Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

Предприниматели все чаще стали получать вызовы на налоговые комиссии, где инспекторы требуют от них доплатить налоги в бюджет. Сразу пробирает до мурашек? Знакомо? Для того, что быть во всеоружии, нужно знать своего врага в лицо, ну ладно, не врага, оппонента))) А я в свою очередь, по долгу профессии тесно общаюсь с представителями «темной стороны» Для того, что бы отстаивать свои права в ходе мероприятий налогового контроля нужно понимать а что же действительно может сделать инспектор Это уникальный мастер-класс с юристом, который еще совсем недавно отстаивал права фискалов, в том числе и в суде. Человек, который прошел и контрольно-аналитический отдел и предпроверочного анализа и выездных налоговых проверок! Это возможность пообщаться и получить информацию от человека такого уровня, у которого час консультации начинается от 50 000 рублей. В общем, вот ссылка на сайт, если интересует вариант оплаты в рассрочку просто напишите мне и мы решим этот вопрос! https://effsolution.ru/vyzov-v-nalogovuyu

А сейчас, друзья, будет продажа мастер-класса по налоговым комиссиям и вызовам в налоговую инспекцию 🍀😊

День у меня сегодня выдался, прямо ретроградный Меркурий во всей красе, так что половину задуманного не сделано, а что сделано навыворот. Поэтому отложу мы ли сегодняшние на другой день, пожалуй…

Это увлекательный был аттракцион.... Короче, мы вам процитируем налоговый кодекс, что б вы денег за Консультант+ не платили. Вот так я читаю это письмо. А вопрос был в том, что как понять и определить, использовалось ли личное авто в предпринимательских целях. То есть критерий какой? если я работаю бухгалтером и езжу между клиентами на своем автомобиле - это уже использование в предпринимательской деятельности? А вы как думаете?

За какие ошибки в 6-НДФЛ могут оштрафовать? Суть спора По результатам выездной проверки организацию привлекли к ответственности за недостоверные сведения в расчетах 6-НДФЛ. Налогоплательщик не отразил в отчетности все доходы, которые получил взаимозависимый и подконтрольный контрагент в результате дробления бизнеса. Организация оспорила решение налоговой в суде. Позиции судов Суды трех инстанций подтвердили, что организацию привлекли к ответственности правомерно. Любые ошибки в заполненных реквизитах расчета 6-НДФЛ считают недостоверными сведениями (Постановление АС Поволжского округа от 21.12.2023 по делу № А57-30234/2022). Комментарий эксперта Налоговые агенты должны предоставлять в инспекцию расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ч. 2 ст. 230 НК РФ). Для этого утвердили форму 6-НДФЛ и порядок ее заполнения (Приказ ФНС РФ от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@). Как заполнить и представить расчет, какие есть нюансы для обособок, за какие нарушения можно получить штраф, — в спецвыпуске «6-НДФЛ: как заполнять и представлять». Если налогоплательщик представит расчет с ошибками, его оштрафуют на 500 ₽ за каждый документ с недостоверными сведениями (ч. 1 ст. 126.1 НК РФ). При этом закон не определяет, что такое «недостоверные сведения». По мнению контрольного органа, любые заполненные реквизиты сведений в 6-НДФЛ, которые не соответствуют действительности, следует считать недостоверными (письмо ФНС РФ от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515). Суды полностью поддерживают позицию ФНС и признают недостоверными сведениями любые неточности. Например, если в расчете: Указали неверное количество лиц, которые получили доход (Постановление АС Поволжского округа от 28.03.2023 по делу № А12-9242/2022). Отразили суммы дохода и суммы исчисленного налога не полностью (Постановления АС Центрального округа от 30.11.2023 по делу № А62-8262/2022, Восьмого ААС от 18.12.2023 по делу № А70-10008/2023). Допустили арифметическую ошибку, заполняя строку 040 «Сумма исчисленного налога» (Постановление Пятнадцатого ААС от 30.01.2024 по делу № А53-10989/2023). Неверно указали сроки перечисления налога (Постановление АС Поволжского округа от 26.12.2022 по делу № А12-7115/2022). Ошиблись в дате фактического получения дохода (Постановление АС Уральского округа от 16.12.2021 по делу № А50П-37/2021). Неверно указали дату удержания налога (Постановления Одиннадцатого ААС от 24.09.2019 по делу № А55-8551/2019, Восьмого ААС от 30.01.2018 по делу № А70-7695/2017). Допустили ошибки в сведениях о физлице. Например, неверно указали серию и номер паспорта, адрес места жительства, не указали ИНН (Постановление Восемнадцатого ААС от 08.10.2018 по делу № А76-19849/2018). Не разграничили сведения о размерах НДФЛ по обособленным подразделениям, неверно указали КПП (Постановление Седьмого ААС от 23.03.2020 по делу № А67-4747/2019). Если ошибки в расчете не привели к потере в бюджете, а НДФЛ удержали в полном объеме и своевременно, ответственность можно смягчить или исключить. Например, в одном деле суд освободил налогоплательщика от ответственности за то, что он указал неверный код ОКТМО (Постановление Седьмого ААС от 08.05.2019 по делу № А67-14091/2018). Таким образом, налоговый орган может привлечь к ответственности за любые неточности в 6-НДФЛ. Избежать штрафа можно, если самостоятельно выявить и устранить ошибки. При этом уточненные документы нужно направить до момента, когда налоговая обнаружила, что сведения в отчете недостоверны.

❗НАПОМИНАЛКА до 5 августа ❗ Подать уведомление по НДФЛ, который исчислил и удержал налоговый агент с 23 по 31 июля 2024 года

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА ВОПРОС-ОТВЕТ! Всем привет! Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать))

5 500 рублей и доначисление по акту камеральной проверки. Бытует мнение, что если я маленький, то налоговая меня не видит. Ага, как бы не так. На днях пришел акт, дано: ИП применяет патент, денег 300 000 в год, то есть не о чем вообще. Но до получения патента на расчетный счет поступили 5 500 рублей, которые бухгалтер у предпринимателя решила  за незначительностью суммы, учесть в патенте и все. И что вы думаете, налоговая проверила все движения по расчетному счету, выявила эти 5 500 и составила акт, штраф и пеню. 5 500 рублей! А впереди налоговая реформа, ребята. Я общаюсь в кругах не только предпринимателей, но и представителей закона, я понимаю что нас ждет. И вам советую начать понимать. Телефон мой знаете)

Мораторий на проверки малого бизнеса закончился и вот у нас снова контрольные закупки и контроль за применением ККТ. У Вас уже прошелся проверка? а у наших клиентов полным полно, вот очередной протокол пришел за неприменение кассы. Давайте сначала про ответственность, а в конце напишу что говорят реально в налоговой. За нарушения, связанные с применением ККТ, предусмотрена административная ответственность ст. 14.5 КоАП РФ – на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее десяти тысяч рублей; – на юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее тридцати тысяч рублей (часть 2 ст. 14.5 КоАП). Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 ст. 14.5 КоАП, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток (часть 3 ст. 14.5 КоАП). Обратите внимание, что срок давности привлечения к административной ответственности до 1 года со дня совершения правонарушения (часть 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Я не могу пройти мимо и решила узнать у своих дружественных  налоговиков, как на самом деле дела с проверками и штрафами, делюсь: С помощью аналитики программа налоговой готовит списки потенциальных нарушителей по критериям, которые ооочень простые и очыевидны: численность персонала при длине смены, соотношение выручки по нал и безнал, ну и количество чеков и обороты в соотношении с персоналом, а так же средняя заработная плата. Шутки кончились. Если можно было лежать в направлении легализации, то теперь надо бежать. Контакты мои знаете ))))

Поздравляю всех с окончанием декларационной компании за первое полугодие 2024 года и так же поздравляю с началом камеральных налоговых проверок и требований! Ура товарищи, больше требований хороших и разных! Лозунг ФНС России))) Если вы еще не смотрели мой супер понятный мастер-класс по требованиям, который стоит смешные 2990 рублей - то вы не представляете себе насколько проще жить и работать, обладая знаниями. Ссылка ниже ⬇️⬇️⬇️ https://effsolution.ru/mk

Встречная купля-продажа, как способ с минимальными налогами передать имущество с компании на компанию. Довольно частая ситуация, когда спустя три года (про магию цифры три писала недавно в ленте) собственник решает открыть новую такую же компанию)))) Но что делать с имуществом на балансе? Это один из способов передать имущество с одной компании на другую, если обе ваши компании применяют общий режим налогообложения. Две компании в один и тот же квартал заключают две зеркальные сделки. По первой — владелец продает объект второму Обществу. Владелец начисляет НДС с продажи. Налога на прибыль возникает с разницы между рыночной стоимостью и остаточной По второй сделке контрагент продает бывшему владельцу актив примерно по той же цене или оказывает услуги. Контрагент исчисляет НДС с продажи и уменьшает его на сумму входного налога по первой сделке. Налог на прибыль зависит от себестоимости актива или же услуги(например может быть уменьшена на услуги оказанные ИП) Если их бухгалтерская стоимость была близка к стоимости продажи, то налог на прибыль тоже будет незначительным. Пользуйтесь ☺️

Мистер Х, назовем его так, секретный спикер и просто прекрасный специалист и человек! https://effsolution.ru/vyzov-v-nalogovuyu

Друзья, я августе будет два уникальных предложения. Я не бросаюсь красными словами-это факт.

Про бухучет или история одного аутсорсинга Я выложила пару сторис в запретграмме, но решила и оформить в виде текста. Сейчас все расскажу, усаживаетесь. Будет неудобно, можно приготовить камни заранее, какая Михеева злая сегодня и говорит правду неприятную, наверное хайпнуть хочет. В выходные прочитала историю от руководителя аутсорсинга одного, что мол делали мы делали все прекрасно, но не уследили слет с патента у клиента. Я сейчас не буду про применении патентов и лимиты , про слет как таковой, это все реалии жизни-бизнес идет хорошо, привет слет с патента. Остальное-махинации. Опустим это. И даже не про ответственность аутсорсинга, в той части, что ошибаются все, даже врачи, и ошибки нужно уметь принимать. Я тут зацепилась в этой истории на предмет бухгалтерского учета. Да, того самого, который никто нынче вести не умеет. Если бы я не была профессиональным бухгалтером, может быть я увидела в этой истории совершенно иной контекст, но к сожалению, я училась, писала кандидатскую, проработала главбухом и продолжаю учиться и работать в этой профессии, пусть и с фокусом на развитие компании, как бизнеса, но я бухгалтер в первую очередь по профессии и я понимаю суть учета, методологию и правила бухгалтерского учета. Теперь суть сложившейся ситуации в этой истории: клиент пробивал чеки с признаком «безнал», а деньги за эти пробитые чеки на расчетный счет не поступали. И о боже, бухгалтер просто не могла увидеть эту выручку😱 Так и хочется сказать матом, но скажу не матом: -Серьезно?! Кульминация: если учёт вести, а не просто выписку смотреть, то в этом самом бухучете все прекрасно видно. И деньги непоступившие и чеки не выбитые. И не надо мне говорить, что раз патент, значит ИП, раз ИП, значит не нужно вести бухучет, а только налоговый. Тут дальше можно уйти в тему 54-фз, а потом все светлеется к тому, что комент платить не хочет за ведение учета. Отсюда можно развить повествования: 1 Про бизнес, которому ничего не надо и готовность платить 3 рубля, и тут вопрос непросвещенности и безответственности, как следствия от незнания и непонимания; 2 Про бухгалтеров, которые вымерли, как динозавры. А те, что сейчас выходят на рынок на 70% ученики таких же недобухгалтеров. Отлично быть блогером-экспертом, контент придумывать не надо, он сам на ходу появляется, благо поводов предостаточно.