Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

💰Продажа инвесторами заблокированных иностранных активов Банк России даст возможность российским инвесторам продать заблокированные иностранные ценные бумаги нерезидентам за их «С»-деньги. Продаже подлежат бумаги, учитываемые в НРД. Каждый инвестор может подать заявки на общую сумму не более 100 тыс. руб. Нерезиденты, желающие принять участие в торгах, тоже подают заявку на покупку заблокированных ценных бумаг. Приобретенные ими активы зачислят на специальные транзитные счета депо, которые будут открыты по итогам торгов. Для оплаты активов иностранцы могут использовать средства со счетов типа «С».

📌 Дума дала право президенту вводить управление активами недружественных владельцев Госдума приняла в третьем чтении закон, который дает Президенту РФ право устанавливать особые правила учета информации о ценных бумагах, а также особенности правового положения эмитентов и профессиональных участников рынка ценных бумаг. (поправки к законопроекту № 471073-8 о долгосрочных ИИС). Президент будет вправе регулировать: - особенности создания, реорганизации, ликвидации и правового положения российских ЮЛ - специальный порядок исполнения российскими ЮЛ обязательств перед недружественными участниками - особенности правового положения эмитентов и профессиональных участников рынка ценных бумаг, учета информации о ценных бумагах - вводить временное управление в отношении находящегося на территории России "движимого и недвижимого имущества лиц недружественных иностранных государств" Поправки носят ретроспективный характер и применяются к правоотношениям, возникшим с 24 февраля 2022 года.

📣 Что вы слышали о САР? В 2018 в России созданы специальные административные районы (САР) на острове Октябрьский в Калининградской области и острове Русский в Приморском крае. Их цель - создание условий для привлечения зарубежного бизнеса и инвестиций, в том числе с российскими «корнями» из иностранных юрисдикций. После перерегистрации в САР иностранные юридические лица приобретают статус международных холдинговых компаний. На такие компании не распространяются действия контрсанкционных указов. В 2022 году возможность становиться резидентами САР получили и российские компании, что позволяет ускорить процесс деофшоризации экономики. Компании, зарегистрированные там, получают налоговые льготы и другие меры по защите бизнеса. За последний год в российских специальных административных районах было зарегистрировано 156 компаний (в прошлом году 83 организации). Общий объем инвестиций участников САР в российскую экономику за 2019–2022 годы составил 67 млрд руб.

🤝🏻 ЦБ РФ обновили рекомендации для ЮЛ/ИП в случае ограничения банками операций по счету Регулятор на своем сайте обновил рекомендации для предпринимателей для избежания проблем со 115-ФЗ. Для того, чтобы снизить риск попадания в красную зону ЗСК нужно: - своевременно информировать банк и налоговую, если меняются сведения, внесенные в ЕГРЮЛ, и ЕГРИП и проверять актуальность записей в этих базах - подробно и внимательно заполнять платежные документы - оперативно предоставлять документы по запросу банка - не дробить бизнес на много разных фирм - минимизировать расходы наличными и не снимать их в большом объеме - проверять контрагентов самостоятельно - вести мониторинг поступающей корреспонденции, вовремя представлять отчетность и платить налоги. Также ЦБ выложил памятку для ЮЛ/ИП и шаблоны заявлений в МВК.

📎 Разъяснения ЦБ РФ о счетах типа С для международных компаний На своем сайте регулятор опубликовал разъяснения о применении режима счетов типа «С», отрытых иностранным ЮЛ, получившим позднее статус международных компаний в порядке редомициляции (в соответствии с 290-ФЗ). С момента государственной регистрации в РФ такой международной компании личным законом ее становится российское право. Кредитная организация при наличии у нее подтверждения, что иностранное ЮЛ приобрело статус международной компании, вправе не продолжать ведение ранее открытого данному лицу банковского счета С, а такое иностранное ЮЛ сможет распоряжаться денежными средствами на счете С без соответствующих дополнительных ограничений, применяемых к счетам такого типа. Также прекращение режима счета депо типа «С» может осуществляться посредством изменения статуса счета депо типа «С» на счет депо другого типа.

💵Экспортеры получили инструкции по продаже валютной выручки Российские экспортеры получили от ЦБ РФ и Росфинмониторинга инструкции, разъясняющие механизм продажи валютной выручки. Продажу выручки планируется контролировать по пяти направлениям. В частности, от экспортеров требуется: - составить и утвердить с властями график продаж валюты (обновлять расписание нужно еженедельно); - раскрывать план управления активами и пассивами (информацию о кредитах, изменении остатков на иностранных счетах и т. д.), делать это нужно ежемесячно; - сообщать о неисполненных покупателями обязательствах по действующим контрактам; - определиться с тем, какие именно участники группы компаний будут продавать валюту; - отчитываться об объемах продажи валюты. Самым сложным вопросом остается понятие дочернего общества, поскольку есть как минимум два возможных подхода – ГК и правоприменительной практики налоговиков. Как только Минфин получит полномочия разъяснять указ президента, определенность должна будет появиться.

🧮 Российский аналог SWIFT насчитывает 150 нерезидентов из 16 стран ЦБ в ходе своего выступления в Госдуме сообщил, что система СПФС ЦБ РФ уже насчитывает 150 нерезидентов из 16 стран. Общее количество пользователей системы в целом достигло 550 участников. Также к ней подключилось более 20 белорусских банков, кредитные организации из Армении, Казахстана, Таджикистана, Киргизии, Кубы и других стран.

📌Росфинмониторинг и ЦБ предотвратили вывод в теневой сектор 320 млрд руб Благодаря антиотмывочной платформе "Знай своего клиента" (ЗСК) предотвращен вывод 320 млрд рублей в теневой сектор. Абсолютное большинство ЮЛ/ИП в стране (90%) законопослушны, и только 10% попадают в зону внимания РФМ и регулятора. За время работы платформы ЗСК ликвидировано 10 теневых площадок с оборотом 28 млрд рублей, возбуждено или в процессе возбуждения порядка 1,5 тыс. уголовных дел. Взыскано в бюджет 11 млрд рублей. Также пресечена деятельность 14 финансовых пирамид, возбуждено в отношении организаторов и участников этих сделок 380 уголовных дел, наложен арест на 2 млрд рублей. Берегите свой бизнес и регулярно проверяйте своих контрагентов, а Персональный консультант комплаенс/ВЭД в этом вам поможет: @Dmitry_SCB @Maria_SCB @Svetlana_SCB @Lyudmila_SCB @Olga_SCB

🧐 Разъяснения МинФина по обязательной продаже ФТС опубликовал разъяснения МинФина о сроках зачисления валютной выручки экспортерами в соответствии с указом 771. - если ВЭД контракт был заключен до вступления в силу указа (11.10.2023), то срок зачисления не менее 80% инвалюты в российский банк - 60 дней со дня получения выручки от нерезидента - если ВЭД контракт был заключен после 11.10.2023, то срок зачисления не менее 80% инвалюты в российский банк - 90 дней со дня передачи резидентом нерезиденту товаров/услуг вне зависимости от условий оплаты, установленной в ВЭД контракте.

📎 Правительство ужесточит контроль за зарубежными операциями компаний Резиденты должны будут раз в квартал отчитываться в ФНС о своих зарубежных операциях и активах на заграничных счетах. Речь идет о предоставлении данных о выручке, остающейся на зарубежных счетах, и третьих лицах, принимающих участие во взаимных расчетах внешнеэкономической деятельности компаний. Информация об объеме наличных или безналичных списаний и поступлений за квартал буду предоставляться налоговым органам для контроля за объемами валюты, которая остается на счетах экспортеров.

❌ Ограничении для уходящих из России компаний РФ ограничила западным компаниям, продающим свои активы в РФ, возможность выводить вырученные средства в долларах и евро. Такие компании должны согласовывать цену продажи в рублях и платить «добровольный» взнос в российский бюджет в размере 15% от суммы сделки, продажа активов происходит с дисконтом не менее 50%. Продавец, получив деньги в рублях, сможет либо обменять их в РФ, либо попытаться купить валюту за рубежом. Правительственная комиссия в таких сделках будет руководствоваться интересами государства, создавая максимально благоприятные условия для национальной валюты РФ.

✒️Госдума приняла закон, направленный на предотвращение валютных нарушений бизнесом Меняется подход к администрированию трансфертного ценообразования, определению рыночной цены: расширяется круг взаимозависимых лиц, глубина проверки, перечень сделок, подпадающих под контроль, возрастают штрафы. Взаимозависимые лица - контролирующее лицо и его контролируемые иностранные компании, а также организации под контролем физических лиц, если они контролируются близкими родственниками. Предполагается, что если происходит сделка в области внешней торговли с взаимозависимыми лицами, то необходимо раскрывать цепочку перепродажи за пределами РФ, чтобы понимать, применялись ли рыночные цены в сделках. В случае, если будет выявлено применение нерыночных цен, разница между рыночной и нерыночной ценами сделки будет признаваться выплатой дивидендов, и облагаться налогом у источника по ставке 15%, при этом штрафные санкции составят 50% от той суммы, на которую была занижена цена сделки.

🧭 Навигатор по ограничительным мерам ЦБ опубликовал на своем сайте свод информации об ограничительных мерах экономического характера в РФ, принятых на основании законодательства РФ и иных нормативно-правовых актов, указов президента, разъяснений и решений ЦБ и Правкомиссии. Для принятия решения о применимости ограничений (запретов, особого порядка совершения сделки (операции) или исключений из них к конкретной сделке (операции) целесообразно провести комплексный анализ действующего регулирования и дополнительно проверить информацию на предмет ее актуальности.

🧐 Минфин РФ разъяснил правила представления экспортерами информации по планируемым объемам покупки и продажи инвалюты Форма плана-графика заполняется отдельно по каждому ЮЛ, подпадающему под действие указа 771, даже если планируемый объем покупки/продажи инвалюты равен нулю. При этом в форме плана-графика заполняемые поля требуют перевода в машиночитаемый вид. Форма направляется еженедельно в последний день недели на почту currency@cbr.ru.

📃 Страны, не обеспечивающие обмен информацией для налогообложения ФНС намерена включить в обновленный перечень государств и территорий, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ, США, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Швейцарию, Германию, Латвию и Украину в связи с тем, что от этих государств поступили официальные заявления об отказе осуществлять обмен информацией по налоговым вопросам с РФ. Исключены из данного списка будут Антигуа и Барбуда, Вануату, Гана, Гренада, Мальдивы, Оман, Перу, а также территорий Кюрасао и Острова Кука в связи с тем, что они осуществляют с ФНС России автоматический обмен информацией. Согласно НК РФ, прибыль КИК освобождается от налога, если постоянным ее местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор России по вопросам налогообложения, и оно, следовательно, не включено в перечень, утверждаемый ФНС. Напротив, расположение подконтрольных российским налоговым резидентам лиц в государствах из перечня ФНС влечет за собой налоговые последствия для российских налоговых резидентов, в первую очередь признание для них вмененного дохода. Включение государств в перечень преследует внутренние цели РФ по борьбе с уклонением от налогообложения.

🌐 ЦБ выявил новую схему выдачи займов нелегальными ломбардами Такие сделки создают риски нарушения прав потребителей. Нелегалы подменяют договоры займа договорами хранения. Проценты по ним могут существенно превышать значения, установленные для легальных участников рынка. Имущество, переданное нелегалам, не подлежит страхованию, тогда как для ломбардов это обязательное требование. Кроме того, нет гарантии, что клиенту нелегала выплатят деньги при реализации вещи, в то время как ломбарды обязаны вернуть разницу между суммой реализации невостребованной вещи и суммой обязательств потребителя (если сумма, вырученная при реализации вещи, превышает сумму ее оценки). Регулятор считает эту практику незаконной и вносит сведения о лжеломбардах в список компаний с признаками нелегальной деятельности Для того чтобы не стать жертвой мошенников, проверяйте, состоит ли компания в государственном реестре ломбардов.

📍Перечень товаров для параллельного импорта с 4 ноября 2023 В Перечень товаров для параллельного импорта включены, в частности, живые деревья и другие растения; алкогольные и безалкогольные напитки и уксус; топливо минеральное, нефть и продукты их перегонки; битуминозные вещества; воски минеральные; продукты органической и неорганической химии; фармацевтическая продукция; парфюмерные, косметические или туалетные средства; моющие средства; фото- и кинотовары; изделия из пластмасс, стекла, резины, кожи; натуральный и искусственный мех; текстильные материалы; предметы одежды; обувь; трикотаж; головные уборы; электрические машины и оборудование, их части; звукозаписывающая и звуковоспроизводящая аппаратура, аппаратура для записи и воспроизведения телевизионного изображения и звука, их части и принадлежности и другое. Перечень товаров для параллельного импорта обновляется Минпромторгом примерно каждые три месяца. Если зарубежный бренд возвращается на российский рынок, то его продукцию исключают из списка.

✍🏻 Указ 844 от 08.11.2023 Президент подписал указ, согласно которому будет осуществляться обмен замороженными активами российских инвесторов с иностранцами. Заинтересованные зарубежные инвесторы смогут приобрести у россиян заблокированные иностранные бумаги за счет денежных средств со счетов типа «С». Условия сделки: - иностранные ценные бумаги учитываются у иностранного депозитария за пределами РФ - расчеты по таким сделкам совершаются через иностранные банковские или брокерские счета, в отношении которых в налоговый орган представлено соответствующее уведомление - осуществляется путем проведения торгов на сумму до 100 тыс. руб. Также указ отменяет необходимость согласования в правкомиссии таких сделок с нерезидентами.

❗️Непредоставление документов по КИК Минфин РФ допускает продление моратория на штрафы за непредоставление документов по контролируемым иностранным компаниям (КИК) в условиях санкций. Многие российские налогоплательщики не могут получить документы из-за отказа в сотрудничестве иностранных структур. Согласно нормам НК РФ, владельцы КИК должны ежегодно предоставлять в ФНС их финансовую отчетность. Штраф за непредставление указанных документов составляет 500 тыс. руб.

👀 Регулятор выступил за смягчение ответственности по валютным нарушениям Банк России в проекте основных направлений развития финрынка РФ на 2024 год и период 2025-2026 годов поддерживает максимальное смягчение административной ответственности за нарушения валютного законодательства, связанные с введением санкций. Также регулятор поддержал инициативу, предусматривающую неприменение мер административной ответственности к резиденту, нарушившему требования российского валютного законодательства, обусловленные применением недружественными государствами мер ограничительного характера.