Бухгалтерія для бізнесу. Ассетс

‼️ Мінфін заявив: ПДВ для ФОП неминучий, але поріг обіцяють підняти 🔻 Раніше пропонували поріг 1 млн грн, але його планують підвищити до 85 тис. євро (наразі це понад 4,3 млн грн). 🔘 Міжнародні партнери очікують повноцінного запуску з 2028 року (підготовчий період — 2027 рік). Ми повідомимо, щойно з'являться конкретні законодавчі рішення. Якщо цікавить більш детальний пост на цю тему - ставте "+" у коментарях. Маєте питання щодо оподаткування вашого ФОП? Пишіть @manager_assets1.

Календар ФОП — жовтень 2026 📅 🟣 ФОП 3 група: ▪️До 19.10.2026 - Сплата ЄСВ за 3-й квартал 2026 року (5707,02 грн) Стартує звітний період за 9 місяців 2026го року. 🟡 ФОП 2 група: ▪️До 20.10.2026 - Сплата ЄП (1729,40) + ВЗ (864,70 грн) ▪️До 19.10.2026 - Сплата ЄСВ за 3-й квартал 2026 року (5707,02 грн) 🟠 ФОП 1 група: ▪️До 20.10.2026 - Сплата ЄП (332,80 грн) + ВЗ (864,70 грн) ▪️До 19.10.2026 - Сплата ЄСВ за 3-й квартал 2026 року (5707,02 грн) Платники ПДВ: ▪️ До 05.10 — Реєстрація ПН/РК за 01–15.09.2026 ▪️ До 18.10 — Реєстрація ПН/РК за 16–30.09.2026 ▪️ До 20.10 — Податкова декларація з ПДВ за вересень ▪️ До 30.10 — Сплата ПДВ за вересень 2026 👥 Роботодавці: ▪️ До 07.10 — Орієнтир: зарплата за 2-гу половину вересня ▪️ До 22.10 — Орієнтир: зарплата за 1–15 жовтня Податки із зарплати (ПДФО, ВЗ, ЄСВ) — у строки, прив'язані до дати виплати. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

💰 Як правильно вносити власні кошти на рахунок ФОП 🔹 Загальна система ФОП: Внесення власних коштів не є доходом і не оподатковується. Але в призначенні не можна писати, що це виручка. Пояснення податкової тут. 🔹 Спрощена система ФОП (єдиний податок): 💳 Раніше знята виручка: Це найбезпечніший спосіб внесення коштів, бо це означає, що ці кошти вже були оподатковані. Вказуйте призначення «поповнення власними коштами, попередньо знятими з рахунку ФОП за [період]». 💵 Особисті заощадження. Формулювання «внесення власних коштів» викликає ризик донарахування ЄП під час перевірки. Потрібні документи про сплату податків із цих доходів (довідка з ДРФО) та обов’язково письмова ІПК від ДПС саме для вашого ФОП. Це більше стосується 3 групи, так як ФОП 1-2 групи платить фіктований податок і внесена сума буде більше впливати на річний ліміт ФОП. 📝 Поворотна фінансова допомога: Укладається з третьою особою (не із самим собою) на строк до 12 місяців. 👩‍❤️‍👨 Переказ від чоловіка/дружини. Хоч це й рух сімейних заощаджень, ДПС часто намагається оподаткувати такі перекази. Без наявності позитивної ІПК безпечніше оформлювати це як фінансову допомогу від члена сім'ї. 🏦 Фінмоніторинг: При великих чи нетипових сумах банк попросить підтвердити походження коштів (декларацію, виписки чи довідку про доходи). Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

💥 У вересні Київ та Київську область офіційно включено до переліку територій підвищеного ризику. Що це означає для бізнесу: • 🛡️ Підприємства тепер можуть страхувати свої активи від воєнних ризиків із державною компенсацією частини страхових премій. • 💰 Максимальний розмір компенсації витрат на страхування для одного підприємства зріс із 3 до 5 млн грн на рік. Це також поширюється на орендоване майно. • ⛽ Програма покриває пальне та резервуари для нього, спеціальний транспорт і бензовози, агротехніку, вантажівки та причепи. Також уряд дозволив залучати пільгові кредити 💳 (з компенсацією 5,5% річних від базової ставки банку та лімітом до 1 млрд грн) на відновлення паливної та складської інфраструктури, а також поповнення обігового капіталу. Куди звертатися? 📌 🔹 За оформленням страховки: Безпосередньо за укладенням договору страхування майна від воєнно-політичних ризиків потрібно звертатися до приватних страхових компаній (страховиків), які надають такі страхові продукти 🔹 За отриманням державної компенсації: Заявка на отримання компенсації страхових премій (або відшкодування збитків) подається в межах урядової програми, адміністрування якої здійснює Міністерство економіки України. Буде також корисно: Знищене обстрілами майно: як списати 📋 Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

З 1 липня 2027 року в Україні скасовується пільга зі звільнення від ПДВ для імпортних товарів вартістю до 150 євро. Парламент ухвалив у І читанні законопроєкт №16051-1. Документ ще чекає на друге читання. Що планують змінити? 📦 Податок 20% утримуватиме безпосередньо маркетплейс під час купівлі товару, а не митниця на кордоні. • 🌍 Іноземні маркетплейси зобов'язані призначити місцевого посередника, який відповідатиме за сплату податку. • 🎁 Пільги збережуться тільки для безплатних подарунків між фізичними особами вартістю до 45 євро та багажу до 150 євро. • 🧾 Адміністрування спростять: податкові накладні, декларації та податковий кредит за цими операціями не використовуватимуться. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

📌 Як податкова перевіряє не оформлених працівників 🔎 Податкова (ДПС) проводить фактичну (без попередження) або документальну перевірку. 📄 По результатам перевірки ДПС фіксує порушення в акті та автоматично передає копію цього акту до Держпраці. ДПС нараховує штрафи по ПДФО, військовий збору (згідно ПКУ), а основний трудовий штраф накладає Держпраця. ⚠️ Штрафи Держпраці у 2026 році: 💰 86 470 грн (10 МЗП) — за кожного неоформленого працівника. (Для платників єдиного податку 1–3 груп при першому порушенні виноситься попередження). 💰 259 410 грн (30 МЗП) за кожного неоформленного працівника — у разі повторного порушення протягом 2 років. 💰 8 647 грн (1 МЗП) — за неподання повідомлення до ДПС про прийняття на роботу.

🛡️ Під час дії воєнного стану фінансові штрафи за КЗпП не застосовуються, якщо роботодавець повністю та вчасно виконає припис Держпраці щодо усунення виявлених порушень.

📌 Ви маєте знати це: як вказувати призначення платежу для ФОП: 🧾 Оплата товарів чи послуг. Вказуйте «оплата згідно рахунку №...» або за конкретний товар/послугу. Пишіть «аванс», а не «завдаток» (аванс можна повернути у разі скасування угоди). 💳 Собі на картку — «переказ оподаткованих власних коштів з ФОП». Перераховувати гроші родичам з ФОП-рахунку заборонено — спочатку виведіть кошти на власну приватну картку. 👤 Якщо робите виплати фізособам (не ФОП): Паралельно з оплатою фіз особі сплатіть ПДФО та військовий збір (код призначення 101), та не забудьте подати щоквартальний звіт 4ДФ. ⚠️ Не вказуйте «фінансова допомога», якщо у вас немає правильно оформленого юристом договору (ризик втрати спрощеної системи) та не приймайте окремо «компенсацію комунальних послуг» (включайте її в орендну плату). Стежте за відповідністю КВЕД. 🔄 Якщо необхідно виправити помилки: Отримайте від клієнта заяву про зміну призначення або поверніть кошти за його письмовою заявою. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

📌 Які податки можуть очікувати ФОП у 2027 році. До Верховної Ради надійшов проєкт Державного бюджету України на 2027 рік. ⚠️ Зверніть увагу. Це пропозиції Кабінету Міністрів, які ще мають пройти розгляд у комітетах, голосування народних депутатів та підписання Президентом, тому фінальні цифри можуть змінитися. 💰 Мінімальна заробітна плата: 9 546 грн на місяць. 🧾 Прожитковий мінімум для працездатних осіб: 3 691 грн. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): 📈 Мінімальний щомісячний внесок (22% від мінімальної зарплати) зросте до 2 100,12 грн (або 6 300,36 грн на квартал). Єдиний податок: 👤 ФОП 1 групи: 369,10 грн на місяць. 👤 ФОП 2 групи: 1 909,20 грн на місяць. Військовий збір: 🪖 Для платників єдиного податку 1 та 2 груп (10% від МЗП) щомісячний платіж становитиме 954,60 грн. 📊 Підвищення основної ставки ПДВ з 20% до 21% для ФОП на загальній системі та платників ПДВ. 📦 ПДВ на закордонні посилки вартістю до 150 євро: скасування пільги. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

💰 Як законно отримати розстрочку або відстрочку на сплату податків. 💳 Розстрочення або відстрочення надається під 120% річних облікової ставки НБУ. Рішення приймається в межах одного бюджетного року. Обласні ГУ ДПС ухвалюють рішення на суму до 3 млн грн, а ДПС України — без обмеження суми. ⚠️ Варто врахувати, якщо сума становить 1 млн грн і більше, обов'язковою є передача майна платника у податкову заставу. 📑 Пакет документів: 🔹 Для розстрочення — докази наявності загрози виникнення або накопичення боргу (Постанова КМУ № 1235); для відстрочення — наявність форс-мажорних обставин (сертифікат ТПП). 📝 Заява подається за формою додатка 1 до Порядку № 574. 📊 Економічне обґрунтування додається до заяви та включає перелік обставин-підстав, графік погашення, аналіз фінансового стану та розрахунок прогнозних доходів. 🏢 Фінансова звітність та майно: Копії Балансу і Звіту про фінансові результати (за звітний та минулий рік), а також документи на майно (для застави від 1 млн грн). 💻 Покрокова подача через Електронний кабінет 🔐 Увійдіть до приватної частини Електронного кабінету за допомогою КЕП або Дія.Підпис. 📩 Перейдіть у меню «Листування з ДПС». 🗂️ Оберіть орган ДПС, тип документа — «Заява (клопотання)», тематику — «Інші питання, що належать до компетенції ДПС». 📎 Прикріпіть заяву з економічним обґрунтуванням у форматі PDF (обсягом до 5 МБ) та надішліть. 📬 Протягом 1 робочого дня у вкладку «Вхідні/вихідні документи» надходить квитанція з реєстраційним номером і датою. ✅ Розстрочення чи відстрочення вважається наданим після прийняття рішення ДПС та підписання відповідного договору. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Можливі зміни для ФОП з ПДВ 🧾 ​Кабінет Міністрів схвалив законопроєкт №16037, який в деяких моментах має змінити адміністрування з ПДВ. ​Головні зміни, які передбачає законопроєкт: ​🗓️ Звітність раз на квартал замість щомісячної. ​📑 Автозаповнення декларацій та накладних. Декларація з ПДВ та податкова накладна для ФОП частково попередньо заповнюватимуться ДПС на основі наявних даних у системі. ​🔍 Підвищення порогу для перевірок по відшкодуванню ПДВ зі 100 тис. грн. до 1 млн грн. ​📦 Спрощення зведених накладних. Планується спростити порядок їх складання, зокрема у випадках отримання передоплати від платників ПДВ. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Позика для ФОП: можливість залучити кошти до бізнесу без сплати податків. 💰 ​Поворотна фінансовая допомога (ПФД) — це безвідсоткова грошова позика за договором, яку обов'язково потрібно повернути. 🔄 Для ФОП - це можливість: 💸 залучити кошти у користування без сплати жодних відсотків чи комісій. 📦 інструмент, щоб закрити касовий розрив — закупити товар, оплатити оренду чи розрахуватися з контрагентами. ​📥 Якщо ФОП БЕРЕ позику: ​⏳ Головне правило — 12 календарних місяців Якщо повернути кошти протягом 12 місяців з дня отримання: ​сума не вважається доходом; ​податки з неї не сплачуються. ​⚠️Якщо НЕ повернути за 12 місяців: неповернена сума включається до доходу ФОП і оподатковується за вашою звичайною ставкою єдиного податку. Якщо через цю суму ви перевищите річний ліміт своєї групи, сума перевищення оподаткується за підвищеною ставкою 15%, а ФОП буде зобов'язаний перейти на іншу групу або загальну систему. ​Важливо: Якщо ви сплатите податок після 12 місяців, а згодом все ж повернете позику — повернути сплачений податок або зменшити дохід уже не вдасться. ​📝 Документальне оформлення та звітність отримувача ​📄 Обов’язковий договір: Надання ПФД оформлюється письмовим договором позики. У ньому обов'язково має бути чітко вказано: ​Безвідсотковий характер (безоплатність користування коштами). ​Поворотний характер та строк повернення. ​📊 Звітність отримувача: ФОП, який отримує ПФД, ніяк не відображає цю операцію у своїй податковій звітності (ні при отриманні, ні при поверненні в межах 12 місяців). Жодні додатки чи декларації заповнювати не потрібно. ​📤 З рахунку ФОП надавати позику ЗАБОРОНЕНО. ​Податкова служба трактує надання фінансової допомоги як фінансове посередництво / фінансові послуги. ​Для платників єдиного податку ця діяльність суворо заборонена. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

📲💬 «Ціна в особисті повідомлення» може зацікавити податкову. Зверніть увагу, податкова служба активно моніторить соцмережі (Instagram, TikTok) та регулярні продажі, а також має право проводити фактичні перевірки та контрольні закупки. 🔹 Робота без ФОП: штраф від 17 000 до 34 000 грн (повторно — до 85 000 грн) із можливою конфіскацією товару та отриманої виручки. 🔹 Продаж без ПРРО / чека: Штраф 100% від суми за перший неоформлений чек та 150% — за кожен наступний. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Які старі періоди ДПС уже не може перевіряти? ​🔒 Закриті періоди (для ТОВ та ФОП 3 групи за умови вчасно поданої звітності): Податкова більше не може перевіряти 2018–2022 роки та І півріччя 2023 року. Відлік 1095 днів остаточно сплив 31 липня 2026 року. Де перевірка досі можлива: ​🔹 ФОП 1–2 груп: через особливості подання річної звітності та сплати єдиного податку під час пільг деякі періоди (починаючи з 2018–2019 рр.) ще можуть залишатися відкритими. ​🔹 ЄСВ та неподані звіти: строків давності немає взагалі — перевірити та донарахувати можуть за будь-який рік. ​🔹 ТЦУ, КІК, виплати нерезидентам: діє подовжений строк — 2555 днів (7 років). ​🔹Якщо подавалися уточнюючі розрахунки та показували збитки (переносили збитки з минулих періодів): податкова має право перевірити первинку, яка впливає на відкриті періоди. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Фактичні перевірки ФОП: кого зараз перевіряє податкова і за що 🔎 У 2026 році мораторій не захищає бізнес повністю від податкового контролю: ДПС активізувала фактичні перевірки, які проводяться без попередження. ⚠️

Кого зараз перевіряє податкова в першу чергу? 👀 ▪️ Підприємці в «ризикових» сферах діяльності: торгівля продуктами харчування, побутовою технікою, онлайн-магазини, гральний бізнес, обмінники. ▪️ Торговці підакцизними товарами: продаж алкоголю, тютюну, рідин для електронних сигарет та пального. 🚬 ▪️ ФОП із великим обігом коштів, у яких задекларовані доходи не відповідають реальному руху грошей на банківських рахунках. 💳 ▪️ ФОП із найманими працівниками, якщо є підозри у виплаті зарплат «у конвертах» або заниженні офіційного рівня оплати праці. 👥 ▪️ Підприємці з нестабільною податковою історією: регулярні помилки чи затримки зі сплатою податків/ЄСВ, різкі коливання показників та часте подання уточнюючих декларацій. 📊

За що штрафують? ⚠️ ▫️ Касові апарати (РРО/ПРРО): перевіряють факт наявності зареєстрованого апарату, фіскалізацію кожної операції та обов’язкову видачу фіскальних чеків. 🧾 ▫️ Безготівкові розрахунки: чи забезпечено покупцям можливість розрахуватися карткою через POS-термінал, платіжний застосунок або інше законне рішення. 💳 ▫️ Оформлення працівників: виявлення неоформленого персоналу. 👤 ▫️ Документи на товар: наявність первинних документів у місці продажу та дотримання правил товарного обліку для тих ФОП, які зобов'язані його вести. 📄 ▫️ Касова дисципліна: відповідність фактичної готівки в касі даним обліку РРО/ПРРО, а також правильність проведення операцій «службового внесення» та «службової видачі». 💰 ▫️ Ліцензії: наявність чинних дозволів на торгівлю підакцизними товарами та відповідність реальної адреси точки ліцензійним даним. 📋 📌 Важливо: ДПС не має права під час фактичної перевірки аналізувати всю вашу господарську діяльність, перевіряти річні декларації чи вимагати документи (наприклад, договори чи акти виконаних робіт), які досліджуються виключно при документальних перевірках.

‼️ 21 вересня — останній день для заяви про відмову від спрощеної системи з IV кварталу. Як подати? Через Електронний кабінет ДПС у меню «Введення звітності» (форма F0102003 для ФОП або J0102003 для юридичних осіб). Також можна скористатися послугою на порталі Дія. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Календар ФОП — вересень 2026 📅    🟡 ФОП 2 група:  ▪️ До 18.09  — Сплата ЄП (1 729,40) + ВЗ (864,70 грн) 🟠 ФОП 1 група:  ▪️ До 18.09 — Сплата ЄП (332,80 грн) +  ВЗ (864,70 грн)  Платники ПДВ:  ▪️ До 05.09 — Реєстрація ПН/РК за 01–15.08.2026 ▪️ До 18.09 — Реєстрація ПН/РК за 16–31.08.2026 ▪️ До 20.09 — Податкова декларація з ПДВ за серпень  ▪️ До 30.09 — Сплата ПДВ за серпень 2026 👥 Роботодавці:  ▪️ До 07.09 — Орієнтир: зарплата за 2-гу половину серпня ▪️ До 22.08 — Орієнтир: зарплата за 1–15 вересня Податки із зарплати (ПДФО, ВЗ, ЄСВ) — у строки, прив'язані до дати виплати. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

Як ФОП правильно виплачувати зарплату.

‼️ Відсьогодні у готівковий обіг вводять нову банкноту - 2000 гривень із зображенням поета-шістдесятника Василя Стуса.

‼️ Податкова буде автоматично списувати борги з рахунків. Коли це може статися з ФОП? 📅 З 23 жовтня 2026 року (коли запрацює новий наказ Мін'юсту №1837/5) правила цифрового виконавчого провадження для ФОП та фізичних осіб суттєво жорсткішають: 💳 Не просто арешт, а швидке списання. Раніше виконавець міг лише заблокувати гроші на рахунку, а саме стягнення тривало довго. Тепер весь ланцюг процесу повністю автоматизовано. ⏱️ Правило однієї години. Банки та небанківські платіжні системи зобов'язані щогодини перевіряти систему на наявність запитів від виконавців. 📱 Електронні гаманці під ударом. Заховати гроші на небанківських картках чи в електронних гаманцях більше не вдасться. Виконавці отримали законне право бачити, арештовувати та списувати електронні гроші нарівні зі звичайними коштами. 🔎 Як безкоштовно перевірити себе на наявність боргів: 📲 У застосунку Дія (розділ «Виконавчі провадження»). 🔍 В Єдиному реєстрі боржників за своїм ПІБ. 💻 У публічному реєстрі АСВП. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.

❓ «Працівник просить платити зарплату на картку чоловіка/дружини. Чи можна?» Так, це можливо. Законодавство не забороняє виплачувати зарплату працівника на картку чоловіка/дружини. Як оформити: ✍️ Особиста заява працівника з реквізитами та РНОКПП отримувача. 📌 Рекомендація ДПС: заява + довіреність (договір доручення), оскільки без неї процедура не повністю врегульована. Чоловік/дружина в цьому разі виступає повіреним і зобов'язаний передати кошти працівнику; власником доходу не стає. Довіреність не потребує нотаріального посвідчення, достатньо завірення на підприємстві. 📊 Звітність: у додатках 4ДФ та Д1 дохід і податки відображають виключно за РНОКПП працівника, незалежно від того, на чий рахунок фактично пішли гроші. ✅ Але є дві умови, які мають виконуватися одночасно: повірений зобов’язаний надати довірителю звіт про виконання доручення і негайно передати йому все одержане у зв’язку з виконанням доручення (ст. 1006 ЦКУ). Якщо ці вимоги дотримані — податкового об’єкта у довіреної особи не виникає. Якщо кошти залишаються у довіреної особи без повернення — ситуація може бути перекваліфікована. Цікавить обслуговування чи консультація? Пишіть @manager_assets1.