НАЛОГОВЫЙ ПРОГОН

📌 Минфин напомнил, когда расходы можно учесть по налогу на прибыль Иногда налогоплательщики считают, что достаточно оплатить расходы или получить документы, чтобы уменьшить налог на прибыль. Но это не так. В Письме Минфина России от 10.11.2025 № 03-03-06/1/108294 ведомство еще раз напомнило основные правила признания расходов. Что необходимо для учета расходов? Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ, расходы можно учесть при расчете налога на прибыль, если одновременно выполняются три условия: ✅ расходы экономически обоснованы; ✅ расходы документально подтверждены; ✅ они произведены для деятельности, направленной на получение дохода. При этом подтверждать расходы могут не только первичные документы, оформленные по российскому законодательству, но и документы, составленные по правилам иностранного государства, а также косвенные доказательства, например: • таможенные декларации; • приказы о командировках; • проездные документы; • отчеты о выполненных работах и другие документы. ❗ Но есть еще одно важное условие. Даже если расходы соответствуют требованиям статьи 252 НК РФ, их нельзя учитывать, если они прямо перечислены в ст. 270 НК РФ как не уменьшающие налоговую базу. Когда признавать расходы? Минфин отдельно обратил внимание, что право учесть расход и дата его признания — это разные вопросы. Если статья 252 НК РФ отвечает на вопрос «можно ли учитывать расход?», то момент его признания определяется уже статьей 272 НК РФ. Именно поэтому наличие акта или оплаты само по себе не означает, что расход можно включить в налоговую базу именно в этом периоде. 💡 Практический совет Перед отражением расходов в декларации по налогу на прибыль всегда проверяйте четыре вопроса: 🔹 соответствует ли расход требованиям ст. 252 НК РФ; 🔹 не относится ли он к перечню расходов из ст. 270 НК РФ; 🔹 правильно ли определен налоговый период его признания по ст. 272 НК РФ; 🔹 имеются ли все подтверждающие документы. Такой простой алгоритм поможет избежать претензий налоговой инспекции при проверке. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

❗️ Новость Налоговые штрафы могут разрешить платить со скидкой 25% Для бизнеса появилась интересная инициатива. Бизнес-омбудсмен Санкт-Петербурга предложил установить льготный период, в течение которого налоговый штраф можно будет оплатить в размере 75% от назначенной суммы, если сделать это до вступления решения в законную силу. Инициативу уже поддержала комиссия Госсовета и направила на дальнейшую проработку. Авторы идеи считают, что такой механизм: • повысит добровольную уплату штрафов; • сократит количество судебных споров; • снизит административную нагрузку на бизнес; • увеличит собираемость платежей по аналогии со скидками на штрафы за нарушения ПДД. ❗️ Пока это не действующая норма, а лишь законодательная инициатива. До внесения изменений в законодательство налоговые штрафы необходимо оплачивать в общем порядке. На мой взгляд, идея вполне разумная. Если нарушение действительно допущено и спорить бессмысленно, возможность снизить размер штрафа на 25% была бы выгодна и бизнесу, и государству. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Зарплата ниже средней по отрасли? Появился тревожный сигнал для работодателей ⚖️ Суды начали использовать данные Росстата для определения реального размера заработной платы. И это может стать серьезным аргументом не только в трудовых, но и в налоговых спорах. В одном из недавних дел работодатель утверждал, что выплачивал сотруднику только МРОТ. Однако суд не согласился. Поскольку достоверных доказательств размера зарплаты представлено не было, суд определил ее исходя из обычного вознаграждения работника аналогичной квалификации в данной местности, используя данные Росстата. В результате вместо МРОТ была принята средняя зарплата по региону - более 52 тыс. рублей. 📄 Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 07.05.2026 № 88-9227/2026 по делу № 2-800/2025. Почему это важно для бизнеса? Сегодня многие работодатели получают требования ИФНС с просьбой объяснить, почему зарплата сотрудников ниже среднеотраслевого уровня. Некоторые считают такие запросы формальностью и отвечают шаблонными фразами. Но такой подход становится все более рискованным. Если суды уже признают статистические данные допустимым ориентиром при отсутствии убедительных доказательств, налоговые органы вполне могут использовать аналогичный подход при проверках для обоснования доначисления НДФЛ и страховых взносов. Конечно, одних данных Росстата недостаточно для доначислений. Однако в совокупности с другими обстоятельствами (показания работников, движение денежных средств, уровень выручки, сведения о вакансиях, кадровые документы и т.д.) они могут существенно усилить позицию инспекции. Что делать работодателю? ✔ Не игнорируйте требования о низком уровне заработной платы. ✔ Готовьте мотивированные пояснения, подтверждающие причины отклонения от среднеотраслевых показателей (неполная занятость, сезонность, молодой персонал, особенности бизнеса, региональные условия и др.). ✔ Проверьте, соответствует ли кадровая документация фактическим условиям труда и размеру выплат. ✔ Если зарплата действительно ниже средней, заранее подготовьте доказательства экономического обоснования такой ситуации. Вывод: требования ИФНС о среднеотраслевой заработной плате уже нельзя воспринимать как обычную формальность. Во многих случаях именно первый ответ определяет, закончится ли вопрос на стадии пояснений или перерастет в полноценную налоговую проверку с доначислением НДФЛ и страховых взносов. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

⚠️ Очередная «печалька» с ЕНС: заплатили налог, а долг всё равно взыскали Продолжаем тему Единого налогового счета. Представьте ситуацию. Налоговая инспекция обратилась в суд с требованием взыскать с гражданина задолженность по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество. Человек решил не спорить и добровольно оплатил долг, причем в платежном документе прямо указал назначение платежа — имущественные налоги. Казалось бы, вопрос закрыт? ❌ Не совсем. ФНС автоматически направила деньги на погашение более ранней задолженности по страховым взносам и УСН. А задолженность по имущественным налогам так и осталась непогашенной. В итоге инспекция продолжила взыскание через суд. ⚖️ Верховный Суд РФ поддержал налоговый орган (Определение от 22.10.2025 № 53-КАД25-8-К8). Почему так произошло? Все дело в правилах работы ЕНС. Согласно п. 8 ст. 45 НК РФ, налоговая самостоятельно распределяет поступившие деньги в установленной очередности. И никакое назначение платежа не влияет на этот порядок. Если у налогоплательщика есть более ранняя задолженность, именно она будет погашена в первую очередь. Что это означает на практике? 📌 Даже если вы уверены, что оплачиваете конкретный налог, деньги могут уйти совсем на другое обязательство. 📌 В результате тот налог, который вы хотели закрыть, останется непогашенным, а налоговая сохранит право на его взыскание. 📌 Именно это и произошло в рассматриваемом деле. 💡 Практический совет Перед оплатой задолженности обязательно проверьте состояние своего ЕНС. Если имеются старые долги, рассчитывать на то, что платеж пойдет на выбранный вами налог, не стоит. Если необходимо погасить конкретное обязательство (например, чтобы прекратить судебное взыскание), сначала проанализируйте структуру задолженности на ЕНС и только потом принимайте решение об оплате. В противном случае можно оказаться в ситуации, когда деньги уже перечислены, а требование налоговой остается в силе. ⚠️ После появления ЕНС многие привычные правила перестали работать. Теперь важно контролировать не только сумму платежа, но и очередность погашения обязательств. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🆕📺📺📺📺 Подготовили для вас самые горячие темы недели яркие ответы на важные вопросы, свежие новости и интересные идеи 💻💻💻 ➡️ БИЗНЕС НЕ ПОСТРОИШЬ БЕЗ ОТНОШЕНИЙ. Узнайте, как креативный подход помогает преодолевать выгорание и сохранять крепкие отношения в мире помогающих профессий. ➡️ План продаж: как избежать ловушки роста выручки без прибыли? Узнайте, почему финансовая проверка коммерческих стратегий — ключ к успешному бизнесу. 🤩 Цены на товары в России стремительно растут: дефицит дизеля заставляет перевозчиков поднимать стоимость доставки. 🤩 Россияне готовы к жизни без интернета: почти треть опрошенных не против отключения. 🤩 Как ФНС управляет вашими деньгами на ЕНС: почему вы не можете выбрать налог для оплаты. 🤩 НДС по непроданным товарам: новые возможности для организаций на УСН. ➡️ Откройте для себя идеальную недвижимость в Большом Сочи: от уютных студий до роскошных коттеджей! Узнайте больше и станьте частью солнечного побережья. ➡️ Наследство не всегда навсегда: как упущенные сроки и забытое имущество могут лишить вас квартиры. 🤩 Экономия на юристе при покупке квартиры: рискнете миллионами или обеспечите себе спокойствие? 🤩 Льготная ипотека: катализатор роста цен на новостройки и причина разрыва с вторичным рынком. 🤩 Какой ГАБ выбрать: готовый, с согласованным арендатором или инвестиционный проект? 🤩 Сказка о загородной жизни: готовьтесь к новым штрафам в 2026 году. 🤩 Когда восстановление под вопросом: как новая поправка помогает контрактникам получить категорию "Д" после травмы нервов. ➡ Финансовый советник: не просто продажа продуктов, а создание вашего финансового будущего. Узнайте, как правильно сформулировать свои мечты и превратить их в реальные цели. ➡️ Живите у воды: откройте для себя уникальный жилой кластер на берегу канала им. Москвы! Специальные предложения и комфортная инфраструктура — ваш новый сценарий жизни ждет вас.

Творческое объединение V ART ✈️ Telegram | 📲 MAX Поделиться новостью ➡️ @valeriarrt

💰 Как ФНС списывает деньги с ЕНС? Многие до сих пор этого не знают Деньги, поступившие на Единый налоговый счет (ЕНС), не распределяются по вашему желанию. Налоговая инспекция делает это автоматически на основании деклараций, уведомлений и других сведений, имеющихся в ее распоряжении. 📍 Очередность списания закреплена в п. 8 ст. 45 НК РФ. Средства с ЕНС направляются в следующем порядке: 1️⃣ Недоимка по НДФЛ. 2️⃣ Текущие платежи по НДФЛ. 3️⃣ Недоимка по другим налогам, страховым взносам и сборам. 4️⃣ Текущие платежи по остальным налогам, взносам и сборам. 5️⃣ Пени. 6️⃣ Штрафы. ❗ Это означает, что если на ЕНС недостаточно денег, например, для уплаты НДС, но имеется задолженность по НДФЛ, то средства в первую очередь будут направлены именно на погашение НДФЛ. Что происходит, если денег не хватает? Если суммы на ЕНС недостаточно для полного погашения обязательств одной очереди, налоговая распределит деньги пропорционально. 📍 Пример. На ЕНС находится 100 000 руб., а необходимо уплатить: • страховые взносы — 60 000 руб.; • НДС — 90 000 руб. Общая сумма обязательств — 150 000 руб. ФНС распределит деньги следующим образом: ✔️ на страховые взносы — 40 000 руб.; ✔️ на НДС — 60 000 руб. Оставшаяся задолженность станет недоимкой, на которую начнут начисляться пени. Можно ли самостоятельно выбрать налог для оплаты? ❌ Нет. Одно из главных отличий ЕНС заключается в том, что налогоплательщик не может указать, какой именно налог он хочет погасить. Распределение происходит исключительно по правилам Налогового кодекса автоматически. 💡 Практический совет Перед сроками уплаты налогов регулярно проверяйте состояние ЕНС и наличие задолженности в личном кабинете ФНС. Даже небольшая недоимка по НДФЛ может привести к тому, что деньги, которые вы рассчитывали направить на уплату другого налога, будут списаны в ином порядке. Это может стать причиной образования новой задолженности и начисления пеней. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🚨 ВАС МОГУТ ОШТРАФОВАТЬ, ДАЖЕ ЕСЛИ ВЫ НИЧЕГО НЕ НАРУШАЛИ Законы, налоги, штрафы, проверки, покупки за границей, переводы, работа, бизнес и документы — всё это касается каждого. Мы собрали папку каналов, где простым языком объясняют, как не попасть на деньги, не подписать лишнего, не получить штраф и вовремя узнать об изменениях в законах. Внутри:

⚖️ права обычных людей 💸 налоги, штрафы и льготы 📄 документы, договоры и заявления 🏦 банки, переводы и блокировки карт 🌍 покупки за рубежом, ВЭД и таможня 🚗 автоштрафы, недвижимость, работа и бизнес 📌 важные изменения законов без сложных терминов

Если хотите понимать свои права и не терять деньги из-за незнания — эта папка для вас. 👉 https://t.me/addlist/YF3eAlw75UJmOGRi Попасть в папку 🧠

- Не удовлетворены решением суда или попали в сложную финансовую ситуацию? - Хотите поскорее справиться со всем этим "правовым кошмаром" и снова вдохнуть полной грудью? У вас ещё есть шанс всё исправить! Просто добавьте себе папку "ЗАКОН" Внутри папки: Каналы о судах и защите прав: помогут разобраться со сложными вопросами (также покажут лайфхак как выигрывать в 99% имущ. споров) Кому пригодится: - Разводящимся и делящим имущество - Владельцам земельных участков и квартир - Тем, кто хочет узнать как выиграть имущественный спор Каналы про налоги и бухгалтерию: расскажут вам об изменениях в налоговом законодательстве (и о том, как их законно обойти) Кому пригодится: - Предпринимателям - Бухгалтерам - И всем остальным налогоплательщикам:) Добавляйте папку и забудьте о проблемах с судом А ещё ответ на вопрос: Что делать, если на машину упало дерево или затопило по самые уши? Понятная инструкция.

⚠️ Дивиденды под видом поручительства: схема не сработала Налоговая продолжает выявлять схемы, направленные на вывод прибыли без уплаты НДФЛ и налога на прибыль. В одном из споров организация заключила договоры поручительства исключительно со своими учредителями, зарегистрированными в качестве ИП на УСН. Поручительства выдавались как по банковским кредитам, так и по обычным коммерческим сделкам. За такие поручительства общество выплачивало вознаграждение, которое: 🔹 учитывало в расходах по налогу на прибыль; 🔹 не облагало НДФЛ. Однако налоговый орган пришел к выводу, что реальной деловой цели у такой схемы не было. Фактически выплаты являлись скрытым распределением прибыли между участниками общества, то есть дивидендами. ⚖️ Итог проверки: • исключены расходы по налогу на прибыль; • доначислен НДФЛ; • начислены пени и штрафы. Почему налоговая выиграла? Инспекция обратила внимание сразу на несколько обстоятельств: ✅ договоры заключались только с учредителями; ✅ общество не доказало экономическую необходимость поручительства; ✅ отсутствовали доказательства того, что поручители действительно несли предпринимательские риски; ✅ выплаты выглядели как способ распределить прибыль без выплаты дивидендов. Если основная цель сделки — налоговая экономия, а не получение делового результата, вероятность доначислений очень высока. Если подобная схема уже применялась Пока проверка не закончена, ситуацию иногда можно смягчить. 📌 Если инспекция требует документы, которых фактически не существует, в отдельных случаях штраф за их непредставление может оказаться значительно менее болезненным, чем представление формальных документов, которые легко будут признаны недостоверными. 📌 Необходимо провести ревизию всех договоров поручительства: • была ли реальная необходимость в обеспечении обязательств; • какие риски принимал на себя поручитель; • соответствует ли размер вознаграждения рыночному уровню. 📌 До вынесения решения целесообразно подготовить подробные письменные пояснения и собрать максимум доказательств деловой цели сделки. Во многих случаях именно качественная позиция на стадии проверки позволяет существенно снизить доначисления. 💡 Практический совет Если компания хочет выплатить участникам прибыль, безопаснее сделать это в рамках установленной законом процедуры выплаты дивидендов, чем использовать искусственные конструкции. Любые выплаты взаимозависимым лицам без очевидной деловой цели сегодня находятся под особым вниманием налоговых органов и нередко приводят к переквалификации операций. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

❗️ Самозанятым и платформам установили новый лимит: более 60 часов в месяц могут привести к переквалификации отношений Правительство РФ утвердило новый критерий для оценки платформенной занятости. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2026 № 760 введён показатель, который поможет выявлять случаи подмены трудовых отношений работой через цифровые платформы. ⏳ Вступает в силу с 1 октября 2026 года и действует до 1 октября 2032 года. 🔍 Что изменится? Если самозанятый или ИП через цифровую платформу выполняет работы или оказывает услуги одному и тому же заказчику: ▪️ более 60 часов в месяц; ▪️ в течение 6 месяцев подряд, такая деятельность будет считаться систематической и продолжительной. ⚠️ Для контролирующих органов это станет серьёзным индикатором возможной подмены трудовых отношений гражданско-правовым договором. А значит, могут возникнуть вопросы о переквалификации отношений в трудовые. 💸 Чем это грозит заказчику? Если отношения признают трудовыми, возможны: 🔹 доначисление страховых взносов; 🔹 удержание и доначисление НДФЛ; 🔹 штрафы за нарушение трудового законодательства; 🔹 претензии со стороны трудовой инспекции и налоговых органов. 📋 В каких сферах это особенно актуально? Новые правила затронут многие популярные направления: 🚚 логистика и курьерские услуги; 🛒 торговля; 🍕 доставка еды и общепит; 💻 IT и разработка программного обеспечения; 📢 маркетинг и реклама; 🏗 строительство; 🏠 операции с недвижимостью; 🧹 клининг; 🎓 образование и репетиторство; 🏃 спорт и развлечения; 👥 подбор персонала. 📱 Что обязаны делать платформы? Платформы будут контролировать количество часов работы исполнителя с каждым заказчиком. Если лимит превышен более 6 месяцев подряд, выдача новых заказов в рамках такой связки может быть ограничена. 💡 Практические рекомендации ✔️ Самозанятым стоит контролировать объём работы на одного заказчика. ✔️ Заказчикам необходимо оценить риски по постоянным исполнителям уже сейчас. ✔️ Если исполнитель фактически работает как штатный сотрудник, безопаснее рассмотреть официальное трудоустройство. ✔️ Компаниям, активно использующим самозанятых, желательно провести аудит действующих договоров до вступления новых правил в силу. 📌 Вывод Государство продолжает борьбу с подменой трудовых отношений. Формальный статус самозанятого больше не гарантирует отсутствие претензий, если исполнитель фактически работает как сотрудник компании. Новый лимит «60 часов в месяц в течение 6 месяцев» станет одним из ключевых критериев контроля с октября 2026 года. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

📍 Когда можно учесть расходы по налогу на прибыль? Минфин России в Письме от 10.11.2025 № 03-03-06/1/108294 напомнил важные правила признания расходов для целей налога на прибыль. На первый взгляд разъяснения выглядят очевидными, однако на практике именно на этих вопросах часто возникают споры с налоговыми органами. 🔍 Что напомнил Минфин? Для учета расходов необходимо выполнение трех основных условий: ☑️ расходы должны быть экономически обоснованными; ☑️ расходы должны быть документально подтверждены; ☑️ затраты должны быть связаны с деятельностью, направленной на получение дохода. При этом документальным подтверждением могут выступать не только первичные документы, но и документы, косвенно подтверждающие расходы: ▪️ таможенные декларации; ▪️ приказы о командировках; ▪️ проездные документы; ▪️ отчеты о выполненных работах; ▪️ иные документы, подтверждающие факт понесенных затрат. ⚠️ Важный вывод Даже если расход экономически обоснован и подтвержден документами, этого еще недостаточно для его учета. Необходимо также убедиться, что данный вид расходов не включен в перечень затрат, которые не учитываются при налогообложении прибыли в соответствии со ст. 270 НК РФ. 🗓 А когда признавать расход? Минфин отдельно указал, что дата признания расходов определяется не статьей 252 НК РФ, а положениями ст. 272 НК РФ. Это особенно важно для организаций, применяющих метод начисления. На практике ошибка в определении периода признания расходов нередко становится причиной доначислений даже тогда, когда сам расход налоговики не оспаривают. 💡 Практические рекомендации ✔️ Проверяйте не только наличие документов, но и экономическую обоснованность расходов. ✔️ Анализируйте, не относится ли расход к перечню ст. 270 НК РФ. ✔️ Контролируйте правильность периода отражения расходов в налоговом учете. ✔️ При крупных и нестандартных расходах заранее готовьте документы, подтверждающие их связь с деятельностью компании. 📌 Вывод: для признания расходов по налогу на прибыль недостаточно просто оплатить счет и получить документы. Необходимо одновременно соблюсти требования ст. 252 НК РФ и правильно определить дату признания расходов по правилам ст. 272 НК РФ. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

⁉️ Устал искать интересные каналы с новостями Юриспруденции? 📁 ПАПКА С КАНАЛАМИ В этой папке собраны каналы про право, которые помогают быстрее разобраться в сфере, находить идеи и экономить время на поиске информации.

🔥 Каналы ведут лучшие знатоки своего дела: 🤩 Сама себе бухгалтер - Все о налоговом "кэшбэке" для физлиц. Оспаривание долга, штрафов и пеней перед налоговой - реальные кейсы. Простыми словами о том, что нужно знать каждому о налогах. 🤩 CFO RUSSIA.RU - Здесь собраны ключевые материалы и реальный опыт практиков для финансовых специалистов! Актуальные новости, разборы и кейсы, анонсы конференций и трансляции — только то, что действительно помогает в работе 🤩 Рантьетолог — авторский блог практика об инвестициях в нежилую недвижимость и пассивном доходе в России. 💰В канале: закрытые продажи ПСН/ОСЗ/ГАБ, аналитика рынка и арендаторов, кейсы, разборы, инсайды. 🤩 Адвокат Яна Воробьева — более 10 лет защиты семьи и бизнеса. Разводы, раздел имущества, брачные договоры, споры в судах, защита активов, договорная работа. Разборы дел, советы и кейсы — всё, чтобы вы знали, как сохранить своё и защитить бизнес. 🤩 Ракута про НЕДВИЖКУ - авторский блог про ипотеку и недвижимость! Ипотека без первого взноса, партнёрские сделки b2b и много горячих инсайдов! Заходи, будет интересно.

😏 ЗАБРАТЬ ПАПКУ МОЖНО ТУТ ⏰ Папка действует 72 часа. 🤩 Организаторы: Green.Papka

🔥 ОДИН ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ПОДПИСАЛ ДОГОВОР, НЕ ЧИТАЯ. ЧЕРЕЗ ПОЛГОДА ОН ДОЛЖЕН БЫЛ 4 МЛН. Его юрист потом сказал: «Если бы вы показали мне это ДО подписания, я бы исправил всё за 15 минут». Самое дорогое в бизнесе — не аренда и не зарплаты. Самое дорогое — незнание 💸 Поэтому мы собрали папку, которая работает как личный юрист, налоговик и таможенный брокер в одном флаконе 👇 ⚖️ ЮРИСПРУДЕНЦИЯ • НАЛОГИ •БАНКРОТСТВО • ВЭД

🔹 Юриспруденция — как читать договоры так, чтобы не остаться должным 4 млн 🔹Налоги — что ФНС видит в ваших счетах и как платить меньше, оставаясь белым 🔹Банкротство — как списать долги и не отдать личную квартиру за долги фирмы 🔹ВЭД — как провезти груз через таможню без «сюрпризов» на миллионы Это для вас, если вы: ✅ Ведёте бизнес и подписываете хоть что-нибудь ✅Работаете с налогами чужими или своими ✅ Должны или вам должны ✅ Возите товары через границу

💡 Каналы ведут практики с реальными кейсами. Одна заметка от сюда стоит как час консультации юриста. Только бесплатно. 👉 Добавить папку История выше — реальная. Не повторяйте её. Подпишитесь заранее 🤝 Добавить канал в папку⚡️

📍 Заблокировали счёт? Узнать причину можно за 1 минуту Блокировка расчётного счёта всегда неприятна. Но прежде чем звонить в банк или налоговую, стоит проверить причину самостоятельно. ФНС предоставляет бесплатный сервис, который позволяет в режиме реального времени узнать основание блокировки счёта. 🔍 Как проверить? 1️⃣ Зайдите на сайт ФНС. 2️⃣ Откройте сервис «Информирование банков о состоянии обработки электронных документов». 3️⃣ Выберите запрос о действующих приостановлениях операций по счетам. 4️⃣ Введите ИНН организации или ИП и БИК банка. 5️⃣ Отправьте запрос. Система сразу покажет: ✅ налоговый орган, вынесший решение; ✅ дату и номер решения; ✅ код причины блокировки. ✍️ Самые распространённые причины: 🔴 Код «1» — задолженность по Единому налоговому счёту (ЕНС). 🔴 Код «2» — не представлена налоговая декларация. Также встречаются: ▪️ Код «3» — обеспечительные меры по результатам проверки; ▪️ Код «4» — не направлена квитанция о приёме документов от налоговой; ▪️ Код «5» — проблемы с электронным документооборотом; ▪️ Код «6» — не сдан расчёт по НДФЛ или страховым взносам. 💡 Важный момент После устранения причины счёт разблокируется автоматически: ☑️ при несданной отчётности или нарушениях ЭДО — обычно в течение 1 рабочего дня; ☑️ при задолженности по ЕНС — как правило, до 3 рабочих дней после погашения долга. ⚠️ Практика показывает, что многие компании узнают о блокировке уже после отказа банка провести платёж. Поэтому рекомендуется периодически проверять наличие ограничений через сервис ФНС, особенно если есть риски по отчётности или ЕНС. 💡 Практические рекомендации ✅ Регулярно контролируйте состояние ЕНС. ✅ Не откладывайте сдачу отчётности на последний день. ✅ Следите за работоспособностью электронного документооборота. ✅ При блокировке сначала выясните её основание, а уже потом направляйте обращения в налоговую. Часто проблема решается гораздо быстрее, чем кажется. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

❗️ Раздельный учёт НДС: забыли про 5% — потеряли почти 19 млн рублей Выручка есть, вычеты по НДС есть, а вот раздельного учёта нет. Итог такой ошибки может оказаться крайне дорогим. На выездной налоговой проверке компании «Промстройсервис» инспекция установила, что доля операций, не облагаемых НДС, превысила 5% от общей выручки. При этом налогоплательщик не смог подтвердить ведение раздельного учёта: 🔹 в учётной политике отсутствовала методика распределения НДС; 🔹 не были представлены регистры распределения входного НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями; 🔹 отсутствовали документы, подтверждающие порядок расчёта вычетов. Налоговый орган пришёл к выводу, что обязательный раздельный учёт не велся, и снял заявленные вычеты по НДС. ⚖️ Суды поддержали инспекцию. Судьи указали, что если доля необлагаемых операций превышает 5%, налогоплательщик обязан организовать раздельный учёт входного НДС. Причём недостаточно просто заявить, что такой учёт велся. Необходимо иметь: ✅ закреплённую в учётной политике методику распределения НДС; ✅ регистры и расчёты распределения; ✅ документы, подтверждающие правильность применения вычетов. Если этих документов нет, налоговая вправе отказать в вычетах и доначислить налог. 💸 Итог спора для компании: минус 18 748 905 рублей. 📄 Постановление АС Московского округа от 26.01.2026 по делу № А40-214875/2024. 💡 Практические рекомендации ✔️ Проверьте долю необлагаемых НДС операций по итогам каждого квартала. ✔️ Заранее организуйте раздельный учёт. ✔️ Обязательно закрепите методику распределения НДС в учётной политике. ✔️ Формируйте отдельные регистры и храните расчёты распределения входного НДС. ✔️ Не рассчитывайте, что отсутствие документов удастся объяснить на проверке — суды в таких спорах традиционно поддерживают налоговый орган. 📌 Вывод: наличие права на вычет ещё не означает, что его удастся сохранить. Если раздельный учёт не подтверждён документально, налоговая без особых сложностей снимет вычеты даже при реальности самих операций. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🕳 Представьте: завтра утром вы просыпаетесь, а у бизнеса новая реальность

🔹ФНС поменяла подход. 🔹Банк запросил документы. 🔹Контрагент уходит в банкротство. 🔹Поставка зависла на таможне. 🔹В договоре всплыл пункт, который никто не читал.

И всё это — не «когда-нибудь». Это обычный вторник в мире бизнеса. Мы собрали папку каналов, которая работает как радар правовых и финансовых рисков. Внутри — каналы по темам:

⚖️

Юриспруденция и право

Чтобы понимать, где риск, а где просто страшная формулировка. 🧾

Налоги

Чтобы узнавать о претензиях ФНС не из требования, а заранее. 🌍

ВЭД

Чтобы поставки, таможня, санкции и валютный контроль не превращались в квест. 📉

Банкротство

Чтобы видеть признаки проблем у контрагентов до того, как деньги исчезнут. 💼

Бизнес-регулирование

Чтобы держать под рукой практику, разборы и изменения, которые реально влияют на решения.

Это не папка «когда-нибудь разберусь». Это папка для тех, кто отвечает не словами, а подписью. 📌 https://t.me/addlist/8JRzMpJrfHk4MzUy Потому что в праве выигрывает не тот, кто громче спорит, а тот, кто раньше узнаёт. Добавиться в папку⚡️

🆕📺📺📺📺 Подготовили для вас самые горячие темы недели: яркие ответы на важные вопросы, свежие новости и интересные идеи 💻💻💻 ➡️ Как сбалансировать запасы, сервис и деньги для достижения максимальной эффективности. Узнайте о главных точках потерь: куда уходят деньги бизнеса? 🤩 Парадокс рынка труда: компании ищут кадры, но не видят настоящих профессионалов. Как алгоритмы и предвзятости мешают талантам найти свое место в мире высоких зарплат и дефицита кадров? 🤩 Стань заметным в мире бизнеса: открой для себя "Формулу медийности". Присоединяйся к фокус-группе и преобрази свою экспертность в мощный инструмент роста. 🤩 Не паниковать, а действовать: как оспорить акт налоговой проверки и защитить свои права 🤩 Проверка квартиры по наследству: как избежать рисков и не потерять деньги. ➡️ Скрытые активы под прицелом: как новые решения Верховного Суда меняют правила игры при разводе. Оформление на родственников больше не спасёт — суды теперь видят реальную картину финансовых потоков! 🤩 Проблемы на рынке жилья: семь препятствий, которые мешают безопасной покупке квартиры в России. 🤩 Экономия на юристе при покупке квартиры: рискнете миллионами или обеспечите себе спокойствие? 🤩 Пенсии под защитой: КС РФ признал важность индексации невыплаченных сумм. 🤩 Дом мечты = Афрейм: уютный или роскошный? ➡️ Если вам кажется, что технологии — это скучно и сложно, значит вы просто ещё не были здесь. Всё простым языком, с пользой и иногда с эмоциональными комментариями...читать.

Творческое объединение V ART ✈️ Telegram | 📲 MAX Поделиться новостью ➡️ @valeriarrt

💳 Подотчётные деньги ушли на личные покупки? Суд признал это доходом руководителя Многие руководители считают корпоративную карту «удобным кошельком» компании: снял наличные, оплатил покупки, потом как-нибудь разберёмся с документами. Но налоговая и суды сейчас смотрят на такие операции очень жёстко. Если компания не может подтвердить, что деньги действительно потрачены на нужды бизнеса, суммы могут признать личным доходом директора с доначислением страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов. ⚠️ Именно такая ситуация произошла в одном из споров. Руководитель компании активно снимал деньги через банкоматы и расплачивался корпоративной картой в магазинах. Часть операций оформляли как закупку металлолома у физических лиц. Но во время проверки выяснилось, что документы содержат недостоверные сведения, а реального подтверждения расходов в интересах компании нет. 📌 Налоговая пришла к выводу: деньги использовались на личные нужды руководителя. Суды поддержали инспекцию. ⚖️ Суд указал: если организация не может подтвердить производственный характер расходов, такие суммы считаются доходом физического лица и включаются в базу по страховым взносам. Причём проблема касается не только снятия наличных. В судебной практике уже были случаи, когда личными расходами признавали: 🍔 доставку еды; 🚗 аренду автомобилей; 🏨 проживание в отелях; 🛒 покупки в супермаркетах; 💸 переводы физлицам без подтверждающих документов. Если нет чеков, актов, накладных, договоров и авансовых отчётов — позиция компании становится крайне слабой. 📌 Почему это опасно? Для компании: ❌ доначисление страховых взносов; ❌ пени и штрафы; ❌ претензии по бухгалтерскому учёту; ❌ риск споров с налоговой по выводу денег из бизнеса. Для руководителя: ❌ начисление НДФЛ; ❌ возможное взыскание убытков; ❌ в отдельных ситуациях даже риск уголовных претензий. Очень часто бизнес допускает одну и ту же ошибку: думает, что «свои» расходы можно потом объяснить. Но для налоговой главное — документы. Если их нет, доказать производственную необходимость проблематично. 💡 Что стоит сделать бизнесу уже сейчас: ✔️ утвердить положение об использовании корпоративных карт; ✔️ установить лимиты и правила расходов; ✔️ требовать авансовые отчёты и подтверждающие документы; ✔️ регулярно проверять операции по корпоративным картам; ✔️ не смешивать личные и корпоративные расходы. Особенно внимательно стоит относиться к операциям с наличными и переводам физлицам — именно они чаще всего становятся объектом претензий налоговой. 📌 Вывод простой: корпоративная карта — это не личная банковская карта директора. Любой неподтвержденный расход налоговая может превратить в доход физлица со всеми вытекающими последствиями. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

⁉️ Устал искать интересные каналы с юридическими новостями? 📁 СОХРАНИ СЕБЕ ЧТОБЫ НЕ ПОТЕРЯТЬ В этой папке собраны каналы про юриспруденцию , которые помогают быстрее разобраться в сфере, находить идеи и экономить время на поиске информации. 😏 ЗАБИРАЙ ПАПКУ ТУТ ⏰ Папка действует 72 часа. 🤩 Организаторы: Green.Papka

Многие компании воспринимают акт налоговой проверки как окончательный приговор. Однако на практике это лишь начало спора. Налоговики нередко совершают ошибки, из-за которых доначисленные суммы впоследствии удаётся отменить целиком или частично. Поэтому, получив акт, не стоит паниковать — лучше внимательно изучить каждую страницу, каждый показатель и каждую ссылку на документы. 👀 📌 Акт налоговой проверки: где налоговая чаще всего ошибается Одна из самых распространенных проблем — недоказанность нарушений. Налоговая нередко пишет в акте общие фразы вроде «сделка носила формальный характер» или «налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду», но при этом не приводит конкретных доказательств. Нет ссылок на первичку, нет анализа документов, нет расчётов. Иногда выводы вообще строятся на предположениях, а не на фактах. ⚖️ Суды регулярно отменяют такие решения именно из-за отсутствия доказательной базы. Если инспекция что-то утверждает, она обязана это доказать документально. Еще одна частая проблема — сам акт составлен с нарушениями ст. 100 НК РФ. В акте обязательно должны быть: 📌 сведения о проверке; 📌 перечень исследованных документов; 📌 описание мероприятий налогового контроля; 📌 ссылки на конкретные нарушения; 📌 расчёты доначислений; 📌 приложения с доказательствами. На практике часто встречаются ситуации, когда: ❌ отсутствует описание хода проверки; ❌ нет приложений, на которые ссылается инспекция; ❌ нарушены сроки вручения акта; ❌ отсутствуют подписи; ❌ акт оформлен неполно или с ошибками. И это все уже процессуальный аргумент для защиты. Отдельная история — недопустимые доказательства. Налоговая любит использовать: 📱скриншоты переписок без подтверждения подлинности; 📄 копии документов без заверения; 👤 анонимные пояснения; 🗣 сомнительные показания свидетелей. Но если доказательство получено с нарушением процедуры или его подлинность не подтверждена, суд может вообще исключить его из материалов проверки. Очень часто инспекция также игнорирует позицию самого налогоплательщика. Компания предоставляет пояснения, документы, подтверждает реальность операций, но в акте об этом просто ничего нет. Такое формальное рассмотрение возражений тоже является нарушением. Еще одна проблема — завышение доначислений. Иногда инспекция начисляет налоги буквально «на глаз», без понятных расчётов. Но налоговый орган обязан показать: 📌 как рассчитана каждая сумма; 📌 за какой период; 📌 по каким операциям; 📌 на основании каких документов. Если расчётов нет или они противоречивы — это серьезный повод для оспаривания. ⚠️ Важно понимать: сам акт проверки еще не является окончательным решением. Это только позиция налогового органа. И именно на этапе акта у налогоплательщика есть возможность заложить основу будущей защиты. Поэтому главная ошибка бизнеса — формально отнестись к акту и не подготовить сильные возражения. 💡 Практические советы: ☑️ проверяйте все ссылки на документы и приложения; ☑️ анализируйте, есть ли у инспекции реальные доказательства; ☑️ обращайте внимание на процессуальные нарушения; ☑️ проверяйте расчёты доначислений; ☑️ готовьте подробные письменные возражения; ☑️ фиксируйте все противоречия и ошибки налоговой. Во многих случаях именно грамотный разбор акта позволяет существенно снизить доначисления или полностью развалить позицию инспекции еще до суда. 📌 Оспаривать акты и решения налоговой имеет право абсолютно каждый налогоплательщик. И если акт составлен с нарушениями — этим обязательно нужно пользоваться. Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram