📈Ольга Кулик - Бухгалтер для ФОП І Фінансовий експерт

Контент, як нематеріальний актив: нюанси обліку. Придбання послуг з написання контенту часто викликає питання щодо його обліку. Чи це витрати поточного періоду, чи варто капіталізувати як нематеріальний актив? Що впливає на облік: - Згідно з п. 56 зі ст. 1 Закону України від 01.12.2022 № 2811-IX "Про авторське право і суміжні права", контент є об'єктом авторського права. Якщо ви отримуєте виключні права на контент, то можете розглядати його як нематеріальний актив. - Саме договір з автором визначає, хто володіє авторським правом та якими правами на використання контенту володієте ви. - Контент для сайту, який буде використовуватися тривалий час, може бути віднесений до нематеріальних активів. А ось пости для соцмереж, як правило, обліковуються як витрати поточного періоду. Коли контент можна вважати нематеріальним активом? - Контент не має фізичної форми. - Його можна чітко ідентифікувати відповідно до п.2.1 - Методрекомендацій НМА. - Контент принесе дохід у майбутньому. - Вартість контенту можна визначити. Якщо контент відповідає цим критеріям, його варто капіталізувати та амортизувати протягом строку корисного використання. А як щодо податку на прибуток? - Якщо контент не відповідає критеріям нематеріального активу, витрати на його створення відносять до витрат звітного періоду. - Якщо контент капіталізується, то амортизаційні відрахування зменшують об'єкт оподаткування. Постанова Восьмого апеляційного адміністративного суду від 16.05.2019 р. у справі № 857/2747/19 підтверджує, що витрати на оновлення контенту, який не є нематеріальним активом, відносяться до витрат звітного періоду. Облік контенту – це питання, яке потребує індивідуального підходу в кожному конкретному випадку. Важливо враховувати умови договору, призначення контенту та відповідні норми законодавства. Друзі, ставте питання та вподобайки, залишайте коментарі. Ділиться дописом с друзями. 💚

“У нас чудові новини! Вийшли одразу два нових відео з надзвичайно цікавими темами, обовʼязково почитайте, чекаю коментарі для обговорення 👆

Банківський рахунок ФОП: що можна робити, а що не треба у 2024 році. Друзі, я вже не раз відповідала на питання стосовно того, що можна робити з бізнес-рахунком ФОП, а від чого слід утримуватися. Хочу ще раз надати відповіді на актуальні питання, відносно використання банківського рахунку ФОП та особистого банківського рахунку громадянина. 🔽 Припустимо, ФОП відкрив підприємницький рахунок, отримав перші доходи від продажу. Ось тут й виникають питання стосовно: - користування бізнес-рахунком; - переведення грошей між підприємницьким та особистими рахунками; - поповнення бізнес-рахунку підприємця власними коштами. 🔺Чи може ФОП робити платежі за особисті потреби з бізнес рахунку? Наприклад, купити телевізор тощо? Чинне законодавство це не забороняє. Кошти, що залишилися у ФОП на підприємницькому рахунку після сплати податків, є його власністю. Він може використовувати їх на власний розсуд. Додамо, що ФОП не зобов’язаний насамперед сплачувати податки, й тільки потім щось купувати з бізнес-рахунку. Головне, щоб податки було сплачено своєчасно, у повному обсязі та на правильні рахунки Держказначейства. Все інше податкову службу не стосується. Але. 🔼 Перед тим, як щось сплатити с бізнес-рахунку ФОП, перевірте статус того, кому ви повинні перераховувати гроші. Немає питань, якщо отримувач коштів – юридична особа. Якщо кошти перераховуються фізособі або приватному підприємцю, ФОП, що відправляє гроші, стає їх податковим агентом. Тобто він зобов’язаний утримати з суми перерахованих коштів ПДФО 18% та військовий збір 1,5%. Ці суми ФОП має відобразити в додатку 4 ДФ до об’єднаного ПДФО/ВЗ/ЄСВ розрахунку. Тому, якщо кошти треба перерахувати фізичній особі або ФОП, слід спочатку вивести їх з бізнес-рахунку на особистий рахунок громадянина, а потім здійснювати платежі. 🔼 Теж саме слід робити, якщо ФОП зі свого бізнес-рахунку переказує гроші на особисту банківську картку дитини, дружини тощо. Слід пам’ятати, що додаткове благо, подарунки в Україні оподатковуються на загальних умовах, тобто ПДФО 18% та ВЗ 1,5%. Тому треба переказати гроші з бізнес-рахунку на особистий рахунок громадянина, а з нього вже відправляти їх на банківські картки рідних. Друзі, як що про це пам’ятати, то й проблем з податкової службою та зайвими нарахуваннями податків не буде. Поділиться дописом з друзями, поставте питання у коментарях.⬇️

Друзі! Оголошую набір в групу 2-го потоку курсу "Безпечна крипта" який стартує 15 жовтня. На ньому я дам готові стратегії інвестування які займуть не більше 10 хвилин вашого часу щотижня, та формуючи свою фінансову подушку БЕЗПЕЧНО. Доєднуйтесь вже зараз https://t.me/kurslk_bot?start=ZGw6MjIzMTU2

📌Коли: 26 жовтня 2024 з 11.00 до 15.00 📌Де: Дніпро, ресторан Премʼєр, велика конференц-зала ⠀ 📌Вартість квитків: - Стандарт 1000 грн - Спонсор 2000 грн Для учасників цього чату діє спец.ціна 700 грн за кодовим словом «ПРО БАЛАНС» За квитками звертатися до https://t.me/safonova_an

Запрошуємо 26 жовтня відвідати БІзнес-форум активних людей "NEW GENERATION. Життя у міжчасі" Про що цей захід: - про людей, які зараз проходять непрості траснформації та пробують намацати нові інструменти та алгоритми - про ті інструменти та алгоритми, які віднайшли кожен з нас цього року для себе, для проходження своїх челеджів Для кого цей форум: - для тих, хто шукає для себе способи життя, ведення бізнесу, виживання в цьому році - для тих, хто шукає нові інструменти та діючі алгоритми - для підприємців, які розуміють, що розвиток іхніх справ можливий тільки через власні зміни та траснформації ⠀ 📌Спікери: Альона Сафонова: "Перехід. Вартість квитка до нового життя - особиста трансформація" Ольга Кулик: "Зміна зсередини. Тільки особисті трансформації відкривають можливості для бізнесу" Валерия Иноземцева: "Рівновага під час турбулентності" Юлия Огородник: "ХАОС - це лише ПОЧАТОК" Elena Yashina: "Гойдалки 2024. Власні інструменти подолання випробувань в бізнесі»

Роз’яснення щодо використання РРО/ПРРО ФОП 2-4 груп єдиного податку у 2024 році. Друзі, ми вже не раз згадували в дописах, що у 2024 році застосування РРО/ПРРО є обов’язковим для ФОП – платників єдиного податку 2-4 груп, якщо вони проводять розрахункові операції за готівкові кошти та/або по безготівковому розрахунку, незалежно від виду діяльності та обсягу доходу. Застосування РРО та ПРРО у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг відбувається згідно із Законом № 265. Його дія поширюється на всіх суб’єктів господарювання, їх господарські одиниці та представників (уповноважених осіб) суб’єктів господарювання, які здійснюють розрахункові операції у готівковій та/або безготівковій формі. 🔼Закон дозволяє не застосовувати РРО/ПРРО тільки: 1. ФОП - платникам єдиного податку 1 групи. 2. Суб’єктам господарювання, що здійснюють роздрібну торгівлю на території села з використанням РК (розрахункової книжки) та КОРО (Книги обліку розрахункових операцій). Ця норма діє, якщо у торговельному об’єкті не реалізуються підакцизні товари або якщо сільська рада не прийняла рішення про обов’язкове застосування РРО/ПРРО. 3. Суб’єктам господарювання, що отримують кошти за продані товари/послуги незалежно від способу оплати покупцем, виключно за реквізитами розрахункового рахунку (в форматі IBAN), що відкрито в установі банку. Виключення встановлені Переліком 1, що затверджено Постановою Кабміну №1336 від 22.08.2000 р. 🔺Хочу нагадати, що п.1 не застосовується якщо: - роздрібна торгівля проводиться у приміщенні торговельного об’єкта, де також здійснюється продаж підакцизних товарів; - ФОП здійснює крім офлайн торгівлі також онлайн продаж через інтернет; - сільрадами та та радами територіальних громад прийнято рішення про обов’язкове застосування на території села РРО/ПРРО для форм і умов проведення діяльності, що визначені у п. 1 Постанови № 1336; - за умови недотримання граничного розміру річного обсягу розрахункових операцій з продажу товарів (надання послуг). 🔺Закон також дозволяє ФОП – платникам єдиного податку 2-4 груп самостійно обирати потрібний пункт Переліку та не застосовувати РРО та/або ПРРО при здійсненні роздрібної торгівлі медичними й фармацевтичними товарами та надання медичних та ветеринарних послуг на території села: 1). До досягнення 250 тис грн на один структурний (відокремлений) підрозділ (пункт продажу товарів) згідно п. 7 Переліку; 2). До досягнення 167 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, на один структурний (відокремлений) підрозділ (пункт продажу товарів) згідно п. 1 Переліку. 🔼Якщо у ФОП 2-4 груп об'єкт здійснення торгівлі зареєстровано у місті, то в такому об'єкті РРО/ПРРО застосовується на загальних підставах. Друзі, ставте питання та вподобайки, залишайте коментарі. ⬇️ Ділиться дописом с друзями. 💚

Варіанти нарахування лікарняних у зв’язку з вагітністю та пологами у 2024 році. Друзі, сьогодні я хочу продовжити тему нарахування допомоги за лікарняними по вагітності та пологах у 2024 році. Хочу роз’яснити деякі нюанси, щоб ви отримали відповіді на питання, що виникають під час розрахунків суми допомоги. 🔺Що робити, якщо у жінки немає потрібного страхового стажу на день настання страхового випадку? Припустимо, жінка проробила менш як 12 календарних місяців. Вона прийнята на роботу 3 листопада 2023 року, а лікарняний по вагітності та пологах видано 4 квітня 2024 року. 🔽 Суму допомоги обчислюють виходячи з заробітної плати, що була базою для нарахування страхових внесків, за період з 1 грудня 2023 р. до 31 березня 2024 р. Тобто при обчисленні допомоги використовуються тільки місяці, що відпрацьовано повністю. В розрахунку на місяць дохід не може бути менше мінімальної зарплати, що встановлена державою, та не має перевищувати двократний її розмір у місяці, коли настав страховий випадок. На 1 квітня 2024 р. мінімальна місячна зарплата становить 8000 грн, денна – 262,81 грн, двократний розмір – 525,62 грн. Припустимо, що фактичний дохід робітниці, з якого сплачені ЄСВ, становить 16000 грн на місяць. Кількість днів з 1 грудня до 31 березня - 122. Денний фактичний дохід за чотири повністю відпрацьовані місяці становить (16000 грн х 4 місяці): 122 дні = 524,59 грн. Розрахована сума не перевищує дозволений державою максимум 525,62 грн. Сума допомоги за лікарняним становить 524,59 грн х 126 днів = 66098,34 грн. 🔺Але що робити, якщо у розрахунковому періоді з поважних причин у робітниці не було заробітку або страховий випадок настав у перший робочий день? Тоді розрахунок проводять виходячи з посадового окладу і тарифної ставки (її частини). Якщо посадового окладу не встановлено, розрахунок проводять на основі мінімальної зарплати, що діє на перший день страхового випадку. В розрахунку обов’язково враховують зайнятість (1 ставка, 0,5 ставки тощо). 🔺Середньоденний заробіток обчислюють за формулою: ЗП середня = оклад х зайнятість : 30,44 дня, де 30,44 – це середньомісячна кількість днів. Як бачите, друзі, розрахунок допомоги за лікарняним по вагітності та пологах не такий вже складний, як може здаватися. Буду рада, якщо допис допоміг вам розібратися в цьому питанні. 💚 Чекаю на вподобайки, коментарі та питання. ⬇️

Допомога у зв’язку із вагітністю та пологами у 2024 році. Друзі, у ваших відповідях на мої питання в чаті був запит на допис про нарахування декретних. Я вирішила не відкладати цю тему на потім. Отже, як нарахувати декретні у 2024 року? 🔺Покроковий алгоритм дій бухгалтера або ФОП, що самостійно веде кадрову та зарплатну документацію: - визначаємо розрахунковий період; - виключаємо з нього дні, що працівниця не робила з поважних причин; - розраховуємо сукупний дохід для обчислення середньої денної зарплати; - коригуємо середньоденну зарплату з урахуванням страхового стажу; - обчислюємо кількість робочих днів, що підлягають оплаті; - розраховуємо суму допомоги з тимчасової непрацездатності. 🔺Дуже важливо визначити розрахунковий період. Він може бути: 1). Повним, тобто робітниця працювала календарний рік до декретної відпустки; 2). Неповним, коли відпрацьовано менше як рік, та в розрахунок включають лише повністю відпрацьовані місяці до місяця настання страхового випадку. Дохід беруть фактичний за відпрацьований час. Середньоденна зарплата для її нарахування розраховується діленням сукупного доходу на кількість днів. ВАЖЛИВО: - допомога у зв’язку із вагітністю та пологами повністю виплачується з коштів ПФУ; - базова тривалість декретної відпустки – 126 календарних днів, яка може бути продовжено за медичними показаннями з помітками у лікарняному; - для отримання допомоги породілля має мати стаж не менше ніж 6 місяців за останні 12 календарних місяців до дати відкриття лікарняного за вагітністю та пологами; - за наявності страхового стажу допомогу слід рахувати виходячи з фактичної зарплати, а якщо в неї за останні 12 місяців заробітку не було – тоді з урахуванням посадового окладу чи тарифної ставки. Треба пам’ятати правило з абз. 3 п. 2 Порядку №1266 про те, що сума допомоги по вагітності та пологах у розрахунку на місяць: 1). Не повинна перевищувати розміру максимальної величини бази нарахування ЄСВ; 2). Не може бути меншою за розмір допомоги, що обчислено із мінімальної денної заробітної плати, яка встановлена на час настання страхового випадку. 🔼А тепер на конкретному прикладі все це прорахуємо: З 1 травня 2024 р. працівниця йде у декретну відпустку на 126 днів. Місячний оклад становить 16000 грн. Вона пропрацювала повний розрахунковий період, тобто робила з 1 травня 2023 р. до 30 квітня 2024 р. 1). Середньоденна зарплата (16000 грн х 12 місяців) : 366 днів = 524,59 грн. 2). Розмір допомоги 524,59 грн х 126 днів = 66098,36 грн. 3). Сума відповідає обом критеріям (вона у розрахунку на календарний місяць не перевищує 120000 грн, а денна сума доходу не менш мінімальної зарплати на 1 квітня 2024 року (262,81 грн). Друзі, якщо допис був корисним, ставте вподобайки. 💚 Згодом я розповім про інші ситуації при розрахунку за лікарняним по вагітності та пологах.

ФОП та підакцизні товари: що треба знати у 2024 році. Друзі, на окремі групи товарів та продукції держава встановлює акцизний збір. Це непрямий податок, який використовується для регулювання споживання (алкоголь, тютюнові вироби, предмети розкоші) та наповнення державного бюджету. Підакцизні товари в Україні та інших країнах мають високу рентабельність за відносно низької собівартості виробництва. З цього складається особлива цінність товарних груп та продукції з погляду оподаткування та наповнення бюджету. Наприклад, за статистикою Державної податкової служби, дохід держави за 2023 рік від акцизного податку склав 8,7 мільярда гривень. Загальний перечень підакцизних товарів та ставки податку на 2024 рік мистять статті п. 215.1 та 291.5.1 ПКУ. 🔺До них відносяться: - алкогольні напої; - спирт етіловий; - пиво; - тютюн та тютюнові вироби; - промислові замінники тютюну для всіх видів використання; - пальне; - легкові та вантажні автомобілі; - причепи; - мотоцикли; - електроенергія. 🔺Норми п.п. 3 п. 291.5 ст. 291 ПКУ визначають, що фізичні особи-підприємці – платники єдиного податку 1,2 та 3 груп не можуть здійснювати виробництво, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів. Приватним підприємцям дозволено займатися лише роздрібним продажем: 1). Паливно-мастильних матеріалів в ємностях до 20 літрів; 2). пива, сидру, пері ( грушевого сидра без додання спирту), столових вин). 🔺Згідно з чинним законодавством (Закон №222) для виробництва та продажу пального, тютюнової продукції, алкогольних напоїв, етилового спирту, рідини для електронних цигарок обов’язково потрібна ліцензія. Її видають на платної основі строком на один рік за заявою суб’єкта господарювання та пред’явленні платіжного доручення на сплату ліцензії. Отримати її можна, якщо звернутися до податкового органу за місцем торгівлі, а не реєстрації платника податків. 🔼 Вартість ліцензії на алкоголь в Україні у 2024 році становить 8000 гривень на кожен електронний контрольно-касовий апарат, що зазначено у ліцензії. 🔼 Для ФОП, що здійснюють господарчу діяльність у сільськіх та селищних торговельних точках, крім тих, що розташовані в межах міст, вартість ліцензії на алкоголь становить 500 гривень на кожен електронний контрольно-касовий апарат. Друзі, ця тема специфічна, але знати такі нюнси треба. Якщо допис був корисним, поділіться з колегами. 💚 Ставте вподобайки, залишайте коментарі та питання. ⬇️

ПРРО: що, для чого, переваги, можливості. Друзі, з цього року абсолютна більшість ФОП має надавати фіскальні чеки покупцям товарів та послуг. Програмні реєстратори розрахункових операцій (ПРРО) реєструють розрахункові операції через звичайні гаджети – смартфони, планшети, ноутбуки. Існують й спеціальні пристрої зі встановленим програмним забезпеченням. В Україні вони є законними засобами реєстрації розрахунків з 1 серпня 2020 року. 🔼Наразі ПРРО все більш привертають увагу підприємців. Податкова служба рекомендує їх для експлуатації ФОП, що працюють на 2,3 та 4 групі єдиного податку. Юридичні особи теж можуть використовувати їх. Інколи найбільш зручним є одночасне використання РРО та ПРРО. У чому різниця між РРО та ПРРО? Чому так зручно носити у кишені маленьку касу у смартфоні? 🔺Звичайний апаратний РРО після завершення операції друкує фіскальний чек, що залишається у його пам'яті. 🔼ПРРО після завершення операції зв’язується з податковою службою, тому все чеки зберігаються на сервері Державної податкової служби. Тому податкова бачить не тільки суму, перечень товарів та ціни покупок, але й найменування продавця, ФІП касира, дату, податок тощо. За допомогою ПРРО покупець отримує чек або його ідентифікатор на електронну пошту. Його також можна знайти на сайті ДПС або, за бажанням, надрукувати. 🔺Коли ПРРО має переваги перед апаратним РРО: 1). Якщо угод з продажу небагато, а у працівника вже є на робочому місці якийсь гаджет на кшталт смартфона або планшета; 2). Якщо слід забезпечити багато кур'єрів портативними касовими апаратами. Їм можна видати службові смартфони або навіть використовувати для розрахунку з клієнтами особисті гаджети. 3). Якщо у вас новий бізнес, тому на апаратні РРО грошей ще немає. Тоді використовувати ПРРО – вигідне рішення. На що треба звернути увагу? На те, щоб ПРРО надійно спрацьовувало на багатьох пристроях. Але ще одна проблема – це збої в роботі серверів через перенавантаження. Не кожен покупець буде чекати 15-30 хвилин, поки сервер знов запрацює. А взагалі використання ПРРО відповідає всім законам про торгівлю. До того ж більшість програмних рішень працює навіть без інтернету та зв’язку з ДПС. Існує багато програмних РРО. Користувач може обрати той, що підходить йому найбільше. Якщо у вас є питання, друзі, залиште їх у коментарях до допису. ⬇️ Ставте вподобайки, поділиться дописом у соцмережах.❤️

Відпустки та лікарняні - 2024: що треба знати найманим працівникам та ФОП? Друзі, наймані працівники, незалежно від того, на кого вони працюють за трудовим договором, мають соціальні гарантії. Вони у кращому положенні чим спеціалісти, що відкрили ФОП та у цьому статусі співпрацюють з роботодавцями. Але вибір за кожним з нас. Нагадаю, що 19 липня 2022 р. законом № 2352 внесено ряд змін щодо відпусток. 🔺До війни відпустка автоматично продовжувалась на кількість святкових днів. Але зміни в законодавстві викреслили цей порядок з життя до кінця війни. Він розповсюджується на щорічні, додаткові відпустки, при народженні тощо. 🔺Не діють додаткові відпустки на дітей та за роботу в важких умовах. Тривалість щорічної відпустки не може бути більш за 24 календарних дні. 🔺Керівник може відмовити працівнику в наданні щорічної відпустки якщо цього потребує робота на об'єктах критичної інфраструктури. Працівнику з інвалідністю надається відпустка на 24, а не 30 робочих дні. 🔺Виплачувати працівникам компенсацію за невикористані відпустки дозволено тільки при звільненні. компенсацію за невикористану щорічну відпустку. 🔺Зарплату й нараховані відпускні працівник має отримати до початку відпустки, але не за три дні до неї, як це було раніше. Це нюанси, що стосуються відпусток під час війни. А що з лікарняними? Як й раніше, підприємство чи ФОП сплачує найманим працівникам лише перші 5 днів лікарняного. За всі інші дні кошти сплачує Фонд соціального страхування. 🔼Для розрахунку лікарняного треба знати річну заробітну плату, обчислити страховий стаж робітника та кількість днів, впродовж яких особа не працювала: 1) в середню зарплату мають бути включені зарплата, премії, компенсації за невикористані відпустки; 2) суму виплат за рік треба поділити на 365 днів. 3) одноденний заробіток слід помножити на кількість днів лікарняного. 🔼Далі отриману суму треба коригувати за страховим стажем: - до 3 років – 50 % нарахованої суми: - від 3 до 5 років – 60%; - від 5 до 8 років – 80%; - від 8 років – 100%. 🔺Тобто розрахунок лікарняних робиться за формулою, де середній заробіток помножено на кількість днів хвороби, поділено на 100% та помножено на вказані відсотки. На жаль, чинне законодавство не дає такого захисту приватним підприємцям в питаннях відпусток та лікарняних. Єдине, що можна, так це не сплачувати ЄСВ за один місяць в рік, коли підприємець відпочиває. Тому кожен статус (ФОП, найманий працівник) має плюси та мінуси. Робить свій вибір, друзі. Дякую за увагу.❤️ Ставте вподобайки, залишайте коментарі та питання. ⬇️

Добрий день, не дуже люблю говорити про законопроекти, але тут зміни точно будуть – тому для інформації. Вчора був прийнятий у першому читанні законопроект № №11416-д, яким з 01.10.2024 будуть введені нові податки і підвищення старих. Навіть якщо його не встигнуть прийняти до жовтня, підвищення відбудеться заднім числом – з 01.10.2024. Тому ставлю до відома, що з 01.10.2024 відбудеться введення військового збору для: - 1-2 груп ЄП – 10% від мінімальної з/п (7100 на 01.01.2024 – 710 грн./міс.) - 3 група ЄП – 1% від обороту Для найманих працівників і ФОП на загальній системі – збільшення військового збору з 1,5% до 5% до кінця воєнного стану. Також з 01.01.2025 року повертається обов’язкова сплата ЄСВ для всіх ФОП і звітність по найманим працівникам стає помісячною. Рекомендую завчасно планувати оплату податків з урахуванням змін.

Автоматизація роботи бухгалтера: ТОП-5 програм для ведення бухгалтерського та податкового обліку Друзі, це добре, що ФОП не мають вести такого складного обліку, як це доводиться робити бухгалтерам юридичних осіб. Але все залежить від групи єдиного податку та сфери діяльності приватного підприємства. Оскільки більшість людей у віці -60 частіше користуються клавіатурою ноутбука, ніж пишуть щось ручкою на папері, настав час поговорити про спеціалізовані програми для автоматизації обліку. 🔼Майже всі знають про 1С Бухгалтерія. Але ПЗ під забороною в Україні з 2014 року як продукт російського виробництва. Тому я хочу познайомити вас з ТОП-5 інших програм та онлайн сервісів, які створено для ведення податкового й бухгалтерського обліку. Більш детально про них я розповім у відео на Ютубі. А зараз коротко про кожну з них, щоб ви мали уявлення про що йдеться: 🔺 M.E.DOC – вітчизняна програма з модульною будовою, що дозволяє налаштовувати ПЗ під потреби конкретного ФОП. Програма підтримує обмін документами з контрагентами та електронну звітність. 🔺MASTER: Бухгалтерія відповідає завданням, що вирішує малий та середній бізнес. Розробники створили версії, які підходять комунальним підприємствам з різних галузей. В неї можна вести кілька ФОП, вона інтегрується з клієнт-банком, підтримує створення та подання електронної звітності та постійно оновлюється під законодавство. 🔺Dilovod відходить підприємцям без знання бухобліку. Це справжній конкурент 1С. ПЗ забезпечує якісний управлінський, бухгалтерський та податковий облік. Доступ до сервісу по місячній підписці. 🔺BOOKKEEPER – онлайн сервіс для підприємця та бухгалтера. У сервісі можна вести облік та аналітику, створювати первинні документи та звіти. Він інтегрується з Приват24, дозволяє автоматично створювати звіти. Для подання звітності рекомендовано використовувати інтеграцію програми з ПЗ «Соната». Перевага сервісу – безплатний доступ до завершення воєнного часу в Україні. Але розробники приймають добровільні платежі від користувачів. 🔺Облік SaaS – хмарний сервіс з веденням обліку двома мовами (російська, українська). Дозволяє вести повноцінний облік, у тому числі мобільний. Інтегрується з е-кабінетом платника податку, не потребує завантаження та встановлення на комп’ютер. Друзі, ці програмні продукти, хмарні та онлайн сервіси спрощують ведення бухгалтерського та податкового обліку. Більшість з них надається в користування на платній основі, але ці витрати себе виправдовують. Якщо допис був вам доречним, зберігайте його та ділиться з друзями. Ставте вподобайки, залишайте питання у коментарях. 💚

Фриланс и ФОП: чому фрилансеру слід працювати законно? Друзі, в Україні та за кордоном багато працюючих на умовах фрілансу. Але свобода не означає анархія. Тому, якщо людина бажає працювати самостійно та лише на себе, треба зареєструвати ФОП. Тоді у податкової служби не буде підстав: - звинувачувати фрілансера в незаконної підприємницької діяльності; - оподатковувати його дохід 18% ПДФО та 1,5% військового збору; - накладати штраф згідно зі ст. 164 КУпАП – від 17 до 85 тис грн. Що треба знати фрілансеру, якщо він вирішив зареєструвати ФОП: 🔺Пройти реєстрацію через портал «Дія» з комп’ютера. Для цього слід створити електронну пошту та підв’язати до неї номер телефону. В заяві також треба вказати групу єдиного податку, адресу фактичної реєстрації (не проживання) фізичної особи. 🔺Ретельно вибрати один чи кілька КВЕД, що збігаються з роботами та послугами фрілансера. Пам’ятайте, що діяльність, яка не підпадає під зареєстровані КВЕД, обкладається єдиним податком за ставкою 15%, а це означає, що вам доведеться сплатити до бюджету в три раза більше. 🔺 Вибрати 3 групу єдиного податку зі сплатою 5% від отриманого доходу, тому що тоді ФОП може співпрацювати з фізичними та юридичними особами, найняти потрібний персонал (без обмежень кількості), отримувати річний дохід до 8 285 700 грн (у 2024 році). 🔺Обов’язково відкрийте на ФОП бізнес рахунки у банку в бажаної валюті. Оскільки приватні підприємці можуть працювати на іноземних клієнтів, подумайте, в яких валютах вам знадобляться банківські рахунки. 🔺 ФОП 3 групи подає звітність один раз на квартал впродовж 40 днів після його завершення. 🔺Ще 10 днів після граничного терміну подання звітності ФОП має на сплату обчисленого у декларації податкового зобов’язання. Треба відстежувати реквізити Держказначейства, на які перераховуються податки, та правильно заповнювати поле «Призначення платежу». 🔺На період воєнного стану та ще 12 місяців після його закінчення ФОП сплачують ЄСВ (не менше ніж 22% з мінімальної зарплати) тільки за власним бажанням. 🔼 ФОП може вільно розпоряджатися доходом після сплати обов’язкових податків та платежів. Для цього він переказує гроші зі свого рахунку ФОП на особистий рахунок фізичної особи. Друзі, якщо ви працюєте на умовах фрілансу, цей допис буде корисним. Поставте вподобайки, збережіть його, поділиться у соцмережах. 💚

Як ФОП має працювати з ОЛХ та Новою Поштою? Друзі, сьогодні ми поговоримо про ФОП, що здійснюють продаж на сайті ОЛХ з відправленням товарів покупцям через «Нову Пошту». Що треба знати? Підприємці повинні використовувати послуги «НП» після підписання договору з поштовим оператором (кур’єрською службою або експедитором, як ідентифікували податківці «НП» в індивідуальній податковій консультації від 4 липня 2023 року). ФОП потрібно укласти договір з Nova Pay для того, щоби кошти за накладеним платежем йшли йому на бізнес-рахунок. При використанні послуги «ОЛХ доставка» ФОП слід обов’язково вказати бізнес-рахунок для зарахування грошей. Не можна вказувати в сервісі особисту банківську картку. 🔼Без підписання договорів ФОП отримує готівку, платіж карткою або доходи від накладених платежів як фізична особа. Якщо він потім записує гроші як дохід від торгівлі, ДПС може не взяти це до уваги. Доволі просто включити ці суми до доходу фізичної особи, а не ФОП, та обкласти ПДФО 18% та воєнним збором 1,5%. ⧭⬏ Я рекомендую ФОП укласти договір із «НП» та Nova Pay. Тоді всі гроші будуть отримано на розрахунковий рахунок ФОП у банку. 🔺Оплата готівкою, карткою між продавцем та покупцем повинна оформлятися фіскальним чеком, сформованим за допомогою РРО. Його слід: - вкласти у поштове відправлення; - надіслати покупцю на електронну пошту; - відправити через будь-який месенджер на смартфон. 🔽При відправленні товарів через «Нову Пошту» на умовах післяплати з відправкою грошей на розрахунковий рахунок ФОП використання РРО/ПРРО обов’язково . Таку позицію ДПС України зайняла влітку 2023 році. Обережному продавцю слід взяти цю інформацію до уваги. ВАЖЛИВО: - якщо розрахунок здійснюється між покупцем і «НП», але остання переказує кошти не на банківський рахунок продавця, він видає фіскальний чек на товар покупцеві через електронну пошту, месенджери тощо. - якщо покупець повністю сплатив вартість товару на IBAN рахунок продавця , то фіскальний чек через РРО/ПРРО все одно треба надати. У відправлення слід вкласти його, товарний чек чи накладну, що підтверджує вартість відправлення. - якщо розрахунок за товар здійснюється на Нової пошті між покупцем і «НП», остання повинна видати покупцю фіскальний чек на платіж готівкою або карткою. Виникли питання? Залиште їх в коментарях. ⬇️ Ставте вподобайки, зберігайте допис. Він знадобиться багатьом. 💚

Отримання коштів за рекламу в соціальних мережах: блогерство як підприємництво Друзі, соціальні мережі грають величезну роль в сучасній цивілізації. Лідери думок, ікони стилю, блогери з чисельними підписниками отримують гроші за рекламу товарів і послуг від брендів та компаній. Ще раз хочу нагадати, що податкова служба слідкує за продажем в інтернеті. Вже є прецеденти, коли ДПС нараховувала податкові зобов’язання бізнесменам, що ховають зароблене в Instagram та Facebook від оподаткування. Я гадаю, що професійним блогерам та лідерам думок вже зараз треба вчитися вести рекламну діяльність легальним шляхом через реєстрацію ФОП. 🔺Хочу нагадати, що згідно зі ст. 42 Цивільного кодексу України та статті 1 Закону України «Про підприємництво» не дозволяється провадження підприємницької діяльності без відповідної державної реєстрації. Адміністративний штраф за ведення підприємницької діяльності без реєстрації та сплати податків становить 17-34 тис грн, при повторному правопорушенні за рік вже 34-85 тис грн (ст. 164 КУпАП). Крім того, у порушника конфіскують гроші, що зароблені за період здійснення неофіційної діяльності. 🔻Як пройти реєстрацію ФОП, якщо реклама в соцмережі почала приносити стабільний дохід? - Зробити це можна онлайн через сайт «Дія». Перед тим слід згенерувати через ПриватБанк електронний цифровий підпис. Краще за все відкрити ФОП з вибором 3 групи єдиного податку. Тоді ви зможете: - працювати з вітчизняними та закордонними рекламодавцями; - отримувати гроші на банківські рахунки в гривнях та іноземній валюті; - наймати потрібну кількість працівників без обмежень. Ліміт річного доходу для ФОП єдинника 3 групи у 2024 році становить 8 285 700 грн. У цих межах слід сплачувати до бюджету лише 5% від обороту. З суми, що вище за встановлений ліміт, треба платити 15% від доходів. 🔼До реєстрації ФОП слід обрати види діяльності. Для блогерства, рекламних послуг, інфобізнесу слід обирати КВЕД: 73.11 – Рекламні агентства (основний); 73.12 – Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації; 70.21 – Діяльність у сфері зв'язків із громадськістю; 74.20 – Діяльність у сфері фотографії; 63.99 – Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у. 🔺У ФОП 3 групи єдиного податку звітність квартальна. Її подають у ДПС впродовж 40 днів після завершення кварталу підсумком, що наростає, за 1 квартал, півріччя, 9 місяців та рік. Єдиний податок слід сплатити впродовж 10 днів після граничного терміну подання звітності. На період воєнного часу ФОП можуть не платити ЄСВ. 🔻Для ведення легальної рекламної діяльності обов'язково слід відкрити банківський рахунок для бізнесу. Приймати платежі на приватний картковий чи банківський рахунок фізичної особи ФОП заборонено. Друзі, зберігайте допис, поділіться їм з друзями, ставте вподобайки. 💚