Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

📩 ФНС в Письме № ЕА-4-15/2526@ от 07.03.2025 разъяснила сроки вручения документов по ТКС на конкретном примере. 🔍 Налогоплательщику 10.02.2025 было направлено требование о представлении документов (информации) по ТКС. 📅 Согласно п.п.1, 3 ст.93 Кодекса, срок исполнения составляет 10 рабочих дней. - 10.02.2025 — день направления требования (подтверждено датой отправки). - 11.02.2025 — начинается 6-дневный срок для получения документа. - 18.02.2025 — 6-й день, дата получения документа по ТКС (с учетом выходных). - 19.02.2025 — начинается 10-дневный срок для исполнения требования. - 04.03.2025 — 10-й день, окончание срока исполнения. ⚠️ Обратите внимание: с 5 февраля 2025 года ФНС больше не принимает электронные квитанции о получении требований.

МИФ О ХОРОШИХ И ПЛОХИХ ВЗАИМООТНОШЕНИЯХ уходит корнями куда-то в архаику, когда еще все за каждой компанией был закреплен свой инспектор и  именно с инспектором взаимодействовала бухгалтер. 👩‍💻Тогда можно было прийти с отчетом и имея некий коммуникативный навык сдружится с инспектором или даже подсобить чем-то, дружески, конечно, ни в коем случае не то что вы подумали. Поймите уже, налоговый инспектор преследует только одну цель-отработать свою задачу, повысить свой KPI (ключевые показатели эффективности) ❌Если инспектор под благим соусом предлагает: вы вот тут вот уточнитесь, тут чуток заплатите, а мы потом глаза закроем на остальное - это может обернуться очень печальными последствиями. Добровольное представление информации, без должной юридической оценки налоговым юристом может повлечь серьезные сложности в будущем.

Если у Вас вопросы от налоговой - налоговый консультант ваш помощник в этом. Контакты в шапке профиля

⁉️Как не попасть под контроль налоговой? Не существует волшебной кнопки, которая бы защитила от претензий фискалов, но некий алгоритм и последовательность действий помогут максимально обезопасить свой бизнес. Основано на реальных событиях, все совпадения случайны и не являются законодательными актами и носят информационный характер. Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Кейс клиента: «О БЫВШИХ ИЛИ ХОРОШО ИЛИ НИКАК» Но тут я не могу промолчать... 👩‍💻Когда к нам приходит клиент от другого бухгалтера, обычно мы просим склеить нас напрямую, что бы мы могли звать базу, отчетность, уточнить что то. Чаще всего мы не получаем ничего от предидушего бухгалтера. Потому что базу из своей облачной 1С выгрузить не могут, потому что это стоит немалых денег. Либо потому что ее там никогда и не было. Либо потому что там не учёт, а склеено из «говна и палок». Но когда клиенты уходят от нас, не потому что переросли аутсорсинг, а потому что им нужен бух подешевле, то ни разу за 17 лет не было, что бы бух выходил к нам на связь за уточнением нюансов самостоятельно. Кейсы прошлого месяца 1️⃣Пишет клиент, ушли из-за цены, нужен бух подешевле. Хорошо, я все понимаю, я тоже считаю свои расходы и ищу способы покрывать издержки. ❓Вопрос от бухгалтера, которой передали: Базу 1С в которой велся учёт, все декларации соответствуют учету, ничего нарисованного, все отчеты сданы из 1С. Доступ к личному кабинету налогоплательщика, где можно перепроверить данные по ЕНС. ❓Внимание вопрос: где взять данные по сумме доходов ИП за 2024 год для оплаты 1%? Рукалицо 🤦‍♀️ В базе 1С, в которой все отражено, проведено и сдано в личном кабинете налогоплательщика и бинго, вообще они уже все уплачены были и зачтены. Зачем спрашивать то, чего ты даже еще не проверила? Это же вопрос из разряда тупых. Может для предпринимателя это вопрос ок, но по сути своей это полный пздц, товарищи. 2️⃣Кейс номер два. Аналогично. ❓Вопрос: а выгрузите нам всю сданную отчетность. - Вся сданная отчетность в переданной базе 1С. - А где это посмотреть? - В базе 1С. Занавес🤪 Бухгалтерия | налоги | консультации

С 1 АПРЕЛЯ МЕНЯЮТСЯ ПРАВИЛА ДЛЯ ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР? 🔔 Что нужно знать: 1️⃣ До 31 марта 2025 года можно было выбирать между двумя форматами электронных счетов-фактур. 2️⃣ С 1 апреля 2025 года остаётся только один обязательный формат (приложение №1 к приказу ФНС). ❗ Важно: - Если после 1 апреля выставить счёт-фактуру в старом формате — это будет нарушением. - Но если документооборот с контрагентом начался до 1 апреля, его можно завершить в том же формате (даже старом). 📌 На что смотреть: Главное — дата отправки счёта-фактуры в системе ЭДО. Она определяет, по каким правилам работает документ. Бухгалтерия | налоги | консультации

САМОЗАНЯТЫЙ РАБОТНИК Вы не можете заключить с физ-лицом самозанятым договор, раньше чем через 2 года, если он был вашим сотрудником.

Это прямо прописано в 422 ФЗ и это частая ошибка бизнесов

Как налоговая это видит? Очень просто: данные по сотрудникам были зафиксированы в отчетности, ну а самозанятый указывает ваш ИНН при формировании чека. Никакой магии, это даже не работа инспектора, все делает программа. Не благодарите) Бухгалтерия | налоги | консультации

НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА В БАНКЕ

Банки хуже налоговой - не устану повторять

Есть такая штука ЗСК (знай своего клиента) которая следит за всем по нормам Центрального банка Эта штуковина, в том числе контролирует за что нам приходят день и за что уходят.  Если мы получили оплату за кукурузу, а оплачиваем за гвозди, то это может послужить поводом для претензий банка. 📄Самые умные сейчас скажут, что просто писать будут номер и дату счета и вообще всегда так делаю и ничего.  Но это не аргумент ребята, это скорее к везению. 📌А вообще существует положение ЦБ 762-П где написано, что должно содержать назначение платежа. Не слышали о нем? ссылка на положение  Бухгалтерия | налоги | консультации

Друзья, знаете ли вы, что большинство ошибок в учете и налогах случаются просто из-за незнания нюансов? 🔹 Вы только начали бизнес и не уверены, как правильно оформить первые документы? 🔹 Налоговая прислала требование, и вы не знаете, как грамотно ответить? 🔹 Хотите оптимизировать налоги, но боитесь выйти за рамки закона? 📌 Я могу помочь: ✅ Разобрать сложную ситуацию «по полочкам» ✅ Подсказать, как снизить налоговую нагрузку без рисков ✅ Найти ошибки в отчетности до того, как их увидит ФНС Консультация — это не обязательно долго и дорого. Иногда достаточно 15-минутного звонка, чтобы решить вопрос и сберечь ваши нервы и деньги. Если вам нужна консультация, тогда пишите + в комментариях или записывайтесь на сайте

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

ВРЕДНЫЙ ЛИЗИНГ 🚗Если Вы считаете, что купить в лизинг личную машину - это простой способ хакнуть систему, то это не так: 📝Иркутская налоговая провела камералку по НДС и по результатам составила акт, где сняла с вычетов НДС по приобретённому в лизинг Мерседесу. 🏛Налоговая сочла эту сделку формальной, компания пошла оспаривать в суд и проиграла 5,5 млн рублей. Дело в том, что приоритетная цель компании - уменьшение налоговых обязательств, а не действие направленное на фактическое осуществления деятельности. 📱Поделись этим постом с теми, кому оно может быть полезно Бухгалтерия | налоги | консультации

⁉️Является ли ПО Антивирус сроком 12 месяцев и стоимостью ниже 100 000 рублей малоценным НМА в бухгалтерском учете в соответствии с ФСБУ 14/2022? Как учитывать такое ПО? 📊Бухгалтерский учет: Если приобретенное неисключительное право на ПО обладает всеми признаками НМА, кроме срока использования (предполагаемый срок его использования не превышает 12 месяцев), то оно может учитываться в качестве краткосрочного права. 🗂Отражайте его в отчетности в составе оборотных активов. Краткосрочное право оценивайте при его признании в размере фактических затрат на его получение (себестоимости). 📆Определите срок использования права. В расходы отчетного периода затраты отнесите исходя из истекшего периода использования права (п. п. 1, 3, 4 Рекомендации Р-163/2024-КпР "Краткосрочные права"). Рекомендация не раскрывает технику учета краткосрочных прав. Поэтому вам надо установить ее самостоятельно, закрепив в учетной политике (п. 4 ПБУ 1/2008). Полагаем, что для учета краткосрочных прав можно использовать счет 97 "Расходы будущих периодов" (Инструкция по применению Плана счетов). Кроме описанной ситуации, если приобретенное неисключительное право на ПО не обладает всеми признаками НМА, затраты на его приобретение учитывают в составе затрат на формирование стоимости внеоборотных активов (как правило, основных средств), включают в расходы по обычным видам деятельности или прочие расходы организации. Признайте расходы единовременно, если их сумма несущественна, поскольку такое признание соответствует требованиям рациональности (п. 6 ПБУ 1/2008). ❗️Если вы вправе применять упрощенные способы ведения бухучета, можете не принимать объекты НМА к учету. Затраты на их приобретение, создание, улучшение признавайте в составе расходов единовременно. Порядок учета закрепите в учетной политике (пп. "б" п. 4 ФСБУ 26/2020, п. 7 ПБУ 1/2008). Бухгалтерия | налоги | консультации

МИФЫ И РЕАЛЬНОСТЬ В ЖИЗНИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА

Всем привет, на связи Елена Михеева и сегодня поговорим об ожиданиях.

Вообще людям, всем без исключения, свойственно иметь ожидания. Другое дело, как эти ожидания могут быть связаны с реальностью и как этим умело пользуются некоторые игроки на рынке. 🧑‍💼Очень часто приходит бизнес на консультацию, с вопросом или проблемой, но приходит не для того, что доверить решение или принять мнение, а для того что бы услышать то, что он хочет услышать. 🗣️Например: «Вы уже 5-й консультант, к которому я обращаюсь, но никто еще не сказал, что так можно делать. Что так делать нельзя, я и без того знаю, скажите мне как сделать то, что я хочу и к не иметь налоговых последствий?» Или: «А вы можете мне дать гарантии, что на этом налоговая успокоится и отстанет!?» 🔄Отсюда хочется развить две ветки повествования: первая, про продажи желаемого и вторая про мифы и гарантии. Поехали... Я не устану повторять, заниматься бизнесом, в первую очередь, это принимать ответственность, принимать, а не перекладывать. Есть правила игры, написанные в Кодексах, в рамках этих правил мы действуем все. Хочется иначе, без проблем, бери на себя ответственность. ❌Аргумент: «так все делают» для меня вообще не аргумент. Да, есть, как говорится, нюансы, для того что бы ими воль пользоваться нужно, чаще всего, перестроить что-то в бизнес-процессах. Но предприниматели не хотят, они хотят больше продаж и больше прибыли, но не хотят думать о своей безопасности. Нет, не все, но 90% приходящих на консультацию именно с таким взглядом на жизнь. 📊Но у меня нет волшебной таблетки и я ее никогда не обещала. Я могу оценить риски, донести риски, предложить решения, но они не будет равны ноль усилий и ноль налогов. Бухгалтерия | налоги | консультации

🧾ЧЕК ПРОБИЛИ, А ПОКУПАТЕЛЮ НЕ НАПРАВИЛИ? Важно не только своевременно формировать чеки при получении оплаты от покупателей, но и обеспечивать передачу покупателю (клиенту) кассового чека (бланка строгой отчетности) одним из следующих способов:  1️⃣в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) пользователю, не позднее срока, указанного в пункте 5.4 настоящей статьи;  2️⃣на бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме; 3️⃣на бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем или уполномоченным им лицом в случае расчетов за работы и услуги без направления клиенту такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме (п.5.3 ст.1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ) 🔺Если этого не сделать, Организация может быть привлечена к ответственности, предусмотренной Статьей 14.5. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении контрольно-кассовой техники покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере двух тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей. Бухгалтерия | налоги | консультации

СКАЗ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ И ЕГО ПРАВЕ НА ЗАЩИТУ Жил-был один налогоплательщик, который, столкнувшись с актом налоговой проверки, решил не подавать возражения. Он обратился к юристам, и те сказали ему: «Нет у тебя шансов отбить претензии, не стоит тратить время». Опечаленный, он пришел к нам, и мы были в ужасе от его решения. 📄Друзья, если налоговые органы предъявляют вам претензии, важно отстаивать свои права! 100% непредпринятых шагов заканчиваются провалом.

Подача возражений — это ваш шанс на защиту и возможное снижение суммы доначислений. Кроме того, это подтверждение вашей добросовестности в будущем.

🏃‍♀️Если вы молча согласитесь с претензиями, то фактически признаете свою вину. Это станет минусом в вашей дальнейшей деятельности, и вам будет сложно доказать, что вы добросовестный налогоплательщик. Поэтому не бойтесь отстаивать свои интересы! 📱Подавайте возражения и защищайте свои права. Каждый случай важен, и ваша позиция имеет значение! Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

МОЖЕТ ЛИ НАЛОГОВАЯ СПИСАТЬ ВСЮ СУММУ ЗАДОЛЖЕННОСТИ СО СЧЕТОВ ИП БЕЗ ОБРАЩЕНИЯ В СУД? Единый налоговый счёт физического лица индивидуального предпринимателя по сути своей одна общая копилка. То есть сальдо, сумма по единому налоговому счёту это общая сумма без разбивки по конкретным налогам на налоги бизнеса и физического лица его имущества отдельно. Однако, это не означает, что всю сумму задолженности налоговая может списать со счетов ИП без обращения в суд! Для взыскания денег с физического лица требуется решение суда на основании статей  46,48  Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть то, что касается не предпринимательских налогов, в то время как задолженность предпринимателя по бизнесу списываться на основании решения ФНС. ❗️Что ещё важно: задолженность по налогам, уплачиваемым в связи с введением предпринимательской деятельности можно взыскивать только со счетов ИП, открытых в банках расчётных счетов, а задолженности физических лиц с налоговая может получить только через суд и списывать с текущих счетов физического лица Источник: Постановление Арбитражного суда Уральского округа 21 января 2025г. № Ф09-6137/24 по делу № А76-39854/2023 Бухгалтерия | налоги | консультации

😱 Как не совершить налоговое правонарушение на пустом месте? 🧐 Что важно знать, чтобы не ошибаться в своих финансах? ❓Когда еще нужно платить НДС? Это всё вы узнаете на двухдневном интенсиве 25-26 марта от Академии iiko by Open Service Спикер: Елена Михеева Профессиональный главбух, налоговый консультант Программа онлайн-интенсива: 1 день: 🔹Ответственность за налоговые правонарушения в свете изменений законодательства; 🔹Налог НДС, его суть, почему правильно исключать его из финансовых расчетов 2 день: 🔹Объекты НДС; 🔹Как оптимизировать налоги; 🔹Ответы на вопросы 2 дня, 4 часа о самом важно Цена: 14.990₽ 19.980₽ СКИДКА ДЕЙСТВУЕТ ДО 24.03 Оплатить или связаться с менеджером⬇️ https://clck.ru/3Hqwfn

НА КАЛЕНДАРЕ 17 МАРТА, А ЭТО ЗНАЧИТ, ЧТО СЕГОДНЯ У МЕНЯ ДЕНЬ РОЖДЕНИЯ🎉 Сегодня будет много добрых слов пожеланий и подарков, но мне хочется в этот день не только получать, но и отдавать) Если вы хотите сделать мне подарок любой, то давайте вместе соберём пожертвования в благотворительный фонд «Дорога жизни» Вот реквизиты для пожертвования Кстати, пишите в комментариях, как думаете, сколько мне лет?

СУММА РЕЗЕРВА ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ: что нужно знать? Согласно п.4 ст. 266 НК РФ, резерв по сомнительным долгам определяется на основе инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного периода. Вот основные моменты: 1⃣Срок свыше 90 дней: включается полная сумма задолженности. 2⃣Срок от 45 до 90 дней: в резерв включается 50% от задолженности. 3⃣Срок до 45 дней: сумма не увеличивает резерв. ❗️Важно помнить, что максимальная сумма резерва не может превышать 10% от выручки за налоговый период (но можно установить величину меньше, например 7, 5%)  определяемой без НДС.  Бухгалтерия | налоги | консультации