Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

✍🏼Внесение изменений в режим счета типа «С» ЦБ добавил в перечень счетов типа «С» счета доверительного управления. Требования изложены в документе.

⛔️Исполнительные документы и ЗСК Если ЮЛ/ИП попадает в красную зону ЗСК, то им доступен только определенный перечень операций (налоги, зарплата). В соответствии с п. 6 ст. 7.7. 115-ФЗ списание средств по исполнительным документам допускается только после исключения клиента из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В случае поступления в банк исполнительного документа, он не возвращается взыскателю, а помещается в очередь и исполняется в порядке очередности, установленной статьей 855 ГК.

📑Госконтракты и ЗСК Росфинмониторинг опубликовал приказ о новом виде обязательного контроля. Банки должны направлять сведения на платежи ЮЛ/ИП в сумме равной или превышающей 5 млн. рублей при одновременном выполнении следующих условий: - клиент хотя бы раз за год получил денежные средства из бюджета - списание указанной суммы осуществляется в пользу контрагента с «желтым»/«красным» уровнем ЗСК Приказ вступает в силу 28.08.2023

💰Письмо ЦБ об особенностях отражения расчетов с нерезидентами в наличной форме ЦБ разъяснил порядок предоставления информации о таких операциях и отражения их в ведомости банковского контроля: При внесении экспортером наличной иностранной валюты на свой счет в банке УНК необходимо предоставить: - документы, подтверждающие расчеты в наличной форме; - документы, подтверждающие передачу товаров, оказание услуг; - информацию о декларациях на товары (при наличии); - информацию об УНК и КВВО. Банк отражает данную операцию в Базе данных и в ВБК в разделе платежи с указанием признака «НС». Если наличные были зачислены не в банке, где стоит на учете УНК, то в течение 15 раб. дней с даты внесения наличных в другом банке резидент предоставляет в банк-владельца УНК: - выписку из банка, куда были внесены наличные; - информацию о номере УНК и КВВО. Если резидент не внес наличную валюту на свой счет, то в течение 45 раб. дней после получения наличных от нерезидента нужно предоставить в банк УНК: - документы, подтверждающие расчеты в наличной форме; - документы, подтверждающие передачу товаров, оказание услуг; - информацию о декларациях на товары (при наличии); - информацию об УНК и КВВО; - информацию о коде валюты и сумме операции в наличной валюте. Банк отражает данную операцию в Базе данных и/или в ВБК в разделе платежи с указанием признака «НК». Если импортер передал нерезиденту наличные средства в оплату товаров/услуг, то в течение 45 раб. дней после осуществления расчетов наличными с нерезидентом нужно предоставить в банк УНК: - документы, подтверждающие расчеты в наличной форме; - документы, подтверждающие передачу товаров, оказание услуг; - информацию о декларациях на товары (при наличии); - информацию об УНК и КВВО; - информацию о коде валюты и сумме операции в наличной валюте. Банк отражает данную операцию в Базе данных и/или в ВБК в разделе платежи с указанием признака «НК».

🧮Основные признаки дробления бизнеса Лидером антирейтинга опасных налоговых схем оптимизации является дробление бизнеса. Вот несколько признаков, которые указывают на дробление: - снижение налоговой нагрузки компании на ОСН после появления новых партнеров, использующих спецрежимы или льготы; - перевод сотрудников в новые фирмы без изменения функций и рабочих мест; - взаимозависимость; - взаимосвязанные виды деятельности, направленные на достижение общего результата; - общие поставщики и покупатели, помещения, сайты, контактные телефоны.   Не спорим, что есть действительно экономически обоснованные дробления, но прибегать к ним рекомендуем только имея законные цели.

📃Разъяснения ЦБ 3-ОР от 02.06.2023 В целях применения президентских указов №№81,95, 254, 737 и 138 ЦБ разъяснил кто считается лицом, находящимся под контролем иностранных лиц, связанных с недружественными государствами. Соответствующие критерии содержатся в частях 1-2 ст. 5 закона 57-ФЗ об иностранных инвестициях в стратегические хозобщества. При этом возможность блокировать принятие решений на основании закона, устава или договора не является признаком нахождения под контролем. С даты опубликования данного разъяснения подпункт.1.1. п.1 разъяснения ЦБ 2-ОР от 18.03.22 не подлежит применению.

👀ИП и переводы на свои счета глазами финмониторинга Обналичивание через ИП - самая распространенная схема, которая позволяет свободно переводить средства на свои счета ФЛ и обналичивать их. Банки, как исполнители 115-ФЗ, пристально следят за такими операциями и борятся с незаконной обналичкой. Что привлечет внимание банка: - выплата зарплаты индивидуальному предпринимателю - ИП не может платить самому себе заработную плату - дробление платежей (несколько платежей в течение дня) - ежедневные перечисления на свой счет ФЛ Что нужно делать: - платить налоги чаще, желательно с дохода - держать остатки, чтобы операции по счету не выглядели транзитом - собирать и хранить документы по целевому расходованию средств - проверять контрагентов В условиях ЗСК все платежи ЮЛ и ИП на онлайн контроле в ЦБ.

📑Наказание за валютные нарушения Президент дал поручение продлить на 2 года мораторий для участников ВЭД, нарушивших валютное законодательство.

⚡️ФТС ускорит оформление деклараций МСП Таможня разрабатывает критерии для применения автовыпуска в отношении компаний «среднего уровня риска»: выпуск товаров за 2 минуты, без участия инспектора и дополнительных проверок. Сегодня автоматически выпускается около 30% всех деклараций клиентов с низким уровнем риска. Расширение этой технологии на «средний уровень риска» даст одномоментный прирост в 5-7%. Ожидается, что обновленная концепция будет утверждена на Коллегии ФТС России 01.06.2023.

👀Оценка клиента глазами фин.мониторинга банка Основными параметрами при анализе клиента банковскими антиотмывочными службами являются: зарплата, налоги, аренда. Данные платежи должны проходить ежемесячно по банковской выписке. Антиотмывочные службы следят за этим, и в случае их отсутствия направляют запросы, ограничивают доступ в ДБО. Недавно регулятор признал сомнительным клиента, у которого размер з/п был ниже среднего значения по региону и отрасли в целом. Аналитики посчитали, что з/п выплачивалась фиктивно с целью создания видимости реальной деятельности. Для анализа использовались официальные данные Росстата. Бизнесу необходимо не просто выплачивать з/п сотрудникам, но и соотносить ее размер относительно региона и отрасли.

🏦Минфин направил в ЦБ и Минэкономразвития проект закона о филиалах иностранных банков Согласно проекту, банк из дружественной страны сможет открыть филиал на территории РФ, но его деятельность будет ограничена преимущественно обслуживанием ЮЛ, а работа с ФЛ на данный момент предполагает только осуществление денежных переводов без открытия счета.

🏴‍☠️ЦБ описал схему мошенничества под видом помощи в покупке зарубежных акций Под видом открытия счета у зарубежного брокера мошенники обращаются к инвесторам от имени брокерской компании с предложением купить и перевести на счет брокера криптовалюту для торговли иностранными акциями. Это новый дизайн старой схемы с зачислением денег на номер чужой кредитной карты. Использование криптовалюты в пирамидах и лжеброкерах — тоже устоявшийся у мошенников способ замести следы.

⚡Допуск криптовалют к расчетам за ВЭД Использовать криптовалюты в трансграничных расчетах в рамках ВЭД нужно так, чтобы это не привело к распространению их по всей финансовой системе РФ. В Госдуму внесен законопроект, который будет регулировать ограниченный объем криптовалютных операций, в том числе майнинг и использование полученной в результате него криптовалюты участниками внешнеторговой деятельности. Трансграничные расчеты будут осуществляться в рамках экспериментально-правового режима через специально созданную уполномоченную организацию, которая будет обеспечивать совершение участниками эксперимента сделок купле-продажи криптовалюты.

🎯Цель Нового банка БРИКС Россия видит одной из главных целей Нового банка развития БРИКС защиту торгово-экономических связей государств, входящих в это объединение, от влияния западных санкций. Успешное функционирование банка будет способствовать дальнейшему укреплению экономического и инвестиционного взаимодействия в формате стран БРИКС, придаст импульс продвижению перспективных проектов в торговле, энергетике, в высоких технологиях, в транспортно-логистической инфраструктуре и других областях. На данный момент БРИКС состоит из Бразилии, России, Индии, Китая, ЮАР. В ЮАР сообщили, что заявки на вступление в БРИКС поступают практически еженедельно. Присоединения к группе сейчас добиваются Алжир, Аргентина, Афганистан, Бангладеш, Бахрейн, Белоруссия, Венесуэла, Египет, Зимбабве, Индонезия, Иран, Казахстан, Мексика, Нигерия, Никарагуа, ОАЭ, Пакистан, Саудовская Аравия, Сенегал, Сирия, Судан, Таиланд, Тунис, Турция, Уругвай. Однако всем им предстоит дождаться согласования членами БРИКС фундаментальной концепции расширения группы.

💵Лимит на покупку валюты Правительство совместно с ЦБ должны к 01.06.2023 установить ежемесячный лимит в размере не более $1 млрд на покупку резидентами инвалюты на внутреннем валютном рынке РФ в целях последующего ее перечисления недружественным иностранными компаниями за продажу последними активов в РФ. Продажа таких активов осуществляется на основании разрешений правительственной комиссии, ЦБ или МинФина. Из этого правила могут быть исключения: поручение предусматривает возможность определить при необходимости перечень случаев, при которых лимит не применяется.

🏦Иран планирует открыть в России филиалы двух банков Иран намерен открыть в России представительства и филиалы двух своих банков. Такое решение было принято в ответ на открытие 17 мая первого в Иране представительства российского банка.

🚛Госдума предлагает запретить проезд польских фур по территории РФ Госдума на заседании во вторник рассмотрит вопрос об обращении к правительству с просьбой ввести запрет на проезд польских фур по российской территории. Это станет ответом на политику Варшавы в отношении Москвы.

⛔️Приостановление СИДН Президент РФ приостановит соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с «недружественными» странами отдельным указом, который будет опубликован в июне. «Поставить на паузу» налоговые соглашения с «недружественными» странами предложили МИД и Минфин. Такая мера рассматривается российскими властями как ответ на внесение России в черный список юрисдикций, не сотрудничающих с ЕС по налоговым вопросам.

💸КБК для авансовых платежей С 01.07.2023 года при осуществлении ВЭД изменяется код бюджетной классификации (КБК) для уплаты авансовых платежей. С указанной даты уплату налогов авансовых платежей необходимо производить с указанием КБК 153 01 06 13 01 01 0000 510