Самозанятость

Онлайнинспекция разъясняет: можно ли быть внешним совместителем самозанятому без основного места работы? ❓Вопрос: Работник интересуется, можно ли ему устроиться в вуз штатным преподавателем по внешнему совместительству, если он является самозанятым и не работает по трудовому договору в другой организации. Работника также интересует, какой закон или статья регулирует этот вопрос. Ответ Онлайнинспекции: трудоустройство по совместительству невозможно при отсутствии основного места работы. Это связано с тем, что законами РФ не предусмотрено трудоустройство на должность внешнего совместителя для лиц, у которых нет основного места работы. Правовое обоснование позиции Согласно статье 282 Трудового кодекса РФ: ● Совместительство — это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время. ● Заключение трудовых договоров о работе по совместительству допускается с неограниченным числом работодателей, если иное не предусмотрено федеральным законом. ● Работа по совместительству может выполняться работником как по месту его основной работы, так и у других работодателей. Ни одна из этих положений не допускает работу по совместительству при отсутствии основного места работы. Вывод: Таким образом, лица, являющиеся самозанятыми и не имеющие основного места работы, не могут быть трудоустроены на должности внешних совместителей в вузах или других организациях. Законодательство РФ чётко определяет, что совместительство возможно только в свободное от основной работы время. ❗️Отметим, что эта позиция, хотя и является официальной, была сформулирована специалистами Онлайнинспекции в ответ на конкретный вопрос и не может быть применена в отрыве от ситуации запроса пользователя. Источник: ppt.ru

Самозанятые могут стать микропредприятиями Самозанятость – это эксперимент по уплате налога на профессиональный доход (НПД). Эксперимент установлен Федеральным законом, а не Налоговым кодексом, и запланирован до конца 2028 года. Поэтому самозанятых не относят к ИП и не считают лицами, ведущими предпринимательство. В связи с масштабной перестройки налоговой системы Антон Силуанов сообщил, что режим по НПД не изменится до конца эксперимента, но предложения по поддержке самозанятых будут реализованы. Петербургские депутаты предложили приравнять самозанятых к микропредприятиям. Это даст им новые возможности, уравняет в правах с малым бизнесом и поддержит рост сектора в целом. А условия эксперимента сохранятся, так как поправки внесут в другой Федеральный закон. Планируется, что самозанятые смогут участвовать в тендерах для субъектов МСП на закупку точечных услуг отдельных специалистов на небольшие суммы — в пределах 600 тыс. рублей. Это починка мебели, мытье окон, уборка помещений или ремонт компьютеров. Но у данного предложения есть и риски. Самозанятые могут быть вовлечены в схемы «дробления бизнеса», а в условиях законодательных изменений это не удастся пресечь сразу. Поэтому председатель Комитета Госдумы Владимир Гутенев призывает проработать законопроект и исключить из него все риски еще на стадии принятия. Иначе возникнут законодательные пробелы, которыми воспользуются недобросовестные компании.

Самозанятых хотят приравнять к микропредприятиям https://www.pnp.ru/economics/samozanyatykh-khotyat-priravnyat-k-mikropredpriyatiyam.html Людей, которые не хотят быть индивидуальными предпринимателями, но оказывают услуги, используя специальный налоговый режим и платят от 4 до 6 процентов налогов, пора считать субъектами малого бизнеса. Так считают петербургские депутаты, которые предложили изменения федеральное законодательства в этой части. Такой статус, считают парламентарии, будет не только справедливым, но и откроет самозанятым больше экономических возможностей. Например, они смогут участвовать в госзакупках, предназначенных исключительно для СМП. В Госдуме опасаются только одного: что недобросовестный бизнес начнет использовать эту возможность в своих интересах.

БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР: "Разбор судебной практики по налоговой переквалификации отношений с самозанятыми" ⏰: 13 июня, 11:00 🖥 онлайн ₽: бесплатно Спикер вебинара: эксперт в области организации сотрудничества бизнеса с самозанятыми, ИП и физлицами. Программа вебинара: 👮‍♀️ Разберем открытую судебную практику 👮‍♀️ Пройдемся по признакам переквалификации 👮‍♀️ Рассмотрим основные сценарии и примеры из практики Консоль.Про 👮‍♀️ Ответим на вопросы в прямом эфире Подарок за регистрацию — чек-лист Заполните форму, и мы отправим вам доступ к вебинару: https://tglink.io/8047156b4723

💬Самозанятые уплачивают не НДФЛ, а НПД (налог на профессиональный доход), который взимается по ставке 4% и 6% (при работе с физлицами и юридическими лицами соответственно). Поэтому доход от этой деятельности не включается в налоговую базу при расчёте НДФЛ. #ВопросыЧитателей #налоги #объясняемрф ⚡ Подписывайтесь на Объясняем.РФ

Пенсионерам рассказали, выгодно ли быть самозанятым Самый главный плюс для пенсионеров от самозанятости в том, что налоговая не приравнивает таковых к трудоустроенным гражданам. То есть человек может продолжать зарабатывать деньги, платить 4-6% налога и получать пенсию. Об этом «Газете.Ru» сказала сенатор, арбитражный управляющий Минюста РФ Ольга Епифанова. 💬 «На медицинское страхование самозанятого автоматически отчисляется часть перечисленного налога на профессиональный доход, это второй плюс. Третье преимущество — нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в налоговую. Самозанятому пенсионеру не придется подавать никаких отчетов. Четвертый плюс — будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 тыс. руб.», — отметила Епифанова. По ее словам, самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период самозанятости не идет в счет трудовой пенсии. Епифанова напомнила, что пенсия увеличится только в случае уплаты человеком взносов в Социальный фонд. Правда, в этом случае пенсионер уже будет считаться работающим, поэтому его пенсионные выплаты не будут индексировать до уровня прожиточного минимума.

Новость аккурат под ПМЭФ. Самозанятые могут получить возможность участвовать в госзакупках. Такой проект ФЗ внесли на рассмотрение ЗакСа депутаты Всеволод Беликов, Дмитрий Павлов и Денис Четырбок. Парламентарии предлагают отнести лиц, применяющих специальный налоговый режим, к субъектам МСП, приравняв их к категории микропредприятий. Думаю, предложение наших депутатов должно получить поддержку. Посудите сами: 5 лет назад самозанятые получили доступ к тендерам госкомпаний, и только за прошлый год сумма контрактов выросла более чем в 2 раза. Однако пока принять участие в закупках для государственных и муниципальных нужд они могут лишь в качестве субподрядчиков. Возникает справедливый вопрос – зачем нужно лишнее звено между органами власти и непосредственным исполнителем? Ведь тому же муниципалитету зачастую не нужны крупные объемы ремонта, грузоперевозок, обслуживания детских площадок. Очевидно, что сокращение пути от заказчика к работнику позволит сократить расходы. Что касается самозанятых — для них откроется еще один перспективный и надежный сектор рынка. Добавлю, сегодня самозанятые – один из наиболее активно растущих сегментов отечественной экономики. За последний год в Петербурге этот статус оформили свыше 170 тысяч человек. Бюджет города в 2023-м за счет налога на профдоход получил без малого 6 млрд рублей . Это говорит о том, что сограждане оценили услуги самозанятых и, судя по темпам роста поставщиков из этого сектора, к такому же выводу склоняются компании с госучастием. #АлександрБельский #ЗакССПб #ЕР78 #ЕдинаяРоссия

Самозанятые могут торговать своей косметикой с декларацией о соответствии Не могут применять НПД лица, которые продают товары, подлежащие маркировке, а те, кто перепродает товары, за исключением используемых ими для личных и домашних нужд. То есть перепродавать покупные товары нельзя, а продавать товар собственного производства – можно. Такое разъяснение дает Минфин в письме от 28.03.2024 № 03-11-11/28056, отвечая на вопрос о применении НПД при реализации парфюмерно-косметической продукции. Вместе с тем для подтверждения соответствия продукции требованиям технических регламентов оформляют декларацию соответствия. По закону оформить ее могут только юрлица и ИП. Таким образом, физлицо на НПД не может получить такой документ, а ИП на НПД – может. Если ИП-самозанятый производит косметику, оформил декларацию соответствия, то он может торговать ею в рамках НПД.

Налоговики сформулировали критерии риска при работе с самозанятыми https://www.v2b.ru/2024/06/06/nalogoviki-sformulirovali-kriterii-riska-pri-rabote-s-samozanyatymi/ Налоговики Костромской области на основе анализа деятельности самозанятых в регионе сформулировали признаки, сигнализирующие о попадании плательщиков налога на профдоход (НПД) в зону риска. Итак, самозанятым нужно приготовиться к повышенному вниманию со стороны налоговиков, если будет обнаружено: ● постоянство и длительность работы с одной и той же компанией. Выявить этот риск позволяет учет привлечения к работе самозанятого в организации. Особенно если такие взаимоотношения длятся 3 и более месяца подряд; ● работа с одним и тем же заказчиком на протяжении всего времени деятельности плательщика НПД является единственным источником дохода и имеет признаки зарплаты. К такому выводу фискалы приходят на основе анализа чеков самозанятого; ● массовая регистрация плательщиков НПД и их доходов. Налоговики выявляют такие факты при использовании заказчиком одного и того же адреса электронной почты для всех самозанятых работников, а также одного техсредства для формирования чеков; ● обнаружение групповых переходов сотрудников из одной компании в другую, но уже в статусе самозанятых. При этом одна из таких организаций подконтрольна другой; ● периодичность выплат, например, при выявлении ежемесячных вознаграждений. Этот явный признак подмены трудовых отношений. На основе анализа сложившейся за время действия НПД судебной практики, налоговики назвали признаки, свидетельствующие о подмене трудовых взаимоотношений на договоры с самозанятыми. В итоге последние переквалифицируют в трудовые, если: ● в предмете договора зафиксирована трудовая функция сотрудника, то есть это не выполнение разового задания, а личное исполнение им определенного вида работы; ● в договоре не указан конкретный объем работ, то есть важен не результат, а процесс труда; ● определен ежемесячный размер оплаты труда; ● наделение исполнителя материальной ответственностью; ● указание условия о регистрации исполнителя в качестве ИП. А затем, после получения оплаты от заказчика, избавление исполнителя от этого статуса; ● исполнение работ материалами, инструментами и оборудованием заказчика и на его территории; ● централизованная подача отчетности в ФНС. И это еще не все признаки подмены. Согласно позиции Верховного Суда РФ, есть и другие признаки, к ним относятся в частности: ● пропуска самозанятых на территорию заказчика; ● журнал регистрации системы учета прихода-ухода работников; ● расчетные листки; ● данные о перечислении средств на карты; ● графики отпусков; ● командировочные документы. В то же время, на практике есть и обратные примеры, когда судьи подтверждают статус самозанятого. Так, Самарский областной суд признал законной деятельность самозанятого по следующим причинам: ● исполнение некоторых поручений и наличие доверенности не свидетельствуют именно о трудовых отношениях; ● в отношении самозанятого никаких кадровых решений не принималось; ● самозанятый действительно оказывал услуги организации. До него такие же точно услуги ей оказывала другая компания; ● наличие статуса плательщика НПД также свидетельствует о том, что его деятельность самостоятельна, без нанимателя.

Самозанятый стал ИП на ОСНО: какой налог платить с дохода, полученного за прежние услуги https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/6/21469_samozanyatyj-stal-ip-na-osno-kakoj-nalog-platit-s-doxoda-poluchennogo-za-prezhnie-uslugi В 2023 году самозанятый оказывал услуги. Но оплату за них получил только в 2024 году, когда зарегистрировался в качестве ИП и перешел на общую систему, то есть начал платить НДФЛ. Как учесть такую оплату — в рамках спецрежима для самозанятых или как ИП на ОСНО? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 31.05.24 № 03-04-05/50819. По общему правилу, в целях уплаты НДФЛ фактической датой получения дохода в денежной форме является день выплаты такого дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду (п. 3 ст. 225 НК РФ). А налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК РФ). На этом основании в Минфине полагают, что доход от предпринимательской деятельности отражается в налоговой базе по НДФЛ за тот налоговый период, в котором указанный доход был фактически получен. Это означает, что в рассматриваемой ситуации оплата, полученная после перехода с «самозанятого» налога на НДФЛ, будет облагаться налогом на доходы физлиц.