, услуги, имущественные права). ВАЖНО! ОС - это не касается,  тут вычет нужно заявить при вводе объекта в эксплуатацию! Последним кварталом, когда можно сдать декларацию с заявленным вычетом, будет квартал, в котором истекают эти три года (п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 12.05.2015 N 03-07-11/27161). #кодошибки Бухгалтерия | налоги | консультации

Что означает код ошибки «5» в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС? Код ошибки «5» означает, что в разд. 8 - 12 декларации по НДС есть записи, где не указана дата счета-фактуры либо дата указана, но она превышает период, за который подана декларация (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). Например, код «5» может быть, если в разд. 8 декларации за III квартал текущего года попал счет-фактура от 15 октября текущего года. Бухгалтерия | налоги | консультации

до 20-го августа ❗Сдать декларацию по косвенным налогам — НДС и акцизам — за июль 2024 года и уплатить их. #напоминание Бухгалтерия | налоги | право

что было с 12.08.24 по 18.08.24 🔘Пост-знакомство 🔘Напоминание об оплате страховых взносов на травматизм за июль 2024 года 🔘Как составить документы, которые подтверждают представительские расходы? 🔘Код ошибки «4» 🔘Критерии для применения УСН с 01.01.2025 🔘Обязанности резидентов по отчетности о движении денежных средств в иностранных банках 🔘Особенности учета НДС на УСН в переходный период 🔘Освобождение от НДС #дайджест

Что означает код ошибки "5" в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС? Код ошибки "5" означает, что в разд. 8 - 12 декларации по НДС есть записи, где не указана дата счета-фактуры либо дата указана, но она превышает период, за который подана декларация (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). Например, код "5" может быть, если в разд. 8 декларации за III квартал текущего года попал счет-фактура от 15 октября текущего года.