Канал про НАЛОГИ 💰 ЮМИ КОНСАЛТ
رفتن به کانال در Telegram
Мы будем вам полезны, если вы хотите снизить налоговую нагрузку законными способами, защитить бизнес от претензий ФНС , переложить на нас споры с налоговой и представительство в суде, а также получить бухгалтерское сопровождение. Запись @YumiNalog
نمایش بیشتر607
مشترکین
+124 ساعت
+17 روز
-230 روز
در حال بارگیری داده...
کانالهای مشابه
ابر برچسبها
اشارات ورودی و خروجی
---
---
---
---
---
---
جذب مشترکین
سپتامبر '26
سپتامبر '26
+3
در 0 کانالها
اوت '26
+2
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '26
+5
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '26
+1
در 0 کانالها
Get PRO
مه '26
+1
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '26
+7
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '26
+22
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '26
+20
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '26
+24
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '25
+47
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '25
+273
در 1 کانالها
Get PRO
اکتبر '250
در 0 کانالها
Get PRO
سپتامبر '250
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '250
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '250
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '250
در 0 کانالها
Get PRO
مه '250
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '250
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '250
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '250
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '250
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '24
+10
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '24
+6
در 0 کانالها
Get PRO
اکتبر '24
+1
در 0 کانالها
Get PRO
سپتامبر '24
+240
در 0 کانالها
| تاریخ | رشد مشترکین | اشارات | کانالها | |
| 17 سپتامبر | 0 | |||
| 16 سپتامبر | +1 | |||
| 15 سپتامبر | +1 | |||
| 14 سپتامبر | 0 | |||
| 13 سپتامبر | 0 | |||
| 12 سپتامبر | 0 | |||
| 11 سپتامبر | 0 | |||
| 10 سپتامبر | 0 | |||
| 09 سپتامبر | 0 | |||
| 08 سپتامبر | +1 | |||
| 07 سپتامبر | 0 | |||
| 06 سپتامبر | 0 | |||
| 05 سپتامبر | 0 | |||
| 04 سپتامبر | 0 | |||
| 03 سپتامبر | 0 | |||
| 02 سپتامبر | 0 | |||
| 01 سپتامبر | 0 |
پستهای کانال
Как учесть оплату за услуги прошлых лет в целях НДС при УСН
Минфин в письме от 07.08.2026 № 03-07-11/68757 разъяснил порядок учёта оплаты, поступившей в 2026 году за услуги, оказанные до 2026 года.
Главное правило:
Поступившие в 2026 году суммы оплаты за услуги, оказанные ИП на УСН до 2026 года, в НДС-базу не включаются.
Это относится к ситуациям, когда ИП на УСН, у которого в 2026 году есть обязанность исчислять НДС, получил оплату за услуги:
✅оказанные в 2025 году, когда ИП также платил НДС при УСН. В данном случае НДС-база определялась на дату оказания услуг;
✅оказанные в 2025 году, когда у ИП на УСН не было обязанностей НДС-плательщика;
✅оказанные в 2023–2024 годах, когда упрощенцы вообще не признавались плательщиками НДС.
Важный момент для лимитов:
При этом суммы оплаты, поступившие в 2026 году за услуги, фактически оказанные в 2023–2025 годах, учитываются в составе УСН-доходов - в том числе в целях «доходных» лимитов:
✅для освобождения от НДС при УСН;
✅для применения спецставок НДС (5% или 7%) .
То есть даже если вы не включаете эти суммы в НДС-базу, они всё равно влияют на ваши лимиты по УСН.
Что это значит на практике:
Если в 2026 году вам поступила оплата за услуги, оказанные раньше, проверьте:
1. Правильно ли вы учли эти суммы в доходах по УСН.
2. Не включили ли их ошибочно в НДС-базу.
Источник: Письмо Минфина от 07.08.2026 № 03-07-11/68757.
Если у вас есть вопросы по учёту таких поступлений - напишите, поможем разобраться.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах
| 2 |  Письмо ФНС: налоги при продаже через маркетплейс считают с цены после скидки
Федеральная налоговая служба выпустила письмо от 02.09.2026 № СД-35-3/11693@, которое разъясняет порядок расчёта налогов при продаже товаров через электронные площадки.
💡Главный вывод:
Продавец учитывает доход исходя из фактической стоимости товара для покупателя, то есть с цены после скидки. Такой порядок действует, если продавец поручил агенту (маркетплейсу) устанавливать скидку от его имени и за его счёт.
💡Что это значит для расчёта налогов:
Продавец рассчитывает НДС, налог на прибыль или налог при УСН со стоимости после скидки. Это правило применяется и к скидке, за которую продавцу начисляют условные единицы или баллы.
‼️Про баллы - самое важное:
ФНС прямо указывает: начисление баллов и их использование для снижения стоимости услуг площадки — это внутренний механизм расчёта агентского вознаграждения. Баллы не считаются выручкой продавца или иным поступлением в натуральной форме.
❓Что это меняет:
✅Доход продавца = фактическая цена продажи товара (со скидкой)
✅Баллы = не доход, а инструмент взаиморасчётов с площадкой
✅Маркетплейс тоже учитывает своё вознаграждение уже после применения скидки, эквивалентной количеству баллов
💡Почему это важно для селлеров:
До этого письма инспекции на местах иногда приравнивали баллы к реальной выручке и доначисляли налоги. Теперь головной аппарат ФНС занял сторону бизнеса. Это письмо - ваш аргумент при общении с налоговой.
💙ВКонтакте
📺 Мах | 85 |
| 3 |  ФНС выпустила письмо про баллы Ozon! Баллы - не доход!
Свершилось. Федеральная налоговая служба выпустила официальное письмо от 02.09.2026 № СД-35-3/11693@, которое ставит точку в затянувшемся споре о налогообложении баллов на маркетплейсах.
‼️Суть разъяснения:
Если поручение на применение скидок даёт продавец, то при реализации товаров со скидкой продавцы для целей УСН, налога на прибыль и НДС должны учитывать стоимость товаров, по которой они были реализованы покупателям, то есть уменьшенную на сумму скидки. В том числе на сумму скидки, за которую продавцу начисляются баллы.
Начисление баллов и их использование для получения скидки на услуги маркетплейса по своей экономической и правовой сути отражают внутренний механизм калькуляции вознаграждения и не являются для продавца выручкой или иным поступлением в натуральной форме.
❓Что это значит на практике:
✅Доход продавца = фактическая цена продажи товара (уже со скидкой)
✅Баллы = не доход, а внутренний инструмент взаиморасчетов с площадкой
✅Если баллы не тратить, а выводить деньгами — вот это уже будет доходом
👉Почему это важно:
До этого письма инспекции на местах иногда приравнивали баллы к реальной выручке и доначисляли предпринимателям налоги. Теперь головной аппарат ФНС занял сторону бизнеса.
Это письмо - ваш главный аргумент при общении с налоговой. Если уже получили требования по баллам - теперь есть на что ссылаться.
📹 ВКонтакте
📺 Мах | 101 |
| 4 |  Льгота по налогу на прибыль для организаций из реестра МТК в Удмуртии
В Удмуртии организации, включённые в реестр малых технологических компаний (МТК), могут применять ставку 0% по налогу на прибыль в бюджет республики. Это предусмотрено законом 7-РЗ от 07.03.2025 .
Некоторые наши клиенты получили статус МТК в 2026 году и задали резонный вопрос: с какого момента они могут воспользоваться этой льготой, если статус был получен только в середине года? Никаких разъяснений сам закон по этому поводу не содержит.
Мы обратились в ФНС Удмуртии с официальным запросом и получили ответ.
Организации, включённые в реестр МТК, могут применять ставку 0% по налогу на прибыль с МЕСЯЦА включения в этот реестр. То есть не с начала года, а с того месяца, когда был получен такой статус.
Также важно помнить: ставка 0% применяется только на региональную часть налога на прибыль (17%), а федеральная часть в размере 8% должна уплачиваться по-прежнему . То есть общая эффективная ставка для МТК в Удмуртии - 8% вместо стандартных 25%.
Это хороший и законный способ оптимизации налогов в Удмуртии для организаций из реестра МТК. Льгота действует до 31 декабря 2030 года.
Если у вас есть вопросы по применению льготы или получению статуса МТК - напишите, мы поможем разобраться.
🌐 ВКонтакте
📲 Мах | 114 |
| 5 |  Что делать, если нашли ошибку в налоговой декларации?
Ситуация: занизили доход по УСН, камеральная проверка прошла без запросов, сейчас видите, что КП завершена с выявленными нарушениями.
Можно ли подать уточнёнку и избежать штрафа?
Главный принцип: всё зависит от того, повлияла ли ошибка на сумму налога.
1️⃣ Обязанность подать уточнёнку возникает, если ошибка привела к занижению налоговой базы и недоплате налога (п. 1 ст. 81 НК РФ).
2️⃣ Право, а не обязанность - если ошибка не повлияла на сумму налога или привела к его завышению. Вернуть переплату можно только через уточнёнку и в пределах 3 лет со дня уплаты.
Сроки и порядок зависят от того, кто нашёл ошибку.
💡 Ситуация 1: Ошибку нашли сами
Подать уточнёнку можно в любое время. Чтобы избежать штрафа по ст. 122 НК РФ:
✅успеть до срока сдачи первичной декларации - штрафа не будет вовсе;
✅подать после срока сдачи, но до срока уплаты налога - тоже без штрафа, если ФНС ещё не нашла ошибку;
✅если пропущены оба срока, то штрафа не будет при двух условиях: уточнёнка подана раньше, чем налоговая сообщила об ошибке, и на ЕНС достаточно средств для покрытия налога и пеней (п. 4 ст. 81 НК РФ).
💡Ситуация 2: Ошибку нашла ФНС
Если инспекция выявила занижение, она направит требование о пояснениях или исправлениях (п. 3 ст. 88 НК РФ). В этом случае вы обязаны подать уточнёнку в течение 5 рабочих дней с даты получения требования. Перед подачей важно убедиться в достаточном положительном сальдо на ЕНС.
Размер штрафа (ст. 122 НК РФ):
- 20% от суммы неуплаты за неумышленную ошибку;
- 40% если занижение умышленное.
Как снизить штраф:
👉 при самостоятельном выявлении ошибки и доплате налога и пеней штраф может быть снижен по ходатайству;
👉 штраф может быть снижен или отменён, если на ЕНС в течение всего периода с момента окончания срока уплаты налога до вынесения решения было достаточное положительное сальдо (п. 4 ст. 122 НК РФ).
Если сомневаетесь в своих действиях, то лучше обратиться к налоговому юристу. Ошибка в порядке действий может стоить дороже самого штрафа 👇
@YumiNalog
🔝 ВКонтакте
📺 Мах | 120 |
| 6 |  Штраф по НДС для УСН: как на самом деле работает мораторий в 2026 году
В интернете и соцсетях много обсуждений моратория на штрафы по НДС для упрощенцев. Однако часто предприниматели неверно трактуют его объём и считают, что теперь можно не бояться никаких санкций. Это опасное заблуждение.
Мораторий действительно есть, но он распространяется не на все случаи и не отменяет других серьёзных последствий просрочки.
Кто обязан сдавать декларацию по НДС в 2026 году:
Декларацию по НДС сдают все организации и ИП на УСН, которые не имеют права на освобождение по статье 145 НК РФ (доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей). Причём отчитываться нужно даже тем, у кого нет налога к уплате. Например, если компания проводит только операции, освобожденные от НДС по статье 149 НК РФ (медицинские, банковские услуги и т.д.), в декларации заполняется раздел 7.
Как работает мораторий:
В 2026 году действуют два вида освобождения от штрафа по статье 119 НК РФ за несвоевременную сдачу декларации:
✅ Если в декларации нет суммы НДС к уплате, штраф не применяется в любом случае - это общее правило, установленное с 26 июня 2026 года (п. 3 ст. 119 НК РФ).
✅ Если в декларации есть сумма к уплате, освобождение от штрафа по ст. 119 НК РФ применяется только для первой декларации в 2026 году и только для упрощенцев, которые впервые стали плательщиками НДС (ст. 23 закона № 425-ФЗ).
За вторую и все последующие просроченные декларации с суммой к уплате штраф по ст. 119 НК РФ начисляется в обычном порядке: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Что мораторий не отменяет:
1️⃣ Блокировку расчётного счета. Если декларация не сдана в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговая инспекция имеет право приостановить операции по счетам (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Это основание не связано с суммой задолженности и применяется вне зависимости от штрафа за декларацию.
2️⃣ Штраф за неуплату налога по статье 122 НК РФ. За неуплату или неполную уплату НДС в срок взимается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если нарушение признают умышленным, штраф вырастает до 40%. Этот штраф мораторием не отменяется.
3️⃣ Пени за просрочку уплаты налога. Они начисляются за каждый календарный день задержки.
Важный технический момент: Декларация по НДС принимается налоговыми органами только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Документ, направленный на бумажном носителе, считается непредставленным.
Главный вывод:
Мораторий это не амнистия. Он даёт послабление на первый раз для определённой категории налогоплательщиков, но не защищает от блокировки счетов, пеней и штрафов за неуплату или повторные нарушения. Самая правильная стратегия - сдавать декларации по НДС вовремя и в установленном формате.
🌐 ВКонтакте
📲 Мах | 120 |
| 7 |  НДС при импорте из ЕАЭС будут считать с рыночной цены - законопроект в Госдуме
Правительство внесло в Госдуму законопроект № 1191451-8, который вносит важные изменения в порядок расчёта НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС - Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии.
Суть изменений:
Законопроект предлагает добавить в Налоговый кодекс новую статью 54.2. Она устанавливает, что для товаров, подлежащих обязательной маркировке или прослеживаемости, НДС при импорте будет рассчитываться исходя из рыночной цены, даже если в контракте указана более низкая сумма . Исключение сделано для продаж физическим лицам через маркетплейсы.
Как будут определять рыночную цену:
Цену сделки будут сравнивать с интервалом рыночных цен, который определят по правилам, аналогичным трансфертному ценообразованию (п. 3 ст. 105.9 НК РФ), на основании сопоставимых сделок. Если фактическая цена окажется ниже минимальной границы этого интервала, для расчёта НДС всё равно возьмут минимальную рыночную цену.
Усиление контроля:
Законопроект также даёт налоговым органам право истребовать у импортёра транспортные документы, счета-фактуры поставщика из ЕАЭС, договоры и другие подтверждающие бумаги. Это можно будет делать не только в рамках налоговых проверок, но и вне их — если у инспекции возникнет обоснованная необходимость.
Когда новые правила могут вступить в силу:
Если законопроект примут, нормы о рыночной цене заработают с 1 января 2027 года. Они будут применяться к декларациям, поданным после этой даты, а также к выездным проверкам, решение о назначении которых вынесено после неё.
По оценке Федеральной налоговой службы, только на добавленных налоговых поступлениях от этой нормы бюджет рассчитывает получать не менее 49,3 млрд рублей ежегодно, начиная с 2027 года.
Что это значит для импортёров:
1️⃣ Контрактная цена больше не гарантирует налоговую базу. Даже если вы договорились о низкой цене, налог могут доначислить до рыночного уровня.
2️⃣ Риски возрастают для товаров с маркировкой и прослеживаемостью - это основные группы, подпадающие под новые правила.
3️⃣ Налоговая сможет запрашивать документы вне проверок и это повышает операционный риск для бизнеса.
Что делать уже сейчас:
✅Проверьте контрактные цены на ввозимые маркированные и прослеживаемые товары. Оцените, не находятся ли они на уровне ниже рыночного.
✅Подготовьте документальную базу, подтверждающую обоснованность ценообразования.
✅Будьте готовы к возможным запросам налоговой по документам, подтверждающим статус товара и цену сделки.
🌐 ВКонтакте
📲 Мах | 122 |
| 8 |  В Госдуму внесён законопроект об откате налоговой реформы: снижение НДС до 20%, возврат лимита для УСН к 60 млн и льготные взносы для всех МСП
2 сентября 2026 года группа депутатов внесла в Госдуму законопроект № 1331250-8 . Он предлагает откатить сразу три ключевых параметра налоговой реформы 2026 года.
Что предлагают:
1️⃣ Вернуть НДС к 20% . Основную ставку НДС хотят снизить с 22% до 20% . По мнению авторов, это снизит налоговое давление на цепочки поставок, производство, торговлю и сферу услуг .
2️⃣ Поднять лимит для освобождения от НДС при УСН до 60 млн рублей . Сейчас порог составляет 20 млн рублей, и он должен был снижаться до 10 млн к 2028 году . Авторы предлагают вернуть планку к 60 млн и отменить дальнейшее снижение .
3️⃣ Вернуть пониженный тариф страховых взносов 15% для всех субъектов МСП . Сейчас льгота ограничена перечнем приоритетных отраслей . Авторы хотят убрать это ограничение, оставив единственным условием сам факт принадлежности к МСП .
Когда могут вступить в силу:
Если законопроект примут, все три меры могут заработать с 1 января 2027 года . Новая ставка НДС - для товаров, отгруженных с этой даты; новый порог - с налогового периода 2027 года; новые условия по взносам - с расчётного периода 2027 года.
Мы будем следить за развитием событий.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 140 |
| 9 |  Управленческий учёт: почему без него бизнес летит в пропасть
Многие предприниматели считают, что бухгалтерский и управленческий учёт это одно и то же. Но это ошибка. Бухгалтерия нужна для налоговой. Управленка для вас.
В чём разница:
📊 Бухгалтерский учёт отвечает на вопрос: «Сколько налогов мы должны заплатить?». Он нужен для государства, он стандартизирован и строго регламентирован.
📈 Управленческий учёт отвечает на вопросы: «Сколько мы заработали на самом деле?», «Где деньги?», «Что приносит прибыль, а что убытки?», «Какое решение принять завтра?». Он нужен вам, он гибкий и строится под ваш бизнес.
Почему бизнес без управленки обречён на потери:
1️⃣ Вы не видите реальную прибыль. Бухгалтерская прибыль это цифры на бумаге. Управленческая это живые деньги на счетах и в кассе. Вы можете быть прибыльным по отчётам, но не иметь денег на зарплату . И наоборот: по отчётам убыток, а на счетах деньги, потому что вы правильно управляете денежным потоком.
2️⃣ Вы не знаете, какой продукт или клиент приносит деньги. Без управленки вы не видите, что 20% клиентов приносят 80% прибыли, а остальные только загрузку и головную боль. Или что один товар съедает маржу всего ассортимента. Управленка помогает отсечь убыточные направления.
3️⃣ Вы принимаете решения вслепую. Расширяться? Увольнять сотрудника? Повышать цены? Без данных вы гадаете. А гадание в бизнесе это всегда потеря денег. В 2026 году, когда налоги выросли, а маржинальность упала, гадать особенно дорого.
4️⃣ Вы не видите кассовый разрыв до того, как он наступит. Управленка показывает, сколько у вас денег сейчас, сколько поступит и сколько уйдёт в ближайшие недели. Это позволяет подготовиться, а не искать деньги в последний момент, продавая активы или беря кредиты под высокий процент.
Из практики:
Предприниматель, который открыл второй цех и нанял трёх сотрудников, через полгода понял, что работает в ноль. Управленческий учёт показал: новые клиенты приносят меньше маржи, а накладные расходы выросли в два раза. Если бы он посчитал юнит-экономику до расширения, то или не стал бы открывать цех, или изменил бы модель ценообразования.
Какие отчёты нужны каждому бизнесу:
📊 Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) показывает реальные деньги. Без него вы не знаете, сколько у вас на самом деле. Этот отчёт отвечает на вопрос: «Где деньги и куда они уходят?».
📊 Отчёт о прибылях и убытках (P&L) показывает, где вы заработали, а где потеряли. Анализ по продуктам/клиентам позволяет отсечь убыточные направления и перераспределить ресурсы.
📊 Платежный календарь показывает, когда и сколько денег поступит и уйдёт. Позволяет увидеть кассовый разрыв за неделю до его наступления и заранее договориться с поставщиками об отсрочке.
Что делать прямо сейчас:
1. Начать хотя бы с ежемесячного отчёта о движении денег. Это база, с которой начинается управленка.
2. Понять, кто и что приносит деньги (по клиентам, продуктам, каналам продаж).
3. Не хранить деньги в одной «куче», а разделить потоки по проектам или направлениям.
4. Использовать данные для принятия решений, а не для гаданий.
Управленческий учёт это не сложно и не дорого. Это просто таблица, в которой записаны ваши доходы и расходы с разбивкой по направлениям. Но именно она позволяет видеть, куда движется бизнес, и вовремя корректировать курс.
Если не знаете, с чего начать - напишите нам. Подскажем, как настроить управленку под ваш бизнес.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 131 |
| 10 |  С 1 октября новые правила работы с самозанятыми через цифровые платформы
С 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики» . Он вводит новые правила для сотрудничества заказчиков и внештатных исполнителей через цифровые платформы — маркетплейсы, агрегаторы услуг, сервисы доставки и другие посреднические площадки.
Главное нововведение - лимит 60 часов
Закон устанавливает: если внештатный исполнитель работает для одного заказчика через платформу более 60 часов в месяц в течение шести месяцев подряд, платформа обязана приостановить приём и выдачу заказов между этим исполнителем и этим заказчиком.
❓Кого касается новое ограничение:
Лимит применяется к сферам деятельности, утверждённым постановлением Правительства № 760 . В перечень входят: строительство, складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность, оптовая и розничная торговля, производство пищевых продуктов, общепит, операции с недвижимостью, образование, ИТ-сфера и другие.
❗️Важно понимать:
· Превышение лимита не означает автоматическую переквалификацию договора ГПХ в трудовой.
· Однако это сигнал риска для контролирующих органов. ФНС и Государственная инспекция труда могут проверить, не подменяет ли заказчик трудовые отношения договором ГПХ.
📝Что именно проверяют контролёры:
При переквалификации оцениваются реальные условия работы, а не формальный договор . Среди ключевых признаков трудовых отношений:
· исполнитель выполняет не разовую задачу, а постоянную трудовую функцию;
· работает по графику заказчика, а не сам планирует время;
· подчиняется руководителям или сотрудникам компании;
· соблюдает внутренние правила заказчика;
· получает оплату регулярно, как штатный сотрудник;
· работает только с одним заказчиком;
· использует рабочее место, оборудование или материалы компании;
· участвует в планерках и рабочих чатах.
Дополнительный риск - сотрудничество с бывшим сотрудником компании как с самозанятым в течение двух лет после увольнения . Это прямо запрещено законом № 422-ФЗ.
Что будет, если договор с самозанятым признают трудовым:
Если проверка покажет, что договор ГПХ фактически прикрывает трудовые отношения, компанию ждут серьёзные последствия:
Финансовые санкции:
· доначисление НДФЛ и страховых взносов за весь период;
· пени за несвоевременную уплату;
· штраф за неуплату или неполную уплату страховых взносов - 20% от суммы (40% при умышленном нарушении);
· административный штраф за подмену трудового договора гражданско-правовым (для организаций - от 50 до 100 тыс. рублей) .
Административные и кадровые последствия:
· обязанность оформить трудовые отношения с исполнителем «задним числом»;
· сдача кадровой отчётности: 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения, ЕФС-1.
Что сделать бизнесу до 1 октября и после:
✅1. Проверьте договоры и фактические отношения с самозанятыми и внештатными исполнителями. Убедитесь, что в них нет признаков трудовых отношений.
✅2. Проверьте статус исполнителей. Регулярно запрашивайте справку из приложения «Мой налог» и убедитесь, что они не утратили статус самозанятого.
✅3. Ведите учёт. Сохраняйте договоры, задания, акты оказанных услуг. Требуйте от исполнителей чеки, сформированные через приложение «Мой налог».
✅4. Если работаете через платформу - отслеживайте часы работы исполнителей, чтобы не превысить лимит в 60 часов в месяц в течение полугода.
✅5. При переквалификации - оперативно сдайте всю необходимую отчётность, чтобы минимизировать санкции.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 138 |
| 11 |  С 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики». Этот закон вносит изменения в работу маркетплейсов и их продавцов - крупнейшие торговые площадки (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Авито, Мегамаркет) впервые наделяются функциями налогового администрирования.
Что меняется для селлеров:
1️⃣ Ежемесячная передача данных в ФНС
С 1 октября 2026 года каждый маркетплейс обязан ежемесячно направлять в налоговую службу структурированные сведения о каждом продавце.
2️⃣ Выявление рисков и информирование ФНС
Маркетплейс обязан анализировать данные продавцов на предмет налоговых нарушений. При выявлении риска площадка в течение 5 рабочих дней направляет информацию в налоговый орган и размещает уведомление в личном кабинете продавца. У продавца есть 10 рабочих дней для предоставления пояснений и документов. После этого маркетплейс пересылает ответ продавца в ФНС в течение 1 дня.
❗️Что именно попадает под мониторинг маркетплейсов:
· дробление бизнеса (искусственное разделение оборота на несколько ИП/ООО);
· неуплата НДС при УСН при превышении пороговых лимитов;
· неполное отражение выручки по агентским договорам;
· необоснованное применение режима самозанятого;
· нарушения при патентной системе налогообложения.
3️⃣ Блокировка аккаунта нарушителя
Закон даёт маркетплейсу право блокировать аккаунт селлера-нарушителя, но действие должно быть обоснованным: только на основании закона или решения суда, с обязательным уведомлением продавца за 3 дня.
🛑Главные ошибки селлеров, которые привлекают внимание ФНС
Ошибка 1. Неправильный учёт дохода
Самый частый риск - продавец считает доходом только сумму, которую маркетплейс перечислил на расчётный счёт, то есть уже за вычетом комиссий.
Однако, согласно ст. 346.15 НК и разъяснениям ФНС, доходом при УСН признаётся полная стоимость товара, включая часть, удержанную маркетплейсом в качестве комиссии, логистики и хранения. Датой получения дохода считается день, когда покупатель оплатил заказ на площадке, а не день поступления денег на счёт продавца.
Ошибка 2. Дробление бизнеса
Схема «несколько ИП/ООО у одного владельца» давно находится под прицелом ФНС, а с 2025 года маркетплейсы обязаны выявлять её автоматически. В судебной практике уже есть дела с доначислением налогов, пеней и штрафов на сумму более 100 млн рублей за фиктивные агентские договоры и дробление бизнеса на одной площадке .
Ошибка 3. Применение самозанятости без оснований
Плательщики НПД могут торговать только собственноручно изготовленными товарами. Перепродажа готовых товаров через маркетплейсы самозанятым запрещена. Это нарушение включено в перечень, который маркетплейс обязан отслеживать и передавать в ФНС.
Что сделать продавцам до 1 октября 2026 года:
1️⃣ Проверьте способ признания дохода. Убедитесь, что в декларации отражается полная стоимость товара, а дата дохода - день оплаты покупателем на площадке. Проверьте учёт комиссий, баллов и бонусных программ.
2️⃣ Проверьте структуру бизнеса. Проанализируйте, нет ли в вашей структуре взаимозависимых ИП/ООО с единым управлением, общим складом и персоналом. Оцените экономическую обоснованность каждой единицы бизнеса и правильность оформления агентских/комиссионных договоров.
3️⃣ Настройте мониторинг уведомлений. Регулярно проверяйте личный кабинет на маркетплейсе - уведомления о рисках приходят именно туда. Если получили предупреждение, у вас есть 10 рабочих дней для пояснений. Не игнорируйте эти письма - молчание автоматически повышает риск выездной проверки.
4️⃣ Проведите внутренний налоговый аудит. Сверьте данные в ваших декларациях с отчётами маркетплейсов за последние 3 года. Особое внимание уделите книге учёта доходов и расходов (КУДиР) - суммы в ней должны совпадать с отчётами комиссионера, а не с банковскими выписками. При обнаружении ошибок подайте уточнённые декларации до того, как это сделает ФНС. Это поможет снизить штраф или вовсе его избежать.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 140 |
| 12 |  У бизнеса появится официальный электронный почтовый ящик на «Госуслугах»
30 июля 2026 года опубликован Федеральный закон № 271-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О почтовой связи" и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Документ устанавливает, что с 1 сентября 2027 года у каждого юридического лица и индивидуального предпринимателя с подтверждённой учётной записью в ЕСИА появится официальный электронный почтовый ящик для юридически значимых сообщений от органов власти, государственных компаний, Банка России и других организаций.
Вокруг закона уже много вопросов и противоречивых трактовок. Собрали ответы на самые частые.
✉️Правда ли, что всем придётся менять адреса электронной почты?
В законе есть указания на то, что при государственной регистрации фирмы или ИП нужно будет указывать адрес госящика, а эти сведения будет предоставлять Минцифры. Есть основания полагать, что адреса будут присваиваться централизованно, тогда это окажется в сфере ведения Минцифры как органа, курирующего почтовую связь. Окончательные тонкости установит правительство в положении об электронной почтовой системе.
📨Обязательно ли подключать ящик и можно ли отказаться?
Ящик создаётся автоматически для всех юрлиц и ИП с учётной записью в ЕСИА, отказаться от него нельзя . Адрес станет обязательным публичным реквизитом, который будет внесён в ЕГРЮЛ и ЕГРИП и станет доступен контрагентам в выписке .
😍Кто платит и сколько?
Закон предусматривает для юрлиц и ИП ежемесячную абонентскую плату за использование ящика, а также отдельный тариф за отправку некоторых сообщений. Конкретные суммы пока не утверждены. Их установит правительство отдельным постановлением. Эксперты ориентировочно называют диапазон от 10 до 50 тыс. рублей в год в зависимости от масштаба бизнеса.
📝Можно ли не платить?
Можно, но тогда обслуживание ящика будет приостановлено до погашения задолженности. Если по закону или по условиям сделки уведомления должны направляться через официальный ящик, есть риск пропустить юридически значимое сообщение.
❓Какие письма будут приходить на этот ящик?
Через госпочту планируется направлять юридически значимые сообщения: заявления, уведомления, извещения, требования, претензии. От СФР, судов, прокуратуры, Роскомнадзора и других ведомств.
При этом ФНС, ЦБ и иные контролёры могут по-прежнему использовать привычные каналы - ТКС, личные кабинеты налогоплательщика и другие специализированные системы. Поэтому не следует удалять или забрасывать личные кабинеты на других порталах, пока не будет ясна полная схема коммуникаций по каждому ведомству.
📭Когда сообщение считается полученным?
Сообщение считается доставленным, если адресат вошёл в личный кабинет на «Госуслугах» (или в электронный почтовый ящик) в течение 7 дней со дня его размещения. Факт открытия конкретного письма при этом доказывать не придётся. С этого момента начинают течь сроки обжалования, представления документов и уплаты требуемых сумм .
💭Что делать уже сейчас?
Проверить доступ к ЕСИА, актуальность телефона и e-mail. Позже - назначить уполномоченных сотрудников для регулярной проверки содержимого госящика, чтобы не пропускать юридически значимые сообщения.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 133 |
| 13 |  🗓️ Календарь бухгалтера на сентябрь
3 сентября — подать уведомление по НДФЛ за период с 23 по 31 августа .
7 сентября — заплатить НДФЛ за 23–31 августа (срок перенесён с 5-го из-за выходных) . Для АУСН — внести данные о доходах и расходах за август .
15 сентября — заплатить взносы на травматизм за август .
21 сентября — сдать декларацию по косвенным налогам за август (при импорте из ЕАЭС) .
25 сентября — подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам, персонифицированные сведения за август, ЕФС-1 .
28 сентября — заплатить НДФЛ за 1–22 сентября, 1/3 НДС за II квартал, страховые взносы за август, аванс по налогу на прибыль за III квартал .
‼️Что нового с 1 сентября
✅1. Электронные перевозочные документы обязательны
С 1 сентября транспортные накладные, заказы и заявки на автоперевозки, а также экспедиторские документы оформляются только электронно через ГИС ЭПД . Бумага остаётся только в исключительных случаях .
Важно: ответственность за переход лежит на всех участниках перевозки. Если одна сторона не готова — документооборот не сложится.
✅2. Цифровой рубль — обязательный приём для крупного бизнеса
Продавцы с выручкой за 2025 год >120 млн ₽ и договором эквайринга с системно значимым банком на 01.01.2026 обязаны принимать цифровые рубли . Исключения — точки с выручкой <5 млн ₽ и B2B-бизнес .
✅3. Единый QR-код на кассах
Вместо разрозненных кодов разных банков появляется единый универсальный платёжный код . Покупатель сам выбирает банк для оплаты.
Важный нюанс: мошенники уже готовят схемы с подменой QR-кодов . Будьте внимательны — проверяйте целостность наклеек.
✅4. Новые правила уведомлений по НДФЛ и взносам
Можно подавать сводные уведомления сразу на несколько периодов вперёд (например, на полугодие или год) — если суммы стабильны . Это добровольно, можно по-прежнему подавать ежемесячно .
✅5. Штрафы: верхний предел снижения
При смягчающих обстоятельствах штраф можно снизить не более чем в 10 раз . Раньше верхнего предела не было.
✅6. Обязательная маркировка новых товаров
С 1 сентября вводится маркировка хозяйственных товаров, средств гигиены, удобрений в потребительской упаковке, медицинских изделий, отдельных видов молочной и бакалейной продукции . За нарушения — автоштрафы по данным системы маркировки .
✅7. Новые правила сверхурочной работы
Лимит сверхурочных часов увеличивается со 120 до 240 часов в год . Испытательный срок теперь нельзя устанавливать для женщин с детьми до 3 лет .
✅8. Новые правила торговли
Покупатели получают право фотографировать товары в зале, на ценниках должна быть цена за единицу товара . При дистанционной продаже продавец обязан размещать ссылку на сертификат или декларацию .
✅9. Изменения для туристической отрасли
Вступают в силу новые правила оказания туристических услуг: медицинское страхование выезжающих становится обязательным, документы туристу нужно передавать не позднее чем за 24 часа до поездки .
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 142 |
| 14 |  📌 Правительство утвердило налоговые меры поддержки для селлеров Wildberries, пострадавших из-за атак БПЛА
25 августа 2026 года принято Постановление Правительства РФ № 1074 — именно тот документ, которого многие селлеры ждали после повреждения товаров на складах Wildberries.
Что предусмотрено:
✅ Сроки уплаты налогов и страховых взносов продлеваются на 12 месяцев. Льгота распространяется на НДС (кроме ввозного), налог на прибыль, УСН, АУСН, НПД, НДФЛ предпринимателей, страховые взносы и авансы по этим налогам . Речь идёт о платежах, сроки уплаты которых приходятся с августа 2026 года по июль 2027 года.
⚠️ НДФЛ, который предприниматель удерживает как налоговый агент, под отсрочку не попадает.
А что будет через 12 месяцев?
После окончания отсрочки большинство отложенных сумм можно будет перечислять равными частями - по 1/12 ежемесячно. То есть бизнес получает не просто перенос платежа, а достаточно длительный период для восстановления ликвидности.
Ещё одна важная мера:
До 31 декабря 2026 года включительно для пострадавших приостанавливаются:
- принятие решений о проведении выездных налоговых проверок;
- проведение уже назначенных выездных проверок;
- отдельные процессуальные сроки по таким проверкам.
Кроме того, на 6 месяцев продлеваются предельные сроки направления требований об уплате задолженности и принятия решений о её взыскании.
Кто сможет получить поддержку?
Недостаточно просто быть селлером Wildberries. Нужно иметь действующий договор о реализации товаров на wildberries.ru с ООО «Вайлдберриз» или ООО «РВБ» и соответствовать одному из условий:
1️⃣ размер ущерба превышает 5% доходов за 2025 год, определяемых по правилам постановления;
2️⃣ лицо понесло ущерб и было зарегистрировано в ЕГРЮЛ или ЕГРИП начиная с 1 декабря 2025 года.
Нужно ли подавать заявление в налоговую?
Нет. Специальное решение налоговой о предоставлении отсрочки или рассрочки приниматься не будет .
Списки пострадавших формирует ООО «РВБ» и передаёт их в ФНС и соответствующие органы СФР. В перечне указываются: организация или ИП, ИНН, расчётная сумма ущерба, период возникновения ущерба. Перечни будут направляться ежемесячно не позднее 10-го числа, а первый перечень должен быть передан в течение двух календарных дней после опубликования постановления .
Как определяется размер ущерба?
Расчёт производится по правилам, аналогичным порядку определения компенсации, предусмотренному офертой Wildberries от 7 июля 2026 года.
И ещё один существенный плюс: проценты за предоставление этих мер поддержки не начисляются.
Если ваш бизнес пострадал - проверьте, попадаете ли вы под условия.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 177 |
| 15 |  С 1 сентября Росфинмониторинг будет быстрее получать информацию о платежах. Что это значит для бизнеса?
С 1 сентября 2026 года вступают в силу изменения в 115-ФЗ, внесённые Федеральным законом № 461-ФЗ от 15.12.2025. Речь идёт о расширении возможностей информационного обмена по операциям, которые проходят через СБП, по картам национальной платёжной системы «Мир» и с использованием универсального платёжного кода.
Сразу важный момент: это не означает, что Росфинмониторинг получает полный и безусловный доступ ко всем переводам граждан. Для предпринимателей здесь важнее другое.
Финансовый контроль становится более оперативным. Информация о платежах будет передаваться быстрее, а значит, операции, которые выглядят необычно или требуют дополнительной проверки в рамках 115-ФЗ, могут попадать в поле внимания значительно раньше.
Поэтому предпринимателям мы советуем уже сейчас проверить несколько вещей.
📌 1. Не принимаете ли вы оплату на личную карту?
Регулярные поступления от клиентов на личный счёт это плохая идея. Особенно если по характеру операций очевидно, что это предпринимательская деятельность.
📌 2. Разделены ли личные и бизнес-деньги?
Чем меньше смешения финансовых потоков, тем проще объяснить банку или контролирующему органу происхождение денег.
📌 3. Можете ли вы подтвердить свои операции документами?
Договоры, счета, акты, чеки, накладные, всё это должно соответствовать реальному движению денег.
📌 4. Соответствуют ли платежи деятельности бизнеса?
Если компания заявляет одну деятельность, а по счёту регулярно проходят операции, характерные совершенно для другой сферы, вопросы вполне закономерны.
И здесь не стоит ждать пока банк или Росфинмониторинг зададут вопросы. Нормальная финансовая прозрачность это не когда вы умеете объяснить подозрительный платёж после запроса. Это когда у вас изначально выстроена система, в которой любой платёж можно логично объяснить.
С 1 сентября 2026 года этот вопрос становится ещё актуальнее. Если у вас бизнес и вы регулярно проводите крупные или нестандартные платежи, сейчас самое время проверить свои расчёты и документы.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 196 |
| 16 |  Михаил Малышев, налоговый консультант и председатель Экспертного совета по налогообложению Удмуртской ТПП, дал важные разъяснения для бизнеса в 2026 году. В интервью журналу «Деловая Репутация» он остановился на двух ключевых моментах, которые часто вызывают путаницу.
✅ Первый момент - это лимиты для налоговых каникул. Многие предприниматели всё ещё ориентируются на правила 2025 года, думая, что для применения ставки 0% по УСН нужно уложиться в лимит дохода 30 млн рублей. В 2026 году ситуация кардинально изменилась. Для впервые зарегистрированных ИП, ведущих деятельность в Удмуртии, теперь не действуют никакие ограничения по сумме дохода для получения нулевой ставки на упрощённой системе. Согласно новым правилам, даже заработав 300 млн рублей, вы можете не платить сам налог по УСН . Единственное, что при превышении порога в 20 млн рублей появится обязанность по уплате НДС по ставкам 5% (до 250 млн) или 7% (свыше 250 млн).
✅ Второй, не менее важный нюанс, касается пониженных тарифов страховых взносов. Сейчас для субъектов МСП из определённых отраслей (обрабатывающие производства, IT и др.) действует льгота: с части выплат сотрудникам, превышающих полтора МРОТ, страховые взносы можно платить по ставке 15% вместо стандартных 30%.
Однако Михаил обращает внимание на строгое ограничение, прописанное в пункте 13.3 статьи 427 Налогового кодекса. Эта льгота не применяется к предпринимателям на патентной системе налогообложения. То есть если вы работаете на патенте, то даже при высоких зарплатах сотрудников воспользоваться пониженным тарифом не получится. Этот момент важно учесть при планировании финансовой модели бизнеса.
👉 Полный текст интервью с Михаилом Малышевым и другими экспертами читайте ЗДЕСЬ
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 192 |
| 17 |  ❗️ Минфин утвердил меры поддержки для продавцов маркетплейсов, пострадавших от атак БПЛА
22 августа 2026 года Минфин внёс в Правительство пакет мер поддержки для группы «РВБ» и продавцов маркетплейсов, пострадавших от атак БПЛА .
Главное из пакета решений:
📍 Для пострадавших продавцов (ущерб >5% годового дохода):
✨отсрочка на 12 месяцев по уплате НДС, налога на прибыль, УСН, АУСН и страховых взносов за период с августа 2026 по июль 2027 года;
✨после отсрочки, годовая рассрочка на оставшуюся сумму.
📍 Для группы «РВБ»:
аналогичная отсрочка по налогам и взносам до 28 июля 2027 года.
📍 Административные послабления для обеих категорий:
✅до конца года замораживаются налоговые проверки;
✅сроки вынесения требований по задолженностям продлеваются на 6 месяцев.
Важно: отсрочка и рассрочка будут предоставляться автоматически на основе реестра пострадавших, который «РВБ» будет ежемесячно передавать в ФНС . Никаких заявлений подавать не нужно.
«Ключевая задача предлагаемых мер это восстановление цепочек поставок и сохранение устойчивости торговли. Принятый набор позволит обеспечить бесперебойное наполнение рынка товарами и, что самое главное, даст предпринимателям реальную возможность сохранить свое дело, рабочие места, вернуться к штатной работе», - прокомментировал министр экономического развития РФ Максим Решетников.
Если ваш бизнес пострадал - проверьте, попадаете ли вы под условия. Возможно, вы уже в реестре, и подавать ничего не нужно.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 181 |
| 18 |  Вот такие письма сейчас рассылает ФНС по Удмуртии
Предпринимателям, которые получили требования по «налоговой миграции», приходят вот такие уведомления.
Что это значит?
Скорее всего, ваша камеральная проверка по декларации УСН за 2025 год закончилась с нарушением. Проверить статус можно в личном кабинете ИП.
Почему письмо, а не акт?
Налоговая пока не успевает выставлять акты и предлагает предпринимателям самостоятельно сдать уточнённую декларацию и доплатить налоги. По сути дают шанс исправиться без штрафов и пеней.
Что делать?
Доплачивать и сдавать уточнёнку решать вам. Никто не заставляет.
Но если вы решили отстаивать льготную ставку 1% в Удмуртии, то готовьтесь к Акту. Он может прийти электронно или на бумаге по адресу прописки.
Срок возражения 30 дней. Это критически важно для вашей защиты. Как только получили акт - у вас есть месяц, чтобы подготовить возражения. Пропустите срок - потом будет сложнее.
Если сомневаетесь - лучше обратиться к юристу сразу, а не в последний день @YumiNalog
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 202 |
| 19 |  Меньше недели до 1 сентября: ЭПД вступают в силу
И предприниматели уже начали думать, как обойти их применение 😁
Когда можно не использовать электронные перевозочные документы?
Минтранс разрешил оформлять транспортную накладную, заказ и заявку на бумаге в отдельных случаях (приказ от 01.06.2026 № 262).
Вот 8 ситуаций, когда допустим бумажный формат:
✅ перевозки для Минобороны (военного назначения);
✅ одна из сторон это иностранное лицо, не включённое в госреестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юрлиц;
✅ каботажные перевозки перевозчиков из ЕАЭС;
✅ груз везут для физлица (для личных, семейных и иных нужд, не связанных с бизнесом);
✅ сбой в ГИС ЭПД, зафиксированный системой защиты от кибератак;
✅ нет доступа к интернету (в том числе в населённых пунктах с ограниченным покрытием);
✅ грузоотправитель и грузополучатель одно лицо;
✅ перевозка драгоценных металлов и камней.
Если ваша ситуация попадает в одну из восьми, то можно не оформлять ЭТрН.
Важный момент:
Многие предприниматели задумались о том, чтобы замаскировать транспортные услуги под курьерские. Ох уж этот «живой ум» предпринимателя 😁
Будьте аккуратны с этим. Налоговая служба может переквалифицировать курьерские услуги в транспортные. Тогда расходы могут не подтвердиться, и налоговая доначислит налоги.
Если у вас есть вопросы по электронным перевозочным документам - пишите в комментариях. Буду отвечать 👇
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 197 |
| 20 |  Цифровой код - так называется новая статья в журнале Деловая репутация.
В Июле на Круглом столе мы обсуждали проблемы цифровизации бизнеса.
Мое мнение по этому поводу можно тоже прочитать в статье. Но, хотелось бы добавить еще пару слов.
Я сейчас активно изучаю ИИ как рабочий, современный инструмент в бухгалтерском бизнесе и считаю, что его нужно применять, чтобы идти в ногу со временем.
Однако, есть мнение, что скоро бухгалтера заменит ИИ.
Если интересно мое мнение - это не так . Это инструмент, помогающий в работе бухгалтерии, но никак его не заменяющий .
Да, ИИ сокращает достаточно много времени для написания ответа на требование, к примеру, или поиску нужной информации.
Однако, есть случаи когда нейросеть в ответе на требование указывает выдуманную статью Налогового кодекса.
Или бездумное выкладывание в сеть конфиденциальной информации может привести к значительным штрафам.
Поэтому ИИ нужно использовать в работе, но ими нужно учиться пользоваться и несколько раз перепроверять информацию.
Мы в ВКонтакте
Мы в Мах | 162 |
