Самозанятость

Силуанов пообещал не менять налоги самозанятым до 2028 года Налоговый режим для самозанятых в России сохранится на прежних уровнях до 2028 года согласно плану, заявил министр финансов Антон Силуанов на парламентских слушаниях в Госдуме. Там продолжается дискуссия по вопросам налогового законодательства, трансляция ведется на сайте парламента. Спикер нижней палаты Вячеслав Володин спросил министра о потенциальных изменениях в режиме. Силуанов ответил, что до 2028 года условия режима изменяться не будут. «Не будут меняться, а самозанятые переживали за это. Вот, это уже позиция, она высказана в парламенте, ведется стенограмма», — подчеркнул Володин. Ставка налога для самозанятых — от 4 до 6%. В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность. В России к концу 2023 года было зарегистрировано 9,3 млн самозанятых, их совокупный доход составил 3,2 трлн руб.

ФНС России напомнила, как самозанятым платить налоги Налог для самозанятых (налог на профессиональный доход) могут платить физлица и ИП без работников. Лимит дохода – 2,4 млн руб. в год. Ставки налога – 4 % с доходов, полученных от физлиц, и 6 % – с доходов от организаций и ИП (ст. 4, 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). ФНС России напомнила, что самозанятые могут воспользоваться следующими способами уплаты налога: ● через систему Единого налогового платежа (ЕНП). В этом случае самозанятый вносит денежные средства в составе ЕНП на свой единый налоговый счет через "Личный кабинет для физических лиц" или "Личный кабинет индивидуального предпринимателя". Далее ФНС России самостоятельно распределяет деньги по всем налогам, при наличии задолженности платеж будет направлен в первую очередь на ее погашение по хронологии возникновения; ● самостоятельно с помощью мобильного приложения "Мой налог". Кроме того, в этом приложении можно уполномочить инспекцию списывать налог с банковского счета самозанятого (ч. 5 ст. 11 Федерального закона № 422-ФЗ). Используя мобильное приложение, можно сформировать квитанцию с QR-кодом для оплаты через банки, платежные терминалы и др. Платеж будет автоматически зачтен для погашения налога. Перечень операторов и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в приложении и на сайте ФНС России, их также можно уполномочить на уплату налога (п. 16, 24 порядка, утв. приказом ФНС России от 14.02.2022 № ЕД-7-20/106@). Срок уплаты налога – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим (ч. 3 ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Самозанятым не нужно подавать уведомления об исчисленных налогах. Начисления формируются на основании чеков (см. подробнее здесь). Сумма налога и реквизиты для его уплаты отображаются в соответствующем уведомлении в приложении "Мой налог" и личном кабинете самозанятого. Источник: Информация ФНС России

📍Физлица работали на результат, режим определяли сами – отношения не трудовые Общество выиграло закупку. Из-за недостаточности штата оно привлекло самозанятых. Инспекция посчитала договоры трудовыми: их цель в ежедневной работе, физлица подчинялись режиму труда, проходили предрейсовые и послерейсовые медосмотры, организация обеспечивала условия труда. 18-й ААС с контролерами не согласился (Постановление от 04.04.2024 N 18АП-1587/2024 по делу N А76-18712/2023): ● самозанятых привлекали не постоянно, а по мере потребности; ● они не подчинялись графику работы; ● договоры не содержали режим труда и отдыха, нет в них соцгарантий и повышенной оплаты в праздники; ● организация оплачивала не процесс труда, а результат. В другом деле этот же суд не увидел подмену трудовых отношений гражданскими (Постановление Восемнадцатого ААС от 05.04.2024 N 18АП-2741/2024 по делу N А76-32727/2023): ● в договорах указали работы, а не должности; ● работы оплачивали раз в месяц после составления акта; ● отношения не долгие, договоры допускали перерывы; ● отработанное самозанятыми время превышало нормы рабочего времени по ТК РФ; ● работодатель не определял режим их работы. 📍Самозанятый работал по графику, но на своем автомобиле – суд не увидел признаков трудового договора Инспекция решила, что между организацией и самозанятым возникли трудовые отношения. Физлицо оказывало услуги только обществу, они аналогичны обязанностям сотрудников. Самозанятый подчинялся трудовому распорядку. Договор возлагал на него матответственность и не содержал объем работ и т.д. АС Северо-Западного округа не поддержал доначисление НДФЛ и взносов (Постановление от 20.03.2024 N Ф07-970/2024 по делу N А66-4125/2023): ● в договоре есть основные и существенные условия по ГК РФ; ● до его заключения физлицо уже было самозанятым, у него был свой транспорт для оказания услуг не только обществу, но и иным лицам; ● работа по графику, оформление пропуска и т.д. не подтверждают трудовую функцию; ● оплата работникам и самозанятому различны (по трудовому договору – часовая тарифная ставка, по ГПД – исходя из километража); ● самозанятый не взаимодействовал с иными работниками, условия труда не соблюдал; ● услуги оказывал не постоянно, а с августа по декабрь; ● договор не определял режим работы самозанятого (длительность рабочего дня, время отдыха), нет в нем и соцгарантий. Отпусков и выходных также нет. #самозанятые

✅ Договоры с самозанятыми: яркие споры о переквалификации их в трудовые за январь – май 2024 года Суды признавали договоры трудовыми, когда физлица работали по графику и в бригаде. Посчитали отношения трудовыми, когда договоры предусматривали ежедневную работу. Признавали принципала работодателем, когда агент перечислял деньги самозанятым и платил за них налог. Об этом и не только в обзоре КонсультантПлюс. 📍Самозанятые работали по графику и в бригаде сотрудников – суд счел договор трудовым Из-за нехватки сотрудников организация привлекла самозанятых. Налоговики посчитали, что компания создала схему ухода от НДФЛ и взносов, физлица выполняли функции работников. АС Волго-Вятского округа признал договоры трудовыми (Постановление от 26.03.2024 N Ф01-463/2024 по делу N А29-2726/2023): ● их заключали на короткий срок, затем перезаключали; ● объем работ, их характер, время выполнения и результат не согласовали; ● график работы самозанятых подчинялся графику компании. Они работали в бригаде сотрудников; ● в актах нет данных об объеме работ и объектах; ● физлица стали самозанятыми по рекомендации директора организации. Ранее они выполняли те же работы по трудовым договорам в других компаниях. 📍Договоры предусматривали ежедневную работу – суд посчитал отношения трудовыми Организация заключила ГПД с самозанятыми-сварщиками. Налоговый орган посчитал, что цель договоров не только в результате, но и ежедневной работе. Физлица соблюдали режим труда, общество обеспечивало им условия труда. В договорах нет объема работ, в них закрепили трудовую функцию. 15-й ААС решил, что физлица – сотрудники (Постановление от 19.03.2024 N 15АП-1543/2024 по делу N А53-18339/2023). Арбитры учли такие факты: ● физлица регистрировались самозанятыми в день заключения договора или накануне; ● они соблюдали ПВТР, проходили инструктаж, получали допуски; ● работы им оплачивали за нормо-час (т.е. время, а не результат) и всем в один день; ● договоры не разовые и бессрочные; ● инструменты, оборудование и материалы предоставляло общество; ● чеки самозанятые формировали с одного устройства; ● реестры на оплату в банк назывались "Список перечисляемой в банк зарплаты"; ● самозанятые и работники выполняли одинаковую работу. 📍Агент перечислял деньги самозанятым и платил за них налог – суд признал принципала работодателем По договору с заказчиком ИП оказывал клининговые услуги. Также он заключил агентский договор с ООО, которое подбирало самозанятых для уборки. ИП оплачивал услуги обществу, а то переводило деньги физлицам и платило за них налог. Инспекция решила, что ИП заключил трудовые договоры под видом ГПД. 11-й ААС эти выводы поддержал (Постановление от 04.03.2024 N 11АП-1662/2024 по делу N А49-8982/2023): ● до ИП услуги по уборке для заказчика оказывала организация. Ее директор и ИП – одно лицо; ● физлица ранее работали в этой компании. ИП предложил им стать самозанятыми, чтобы они продолжили работать на тех же объектах; ● физлица показали, что они либо не знали о своей самозанятости, либо сами не регистрировались, либо сделали это по просьбе руководства; ● договоры с ними бессрочные; ● ИП предоставлял им форму, моющие средства, инвентарь и т.д.; ● физлица оказывали услуги ежедневно или по сменному графику; ● оплата поступала раз в месяц в фиксированном размере. #самозанятые

Самозанятым северянам предлагают досрочно назначать пенсию по старости https://www.pnp.ru/politics/samozanyatym-severyanam-predlagayut-dosrochno-naznachat-pensiyu-po-starosti.html Председатель Магаданской областной Думы Сергей Абрамов предложил усовершенствовать порядок исчисления пенсионного стажа самозанятых северян, количество которых увеличивается год от года. Инициативу поддержала Парламентская Ассоциация «Дальний Восток и Забайкалье» — соответствующее обращение будет направлено в Государственную Думу РФ. Как пояснил Сергей Абрамов, действующее федеральное законодательство не в полной мере учитывает особенности применения налога на профессиональный доход в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Речь идет о самозанятых гражданах, которые не являются участниками системы обязательного пенсионного страхования, но имеют право заботиться о своей будущей пенсии и делать добровольно отчисления в Социальный фонд России. Периоды уплаты ими страховых взносов засчитываются в страховой стаж, но при этом не формируют «северный» стаж, который дает право на назначение пенсии досрочно. Однако предприниматели, применяющие другие налоговые режимы, при таких же условиях могут рассчитывать на «северную» пенсию. «Считаю, будет правильно и справедливо включать в стаж для досрочного назначения страховой пенсии по старости периоды работы в районах Крайнего Севера с использованием налога на профессиональный доход — в том случае, если в течение них производилась уплата страховых взносов», — сказал Сергей Абрамов. Парламентская Ассоциация «Дальний Восток и Забайкалье» единогласно поддержала предложение. Обращение решено направить в Государственную Думу РФ. Напомним, налог на профессиональный доход появился в России в 2019 ­году и по­этапно был введен во всех регионах. Главными преимуществами налогового режима являются льготные налоговые ставки — от 4 до 6 процентов, налоговый вычет на развитие в размере 10 000 руб­лей для оплаты части суммы исчисленного налога, использование мобильного приложения как платформы для взаимодействия налогоплательщика и налогового органа, а также освобождение от обязанности представлять отчетность и уплачивать взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. С 2020 по 2024 ­год в России количество лиц, применяющих налог на профессиональный доход, возросло с 1,5 миллиона до 10 миллионов человек, а по Дальневосточному федеральному округу — с 35 тысяч до 370 тысяч граждан.

🧾 Самозанятый не выдал чек: что делать компании Представьте: вы сотрудничаете с самозанятым, всё идет хорошо, вы переводите деньги – и тут самозанятый пропадает. На сообщения не отвечает и не отправляет чек. Для заказчика это большие проблемы: налоговая может не принять расходы компании, выписать штраф и доначислить за самозанятого налоги как при сотрудничестве с физических лицом по договору ГПХ. Рассказываем, как быть в такой ситуации. Читайте в статье: ● Самозанятый не выдал чек: что делать компании. ● Как самозанятые должны выдавать чеки. ● Чем это грозит компании. ● Что делать, если самозанятый не отправил чек: - Шаг № 1. Напомните исполнителю о штрафах. - Шаг № 2. Расскажите налоговой. - Шаг № 3. Не ждите штрафов от налоговой.

Реклама для бизнеса любого уровня в Яндекс Директе Создайте эффективную рекламную кампанию с алгоритмами Яндекс Директа 👌 Начните прямо сейчас ⚡ Зарегистрироваться #реклама direct.yandex.ru О рекламодателе

📊 Почти две трети самозанятых полностью ушли из найма Ventra Go!, цифровая платформа гибкой занятости, провела федеральный опрос среди категории самозанятых и выяснила, почему многие предпочли самозанятость штатной работе. Об этом CNews сообщили представители Ventra Go. Опрос проведен независимым исследовательским центром по запросу Ventra Go! по аудитории граждан России со статусом самозанятых. В нем приняли участие три тыс. самозанятых работников из 16 городов-миллионников. Большинство респондентов (24,1%) оформили самозанятость в 2023 г., 22,1% — в 2021 г. и 17% — в 2020 г. Опрошенные самозанятые подрабатывают в сферах доставки и такси (23,6%), маркетинга и дизайна (15,3%), ритейла и e–com (14,5%), ИT (13,1%), а также оказывают онлайн-услуги в колл-центрах и на маркетплейсах (11,9%). Только треть (34%) опрошенных самозанятых совмещают подработку со штатной занятостью. Большинство из тех, кто не ушел из штата, приняли решение зарегистрировать самозанятость, потому что им нужен дополнительный доход (43,5%). 31% отмечает, что им нравится деятельность, которую осуществляют в формате самозанятости, а у каждого пятого появилась необходимость в формировании гибкого графика. Помимо этого, 13,5% решили узаконить деятельность, которую вели до этого. Уйти из найма приняли решение 64,4%. Среди причин увольнения самозанятые называют заинтересованность в работе на себя (38%), а также недовольство графиком работы в штате (31%) или оплатой труда (30%). По данным опроса, самозанятые ищут подработки на сайтах с вакансиями (43,2%), через знакомых (30,7%), на платформах гибкой занятости (28,7%) и в социальных сетях (27,4%). Чуть меньше половины респондентов (48,7%) проверяют отзывы о заказчике перед началом подработки. Говоря о финансовых целях, которые осуществились благодаря подработке, респонденты отметили, что стали выбирать более качественные товары и услуги (53,8%). Больше 21% опрошенных накопили на покупку техники, одежды или предметов быта, а каждому пятому (20,8%) стало хватать на развлечения и походы в рестораны. Только 4,8% занялись вопросами здоровья. «Тенденция, согласно которой все больше самозанятых склоняются к работе на себя или стремятся формировать индивидуально график занятости, говорит в первую очередь о том, что меняется рынок труда. Сегодня найти подработку стало гораздо проще, чем 10 или даже 5 лет назад. Развитие цифровых платформ и приложений, удобный процесс поиска заказов, быстрый онбординг, отсутствие необходимости ездить в офис для оформления и возможность уже в день подработки легально получать заработок на карту — все это снижает порог входа, поэтому количество людей, которые выбирают гибкую занятость, растет», — сказала Анна Ларионова, директор по маркетингу Ventra Go!

Самозанятым просят сохранить налоговую ставку до 2028 года «Опора России» считает, что после реформы в налоговой системе ее параметры надо зафиксировать на 6 лет, а права самозанятых не менять. Это сохранит доверие государству. Президент «Опоры России» Александр Калинин заявил, что до 2028 года не нужно вносить изменения в режим «Налог на профессиональные доходы». «Важно, чтобы эксперимент по спецрежиму "Налог на профессиональные доходы" не менялся до 2028 года. Законом Российской Федерации о специальном налоговом режиме гарантировано было, что этот режим не будет изменен до 2028 года», — сказал Калинин. Также он добавил, что после донастройки налоговой системы нужно зафиксировать ее параметры на ближайшие 6 лет. Такой подход позволит сохранить доверие налогоплательщиков к государству и законодательству. По мнению Калинина, изменения в налоговую систему и законопроект о налоговой амнистии за дробление бизнеса должны заработать с 1 января 2025 года.

Кто такие самозанятые мастера народных и художественных промыслов Сфера народно-художественных промыслов (НХП) давно является важным аспектом культурного и экономического развития многих стран. В прошлом для того, чтобы работать мастером в этой области, требовалось заключить трудовой договор или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Однако с недавних пор это изменилось.