moi_nalogi 3-НДФЛ Ольга Сычева

Налог с процентов по вкладам 2023 Налог на доход по вкладам ввели раньше. Должны были начать его платить в 22 году за 21г. Но на 21 и 22 года налог отменили. Поэтому в 22 и 23 ничего не платили. А вот в этом году за 23 уже придут квитанции. Налог за 2023 год считать будут так: 💰Налог будут брать не суммы всего вклада, а только с процентов, которые по вкладу получили. 💰При этом есть необлагаемая сумма дохода. Если ваш доход по вкладу равен ей или меньше - налога не будет. 💰Налог=(доход по вкладу - необлагаемая сумма)*0,13 (0,15 к части дохода поевышающего 5 млн.р.) 💰Необлагаемая сумма=1 млн.р.* 15%(максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за 2023 год) 👉Например 1 Ваш процентный доход по всем вкладам составил 88 000р. Расчет: Необлагаемый доход = 15 %*1 000 000р.= 150 000р. Налог = (88 000р.- 150 000р.)*0,13= 0р. 👉Например 2 Ваш процентный доход по всем вкладам составил 200 000р. Расчет: Необлагаемый доход = 15 %*1 000 000р.= 150 000р. Налог = (200 000р.- 150 000р.)*0,13= 6500р. Что ещё нужно знать: 💰Ставки одинаковые для налоговых резидентов и нерезидентов 💰Если несколько вкладов, проценты по всем вкладам во всех банках суммируются. 💰При расчете суммируются все вклады, накопительные счета и т.п., по которым полагаются проценты. 💰Если вклад в валюте проценты будут пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ. Курс берут на фактическую дату получения дохода. 💰Не облагаются налогом: - проценты, полученные по вкладам со ставкой не больше 1% годовых (ставка должна быть такой в течение всего календарного года) - проценты, полученные по счетам эскроу 💰Льгот по этому налогу нет ни для кого 💰Можно возвращать налоговыми вычетами Как платить: 💰Банки предоставят информацию по вашим доходам от вкдадов за 2023 год в налоговую. Эта информация уже отражается в ЛК налогоплательщика. 💰ФНС рассчитает сумму. Отправит вам уведомление. 💰По нему оплачиваете НДФЛ до 01.12.2024 г. Декларацию сдавать не нужно. ⠀

Про образовательный кредит 2024г Можно взять для оплаты высшего или среднего профессионального образования. Ставка по образовательному кредиту 3% годовых. В процессе обучения и 9 месяцев после окончания нужно гасить только проценты. Полностью погасить весь кредит нужно в течение 15 лет после окончания обучения. Оформить кредит можно только в Сбербанке. Несовершеннолетним студентам также понадобится письменное разрешение одного из родителей. Справка о доходах не нужна. Можно погасить досрочно без комиссии. Может кому-то будет полезно? А может кто-то пользовался, поделитесь опытом

Завершилась и эта история с ошибкой инспектора в расчетах. Очень обидная история, т.к.сильно затянулись сроки просто из-за арифметической ошибки инспектора. При этом выкатили сразу акт проверки, без требования уточнить. На возражение по акту ответ был положительный. Но далее выдержали до последнего дня все сроки - по вынесению решения, вступления его в силу. И даже умудрились задержать перевод денег, пришлось снова писать.

Истории про упрошенный вычет Сейчас можно получить в упрощённом порядке вычет по ИИС и имущественные. Если банк передаст сведия налоговой. Банки этого делать не обязаны, пока все добровольно. Либо налоговая сформирует заявление в упрощённом порядке на остаток вычета. Казалось бы все просто нажал пару конок, заявление отправил и жди денег. Но вот истории из практики: 1️⃣Вернули весь НДФЛ имущественным вычетом, отправив заявление в упрошенном порядке. А потом собрали документы по лечению и страхованию жизни. Но увы собирали зря, НДФЛ к возврату уже не осталось. 2️⃣Заявление в упрошенном порядке поступилко в ЛК налоговой по ИИС. Отправить получилось, но по нему пришел отказ. Т.к. было перевод и закрытие ИИС. Сработала только декларация с пояснением. 3️⃣По техническим причинам банк не смог передать информацию налоговой по ИИС. Хотя заявление в упрощённом порядке было и было подано. Приходил отказ по нему. 4️⃣Пришло заявление в упрощённом порядке в ЛК по остатку имущественного вычета. А человек ещё процентов уплатил 700 000р. А с них 91 000р не смог вернуть в упрощённом. Подал декларацию, но вместо 91 000р. вернул только 10 000р. Не верно заполнил декларацию, после упрощённого есть нюансы

И опять про платежные документы. Можно ли получить вычет, если не сохранил чек? Все зависит от вида вычета: - если у вас лечение, то достаточно справки об оплате мед.услуг - если у вас любой другой вычет, то обязательны платежные документы (чек, приходный кассовый ордер, платежное поручение, расписка продавца физического лица). - с оплат 2024 года по социальным вычетам (обучение, фитнес, страхование жизни, ДМС, пенсионные взносы) чеки будут не нужно предоставлять в ФНС тоже, как и по лечению будет справка об оплате утвержденной формы. А за 21, 22, 23 года все по старому без чеков - нет вычетов. Справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и обучения, которые часто прикладывают вместо чеков, не являются платёжным документом. Вот недавно даже Письмо Минфина встретила про физкультурно-озоровителтеые услуги и чеки от 30.12.22 N03-04-06/130306 Храним чеки, а ещё лучше фотографируем и сканируем. А то пока руки до вычетов доходят они выцветают.

На конец-то завершилась эта эпопея с вычетом за лечение. 4 жалобы и 2 обращения. Три месяца тягомотины абсолютно по стандартному случаю, который не предвещал никаких трудностей. И вуаля пришла вся сумма. 🤷Просто попался такой инспектор и такая налоговая.

Как возвращать НДФЛ со вкладов налоговыми вычетами. 1. Да, НДФЛ со вкладов, тоже можно возвращать вычетами. 2. Банки не удерживают НДФЛ со вкладов. Поэтому в разделе доходов вы не найдете справку 2-НДФЛ от банка по вкладам. 3. Обязательно нужно будет этот доход самостоятельно вносить при заполнении декларации (автоматом не подтянется) 4. Сумму дохода по всем вкладам можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика - вкладка Доходы - Сведения о доходах - Проценты по вкладам 5. При заполнении есть два варианта указания источника дохода: – физическое лицо или иной источник – организация РФ 👉На мой взгляд правильнее - это "ораганизация РФ", т.к. наш источник это банк. Но проще вариант "физ.лицо или иной источник", там не нужно искать ИНН, КПП, ОКТМО. 👉На практике у меня завершились две таких проверки. По одной налоговая не возражала и приняла, как источник "физ.лицо или иной источник" 👉По второй инспектор был настойчив и пришлось исправить на "организацию РФ" 6. Код дохода выбираем 6014 – вносим всю сумму полученных процентов 6. Выбираем вычет 914 – 150 000 р. (в этом году) 8. Заполняем другие разделы по вашим вычетам. 👉Рекомендую дальше мониторить ЛК. Отслеживать не пришлёт ли налоговая потом счёт на оплату налога со вкладов. Рекомендация из прошлогоднего похожего опыта. Подавали декларации с доходом-компенсацией от застройщика и заявляли вычеты по этому НДФЛ. Так вот налога не должно было быть, плотностью перекрывался вычетом. А вот квитанцию на его оплату налоговая выставила и пени стала начислять ещё со 2.12. Долго прилюшлось объяснять, что они не правы