Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

📢 МАСТЕР-КЛАСС: «Как вести себя при вызове в налоговую и минимизировать риск доначислений» 🕵️‍♀️ Налоговая всё чаще вызывает налогоплательщиков. Сегодня многие уже получают приглашения на «беседы» и сталкиваются с добровольными уточнениями и доначислениями в рамках камеральных проверок. И эта практика только усилится — контроль становится автоматизированным, анализ данных точнее, а очные вызовы — привычным инструментом. 🔍 Что важно понять Приходить на вызов в налоговую нужно подготовленным. На мастер-классе разбираем: 🟨 Что такое вызов и в рамках какой процедуры он проходит (камералка, запрос пояснений, проверка НДС и др.) — от этого зависит, какие у вас права и обязанности. 🟨 Какие полномочия есть у налоговой (и чего они не имеют права требовать). Чтобы вы могли спокойно сказать «нет», если запрос выходит за рамки проверки. 🟨 Что будет, если не прийти, ответить эмоционально или проигнорировать вызов — какие последствия, штрафы и как всё это можно избежать. 🟨 Как грамотно подготовить документы и объяснения: что оформить заранее, какие бумаги взять с собой, как сформулировать позицию, чтобы минимизировать риск доначислений. 🟨 Когда звать специалиста, а когда можно урегулировать вопрос самостоятельно. 🎯 Почему этот мастер-класс нужен каждому 📌 Потому что налоговая коммуникация — это не допрос, а юридическая процедура, где важно не эмоции, а стратегия. 📌 Потому что ошибка бухгалтера или предпринимателя может стоить сотен тысяч рублей. 📌 Потому что грамотно выстроенный диалог с инспектором часто решает всё ещё на этапе пояснений. 🧠 Что вы получите после мастер-класса: ✔ Понимание, как проходит вызов в налоговую ✔ Алгоритм действий до, во время и после вызова ✔ Примеры реальных кейсов и шаблоны документов ✔ Умение сохранять спокойствие и говорить с налоговой «на равных» ✔ Тактики защиты и профилактики доначислений 👩‍🏫 Кто ведёт мастер-класс: Махач Аскеров — налоговый юрист, консультант по налоговому праву, бывший главный госналоговый инспектор отдела выездных проверок. Управляющий партнёр консалтинговой компании. Елена Михеева — профессиональный главный бухгалтер, член Института Профбухгалтеров России, аттестованный налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов. 20 лет в профессии. 💼 Для кого: 👩‍💼 Главные бухгалтеры — чтобы быть на шаг впереди проверок 🧾 Бухгалтеры на фрилансе и аутсорсе — чтобы уверенно защищать клиентов 💡 Предприниматели — чтобы понимать свои права и обязанности без страха 💰 Тарифы участия: 1️⃣ Базовый — 9 999 ₽ Доступ к записи мастер-класса на 3 месяца 2️⃣ Расширенный — 29 999 ₽ Запись + персональный разбор вашей ситуации 3️⃣ Премиум — 49 999 ₽ Запись + разбор + написание мотивированного ответа и/или возражения по протоколу комиссии 📅 Формат: практические кейсы, реальные ситуации, пошаговые алгоритмы. 🎥 Онлайн-запись доступна после оплаты. 🧾 Получаете не теорию, а рабочие инструменты, которые реально защищают бизнес. ✉️«Хочу на мастер-класс» 📌 Не ждите, пока позовут «на ковёр» — лучше знать, как себя вести, прежде чем вызов придёт.

📄 Нужна ли налоговая оговорка в договоре с контрагентом без НДС?

💬 Налоговые оговорки — это специальные условия договора, в которых стороны согласовывают детали исполнения обязательств с учётом налоговых последствий и предлагают варианты компенсации возможных имущественных потерь.

⚖️ Юридически налоговая оговорка не обязательна ни для одной из сторон, и законодательство не требует её включения в договор. Однако в практике делового оборота такие условия часто расцениваются как проявление должной осмотрительности. 🛡 Налоговая оговорка защищает интересы сторон: если по вине контрагента возникнут налоговые доначисления, штрафы или пени — есть прямое основание для компенсации потерь. 📑 Содержание налоговой оговорки обычно формулируется открыто и включает пункт о компенсации потерь, если налоги, пени или штрафы предъявлены налоговыми органами из-за действий контрагента. 💬 Например:

«Поставщик возмещает имущественные потери покупателя, если налоговые органы требуют уплаты налогов/пеней/штрафов из-за исключения расходов по причинам, связанным с поставщиком».

🤝 Заключая соглашение с неплательщиком НДС, стороны должны искать компромиссную формулировку, учитывающую интересы обеих сторон. Это поможет избежать последующих споров и минимизировать риски финансовых потерь, особенно если появятся претензии от налоговых органов.

📢 ФНС расширяет возможности сервиса по созданию электронных документов в машиночитаемом виде ➡️ Теперь пользователи могут подписывать документы с помощью токена — специального сертифицированного USB-носителя для хранения ключей электронной подписи. Он совместим как с компьютерами, так и со смартфонами 📱💻 🔹 Где можно приобрести токен: • у производителей носителей, их дистрибьютеров, в специализированных онлайн-магазинах и на маркетплейсах; • в вендинговых аппаратах, установленных в местах выдачи УЦ ФНС России, а также у доверенных лиц УЦ ФНС России. ✔️ Перечень доверенных лиц размещён здесь. ✔️ Порядок получения сертификата КЭП можно посмотреть здесь. 📱 Напомним, что в июне в сервис был добавлен функционал подписания документов через мобильную электронную подпись от ФНС России. Это бесплатное мобильное приложение, позволяющее получить электронную подпись в УЦ ФНС России для ИП и руководителей юрлиц и удобно подписывать юридически значимые документы. 🧾 На данный момент пользователи сервиса могут создавать и подписывать следующие виды документов: 🔸 счёт-фактуру; 🔸 УПД, включающий счёт-фактуру; 🔸 УПД; 🔸 универсальный корректировочный документ; 🔸 договорной документ.

📢 Новый порядок учёта и погашения задолженности физических лиц ➡️ ✔️ До 1 ноября пользователи личных кабинетов налогоплательщика на сайте ФНС России и Единого портала госуслуг, у которых есть налоговая задолженность, получат уведомления об изменениях в порядке её учёта и погашения. 📆 Нововведения вступают в силу с 1 ноября 2025 года. 💡 Что изменится? ✖️ Если налогоплательщик не согласен с суммой налога, спорные начисления не будут списываться с Единого налогового счёта (ЕНС), пока вопрос не будет решён — сначала в досудебном, а при необходимости — в судебном порядке. ➡️ Чтобы заявить о несогласии, необходимо направить в налоговую заявление о перерасчёте или жалобу. 🔄 Подробно ознакомиться с новым порядком можно здесь. ❗️ Важно для должников: С 1 ноября из сальдо ЕНС будут временно исключены долги, образовавшиеся до этой даты, по которым налоговый орган уже подал заявление в суд. ▶️ Такие долги будут взысканы только после вступления в силу судебного акта. ➖ Если же налоговый орган не обратился в суд до 1 ноября, взыскание возможно только при отсутствии возражений налогоплательщика. 🔄 Подать возражения (в виде заявления о перерасчёте или жалобы) можно будет в течение 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения, которое налоговая направит после 1 ноября.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

✨ НОВЫЙ МЕСЯЦ — НОВЫЙ ЭТАП В «НАЛОГОМАНИИ» ✨ Пока другие ждут, какие ещё сюрпризы преподнесёт налоговое законодательство, мы в клубе «НалогоманиЯ» готовим реальную пользу для бизнеса 💼 📚 В новом месяце вас ждут: ▶️ живые разборы реальных кейсов; ▶️ актуальные темы, о которых ещё не написали СМИ; ▶️ возможность задать свой вопрос и получить экспертное мнение; ▶️ тёплое сообщество бухгалтеров, предпринимателей, где можно говорить на одном языке. 🎁 А в этом месяце всех участников ждёт небольшой подарок. 📅 Войти в клуб можно с 25 по 5 число каждого месяца. Цена — та же, ценность — растёт. 💬 Если чувствуешь, что тебе пора не просто читать про изменения, а понимать, как они влияют именно на твой бизнес — переходи по ссылке. 🧩 «НалогоманиЯ» — пространство, где бухгалтерия перестаёт быть головной болью и становится инструментом уверенности.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

🎥 НОВОЕ ВИДЕО НА YOUTUBE И ВК! Если вы начинающий предприниматель, эксперт или инфопредприниматель, это выпуск, который стоит посмотреть 👇 Мы поговорили о том, — что делать, если бизнес уже работает, но налоги не платились; — как обелить деятельность без страха и штрафов; — чем отличается бухгалтер от финансиста и почему от этого зависит безопасность бизнеса; — и почему налоговая сейчас особенно внимательно смотрит на онлайн-школы и самозанятых. 📺 Смотреть полный выпуск можно здесь: 📹YouTube 📺ВК видео #подкаст

🚪 Вход в клуб «НалогоманиЯ» открыт! С 25 октября по 5 ноября можно присоединиться к закрытому сообществу, где мы разбираем реальные кейсы, обсуждаем сложные ситуации и ищем решения, которые работают на практике 💼 Без воды, без догадок — только опыт, аналитика и поддержка коллег. 📲 Вступить можно до 5 ноября включительно. После — двери клуба закроются до следующего месяца. 🔗Вступить тут

Какой период является первым налоговым для подачи отчетности вновь созданной организации

💼 Первый налоговый период, если налоговый период — КВАРТАЛ

Если по налогу установлен квартальный период (например, НДС), то все зависит от даты создания организации: 📍 1. Организация создана не менее чем за 10 дней до конца квартала Первый налоговый период — с даты создания до конца текущего квартала. 🧮 Пример: организация зарегистрирована 14 февраля 2025 г., значит, первый период по НДС — с 14 февраля по 31 марта 2025 г. 📍 2. Организация создана менее чем за 10 дней до конца квартала Первый налоговый период — с даты создания до конца следующего квартала. 🧮 Пример: создана 28 марта 2025 г. — значит, первый период по НДС с 28 марта по 30 июня 2025 г. ⚠️ Эти правила не применяются при УСН, ЕСХН и ПСН (п. 4 ст. 55, ст. 346.7, 346.19, 346.49 НК РФ).

📅 Первый налоговый период, если налоговый период — КАЛЕНДАРНЫЙ МЕСЯЦ

Если налоговый период установлен в месяцах (например, акцизы), то всё просто: 📌 Первый налоговый период начинается со дня создания организации и заканчивается в последний день того же месяца (п. 3.3 ст. 55 НК РФ). 🧮 Пример: организация зарегистрирована 20 марта 2025 г., тогда первый налоговый период по акцизам — с 20 по 31 марта 2025 г. 2/2

Какой период является первым налоговым для подачи отчетности вновь созданной организации

Какая организация признается вновь созданной

В Налоговом кодексе РФ нет прямого определения понятия вновь созданная организация, но из норм НК РФ следует, что это - организация, зарегистрированная недавно, в том числе в результате реорганизации (п. п. 2, 3.1, 3.3 ст. 55 НК РФ). 📌 В зависимости от длительности налогового периода, вновь созданной считается организация, зарегистрированная: • в текущем месяце, • в квартале, • или в календарном году. 📄 Дата создания организации всегда указывается в выписке из ЕГРЮЛ.

📆 Первый налоговый период, если налоговый период — КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД

Если налоговый период по налогу — год (например, налог на прибыль или имущество), то порядок зависит от месяца регистрации организации: 🗓 1. Организация создана с 1 января по 30 ноября Первый налоговый период — со дня создания до конца года. 👉 Пример: организация зарегистрирована 14 февраля 2025 г., тогда налоговый период по налогу на имущество — с 14 февраля по 31 декабря 2025 г. 🗓 2. Организация создана с 1 по 31 декабря Первый налоговый период — с даты создания до конца следующего года. 👉 Пример: организация создана 19 декабря 2025 г., значит, первый налоговый период по налогу на имущество — с 19.12.2025 по 31.12.2026. ❗️Это правило не распространяется на: • НДФЛ (по нему период всегда до конца года регистрации); • УСН, ЕСХН и ПСН (по ним действуют отдельные нормы). 1/2

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

📅 НАПОМИНАНИЕ НА 1 НОЯБРЯ ⚠️ Напоминаю всем, что с 1 ноября 2025 года налоговики прекращают приём обращений через операторов электронного документооборота (ЭДО). Теперь 💻 направить обращение можно только через официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России) 👉 nalog.gov.ru Будьте внимательны и заранее проверьте, чтобы ваши обращения не «застряли» в старых каналах связи 📬

Потом идем в 346.13, смотрим что она нам говорит, что если мы в промежутке 13-22 п3 346.12, то вот когда переход на ОСНО

Задача: проверить с какого числа нужно перейти на ОСНО при изменении состава участников Общества и приобретением 30% доли в обществе иным юр лицом Ответ: находим статью, которая запрещает применение в таком случае УСН, то есть иными словами вынуждает нас перейти на ОСНО. Это 346.12

У нас в 25 году поменялось правило при вынужденном переходе с УСН на ОСНО. А так как правил за последнее время поменялось очень много, то лучше перепроверить себя, итак, учимся смотреть первоисточник. Кстати наличие актуальной версии НК РФ обязательно для всех. Потому что статьи работают как кликабельные заголовки, а все тонкости и ответы на все вопросы внутри Кодексов!