Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

Привлечение самозанятых в проект - это не «опасно» и не «безопасно» само по себе. ⚖️ Риски возникают не из-за количества людей, а из-за того, как именно вы выстроили работу с ними. Можно сотрудничать хоть с двумя, хоть с двадцатью - и спокойно проходить проверки. А можно оформить одного человека - и получить доначисления. Поэтому главный вопрос звучит иначе: насколько ваша модель взаимодействия выглядит как реальный подряд, а не замаскированные трудовые отношения? 🔍 📌Вот с чего стоит начать оценку рисков: — Какие задачи выполняют самозанятые? Это разовые услуги или постоянная функция внутри компании? — Какие суммы заложены в договорах? Не выглядят ли они как фиксированная «зарплата»? — Как давно у исполнителя статус самозанятого? Не зарегистрировался ли он «вчера под вас»? — Есть ли у него другие заказчики или он работает только с вами? — Не было ли условием сотрудничества обязательное оформление статуса самозанятого? И это только базовые вопросы. Чтобы реально защитить бизнес, стоит копнуть глубже: — Кто определяет график работы - вы или исполнитель? — Использует ли он ваше оборудование, почту, CRM, корпоративные ресурсы? — Есть ли признаки подчинённости: согласование отпусков, отчётность «как у сотрудников», внутренние регламенты? — Как происходит оплата - за результат или «два раза в месяц»? — Может ли он отказаться от задачи без последствий? — Есть ли в договоре чёткий результат работ, а не процесс? — Были ли эти люди раньше вашими сотрудниками? Если да - когда именно? — Насколько легко вы можете заменить этого подрядчика другим? Чем больше в вашей модели признаков контроля, регулярности и зависимости - тем выше вероятность, что налоговая переквалифицирует отношения. ⚠️ Важно понимать: если такие схемы вскрываются, это не случайность. Значит, на них уже обращают внимание. А дальше начинается самое неприятное - цепочка запросов, проверок и попытка найти выгодоприобретателя. И в этот момент «мы просто работали с самозанятыми» уже не аргумент. 📊Поэтому лучшее, что можно сделать сейчас не надеяться на «пронесёт», а заранее выстроить безопасную модель работы: — корректные договоры — реальная деловая цель — отсутствие признаков трудовых отношений И главное - продуманная стратегия. Работайте аккуратно. Проверяйте детали. Потому что цена ошибки здесь - доначисления, штрафы и потерянное время.

Сейчас многие обсуждают новость про накрытую площадку «бумажного» НДС. Федеральная налоговая служба совместно с силовыми структурами вскрыла крупнейшую схему за последние годы: тысячи «технических» компаний, десятки тысяч клиентов и более 1,2 трлн рублей фиктивных вычетов. Площадка - это не один «обнальщик» Это инфраструктура: бухгалтеры, удостоверяющие центры, транзитные фирмы, IT-сервисы и «крыша», а еще продавцы «Бумагой» пользовались десятки тысяч реальных компаний. Для бизнеса важно понять, что риск смещен на выгодоприобретателей, тех, кто работал с площадкой следующий этап - установление этих самых выгодоприобретателей. Причём вы могли напрямую не взаимодействовать, однако в цепочке ваших контрагентов могли быть поставщики / подрядчики / контрагенты, которые являлись клиентами этой площадки, а это означает, что к вам вопросы тоже могут быть ⚠️ Если такие площадки вскрывают - это всегда не просто так. Это значит, что дальше будет масштабная работа по всей цепочке. А значит: 🔵налогоплательщикам начнут массово приходить требования, запросы, пояснения 🔵будут подниматься старые периоды 🔵будут анализироваться все связи и контрагенты

«Я не знал» - это не ответ

Цепочки сейчас читаются полностью: разрывы, транзит, технические компании - всё видно. 📌Что делать сейчас Будьте максимально внимательны и аккуратны. Выстраивайте свою налоговую стратегию заранее: как отвечать на требования, какие позиции занимать, какие риски закрывать, обязательно, проверьте поработайте со своими договорами и первичными учётными документами. От вашей стратегии напрямую зависит: будут ли доначисления и в каком объёме. Работайте не в режиме реакции, а в режиме управления рисками. — анализируйте свои цепочки — проверяйте контрагентов — готовьте позицию заранее И обязательно подключайте специалистов: налоговых консультантов, юристов, профильных экспертов. Если вам нужна консультация или разбор вашей ситуации - записывайтесь. Сейчас лучше потратить время на стратегию, чем потом - на споры и доначисления. 🔒Хотите понимать такие ситуации заранее? В закрытом клубе «НалогоманиЯ» (вход открыт до 5 мая включительно) мы разбираем подобные кейсы глубоко: — как видит ситуацию налоговая — где реальные риски — какую позицию выстраивать 👉Присоединяйтесь, если важно не просто читать новости, а понимать, что с ними делать.

Наткнулась на одно очень показательное дело — дело № А41-108246/2024. И вот честно — классика жанра Ситуация максимально жизненная. Руководитель передал свою ЭЦП бухгалтеру. Ну потому что «так удобнее», «что я буду каждый раз заходить», «пусть человек работает». Бухгалтер по этой ЭЦП взяла и подала уведомление: перевела компанию с ОСНО на УСН. Самое интересное — руководитель потом говорит: «Я вообще не в курсе был». Переход на УСН формально произошёл. НДС, который надо было восстановить — не восстановили. Налоговая пересчитала и доначислила, пенями и штрафом — как положено. Компания пошла в суд. Аргумент: «Это не мы. Это бухгалтер. Мы не знали. ЭЦП передали, но не для этого вообще-то». И вот здесь позиция суда, на мой взгляд, максимально понятная и даже… жизненная. Суд сказал примерно следующее: если вы сами отдали ключи от своей подписи — дальше это уже ваша зона ответственности. Перевожу на человеческий: дали ЭЦП — считайте, что подписали сами. Даже если: — «я не знал» — «я не просил» — «она сама»

Последние месяцы показывают одну простую вещь: налоговый контроль перестал быть точечным - он стал системным. ⚙️ Дробление бизнеса, применение патентов, выбор режима налогообложения - всё это сейчас анализируется не “вручную”, а алгоритмами. И если раньше можно было надеяться, что «не заметят», то сейчас вопрос стоит иначе: насколько грамотно вы можете обосновать свою модель бизнеса. Я вижу это по количеству запросов от предпринимателей и бухгалтеров. Уведомления приходят даже тем, кто уверен, что всё сделал “по правилам”. Почему? Потому что правила больше не только в НК - они в практике, в подходах Федеральная налоговая служба, в судебных решениях и в логике проверяющих. 📌Сегодня недостаточно просто знать: — какую систему налогообложения выбрать — как применять патент — как работать с самозанятыми ⚠️Важно понимать: — как это будет оценено налоговой — какие формальные признаки могут сработать против вас — где проходит граница между оптимизацией и риском И вот здесь возникает главный вопрос: где брать актуальную, живую, не учебную, а практическую информацию? 🤔 Потому что разрозненные статьи уже не спасают. Закон читают все. А выигрывают те, кто понимает, как он применяется на практике.

Темы эфиров на май в закрытом клубе «Налогомания» 📊 1. Переплата ≠ безопасность Как правильно применять 122 статью НК РФ 2. Ответы на требования, которые ломают защиту Сейчас требования приходят массово. Но проблема не в этом. Проблема в том, как на них отвечают. Разберём, какие ответы усиливают позицию Федеральная налоговая служба и как не сделать хуже своими же руками. 3. Самозанятые: как налоговая выявляет риски 4. Налоговая 2026: контроль без выезда Сегодня ФНС видит больше, чем вы думаете. Декларации, банки, контрагенты - всё сопоставляется. И требования приходят уже не “проверить”, а подтвердить их выводы. 📌Если вам откликаются эти темы Это как раз те вопросы, которые сейчас формируют реальные риски для бизнеса. В клубе «Налогомания» мы разбираем их не теоретически, а на практике - с кейсами, логикой налоговой и готовыми решениями. 🔒Что внутри клуба — разборы реальных ситуаций — ответы на ваши вопросы — практика взаимодействия с налоговой — регулярные обновления по изменениям 📍Вход открыт до 5 мая.

Вчера меня вывели из себя и я просто не могу не рассказать

Освобождение от НДС для общепита с 1 апреля 2026 🍽️ Кто реально может применять, а кто - нет С 1 апреля 2026 года ввели временное освобождение от НДС для части бизнеса в сфере общепита. Но воспользоваться им сможет далеко не каждый. 📌Нормативка Льгота введена поправками в НК РФ (апрель 2026) Основа - пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ Срок действия: с 01.04.2026 по 31.12.2026 Источники: Минфин РФ 📌Суть изменений Это не новая льгота. Это временное упрощение уже существующей. 👉 Раньше нужно было 3 условия: ✔️доход 70% выручки от общепита ✔️зарплата не ниже средней по региону 👉 В 2026 году: зарплатный критерий убрали 📌Кто может применять Льгота доступна, если одновременно соблюдены условия: Режим УСН или утрата ПСН с 01.01.2026 Стали плательщиком НДС с 2026 года (в рамках налоговой реформы) Доход за 2025 год - не более 60 млн руб. Не менее 70% выручки - услуги общепита 📌Кто НЕ может применять Льготы не будет, если: — доход за 2025 год выше 60 млн — вы не общепит (ОКВЭД не из сферы 56) — доля общепита меньше 70% — вы на ОСНО или другом режиме вне условий — вы платили НДС и раньше (не “новый” плательщик 2026) 📌Важные нюансы — Льгота действует не с начала года, а только с 1 апреля → за 1 квартал 2026 НДС платится в общем порядке — Льгота временная → с 2027 года вернут зарплатный критерий — От льготы можно отказаться добровольно (п. 5 ст. 149 НК РФ) 📌Итог На практике это не “освобождение для всех”, а точечная мера: ✔ для малого общепита ✔ который только в 2026 стал плательщиком НДС ✔ и укладывается в лимиты Все остальные - мимо.

Не знаю чего они там составили, но среди среза наших клиентов с такими характеристиками все уплачивают налоги А вот кто уже крупнее, те да, закредитованы и вечно в недоимке

ФНС составила портрет типичного неплательщика: небольшая компания с фондом оплаты труда до 5 млн рублей, минимальной рентабельностью и низкими доходами. В службе считают, что ключевое отличие — отсутствие реальной экономической деятельности. Эксперты отмечают, что под эти критерии всё чаще попадает и микробизнес, который сейчас переживает не лучшие времена. @banki_oil

За годы работы с налогами я пришла к очень простому выводу: самые дорогие ошибки - это не ошибки в расчётах. Это ошибки в понимании. Можно идеально посчитать налог. И при этом получать требования, вызовы и иногда доначисления - просто потому, что структура бизнеса “выглядит неправильно” с точки зрения Федеральная налоговая служба. 📌Сейчас зона риска - это не только дробление Это: — патенты и их обоснованность — работа с ИП и самозанятыми — распределение выручки — выбор режимов налогообложения — взаимодействие между компаниями ⚠️Самое сложное И самое сложное - правила постоянно меняются. Не в кодексе. В практике. Налоговая усиливает контроль, обновляет подходы, формирует новые критерии. Судебка тоже меняется. И если вы не внутри этого процесса - вы всегда на шаг позади. 📊Почему мы создали клуб Именно поэтому мы создали закрытый налоговый клуб «Налогомания». Это не про “послушать лекцию”. Это про: — разбор реальных кейсов — общение с экспертами, в том числе с экспертом ФНС — возможность задать свой вопрос и получить прямую рекомендацию — регулярное обновление по всем изменениям — разбор судебной практики — интерактивы и отработка взаимодействия с налоговой 🔒Формат Формат камерный, закрытый, без потока случайных людей. Там нет “массовости” - там есть глубина. И если честно - мы делаем его так, как сами хотели бы учиться и работать: с пониманием, с разбором, с погружением. 📌Вход в клуб - с 25 по 5 число каждого месяца.

90% компаний не знают свои налоговые риски 📊 И это не преувеличение. Большинство живет с ощущением: «У нас нормальный бухгалтер, значит все в порядке». Но реальность другая. Проверка почти всегда выявляет ошибки. Вопрос только в масштабе. 📌Самое опасное Самое опасное - это иллюзия безопасности. Когда кажется, что все хорошо, но на самом деле есть системные перекосы. Федеральная налоговая служба сейчас работает не наугад. Она приходит туда, где уже видит потенциальные доначисления. И если пришли - значит, основания есть. 📍 Вывод Поэтому гораздо дешевле и спокойнее понять свои риски заранее, чем разбираться с последствиями.

Мошенники «от имени налоговой» Звонят, представляются сотрудниками инспекции и говорят: у вас проверка есть расхождения нужно записаться на приём сейчас вам придёт код - продиктуйте, чтобы подтвердить запись ❗️Это мошенники. По данным Министерство внутренних дел Российской Федерации, такие звонки - одна из самых распространённых схем сейчас: под видом «камеральной проверки» или «ошибки в декларации» у вас выманивают код из СМС Как работает схема Вас пугают: «ошибка», «декларация», «штраф», «проверка» Предлагают «решить вопрос» - записаться в налоговую Присылают код Просят его назвать 👉На самом деле этим кодом вы: отдаёте доступ к Госуслугам или к личному кабинету или подтверждаете операции мошенников После этого могут: ✔️оформить кредит ✔️вывести деньги ✔️сменить доступы Такие кейсы уже массовые Отдельно про «запись в налоговую» Злоумышленники: ✅предлагают записать вас на приём ✅присылают«подтверждение» ✅просят код «для записи» ❗️Но налоговая так не работает Федеральная налоговая служба прямо предупреждает: 👉не записывает на приём по телефону 👉не просит коды из СМС не отправляет 👉подозрительные ссылки Фишинг «под налоговую» Вторая волна - письма и сообщения: 👉«у вас задолженность» 👉«нужно срочно подать декларацию» 👉«перейдите по ссылке» Иногда даже присылают: 👉«официальные письма» 👉«подтверждение записи» 👉«уведомления» Но это фишинг. ФНС официально предупреждает: мошенники рассылают письма и сообщения от имени налоговой, чтобы получить ваши данные Как на самом деле взаимодействует налоговая Все способы строго регламентированы Налоговым кодексом РФ. 📌Основные официальные каналы: 👉личный кабинет налогоплательщика 👉почтовые отправления (заказные письма) 👉через оператора ЭДО 👉через Госуслуги 👉личное посещение инспекции 👉Важно: налоговая НЕ: 👉звонит с требованием срочно что-то сделать 👉не просит коды из СМС 👉не решает вопросы «прямо сейчас по телефону» 👉не ведёт переписку с запросом данных в мессенджерах Что запомнить Если у вас: просят код торопят пугают проверкой предлагают «записать» прямо сейчас 👉 это не налоговая Просто кладёте трубку🤳

Сейчас наблюдаю интересную тенденцию: клубы растут как грибы после дождя. Это стало почти обязательным этапом - сначала ты эксперт, потом у тебя появляется аудитория, а дальше - клуб как способ масштабировать себя и, конечно, монетизировать внимание. И вот здесь начинается самое любопытное. Чем больше подписчиков, тем сильнее давление на эксперта: нужно удержать интерес, сохранить вовлеченность и как-то справиться с потоком вопросов. Но давайте честно - ни один человек физически не способен обработать сотни и тысячи запросов. В итоге появляются решения. И не всегда очевидные для участников. 📌 Что происходит на практике Все чаще внутри клубов на вопросы отвечают не сами эксперты, а участники. Такие же люди, как и вы. С похожим уровнем опыта. Иногда - просто более активные. И тут у меня возникает вопрос. Насколько это честно по отношению к тем, кто платит деньги именно за доступ к экспертизе? Ведь покупают не просто “сообщество”, а конкретного человека, его знания, его взгляд, его ответственность за ответ. С другой стороны, давайте признаем факт: один эксперт не может обладать всеми компетенциями. И уж точно не может быть доступен 24/7 для нескольких тысяч человек. ⚖️Ключевой вопрос Но тогда где граница? Где заканчивается экспертный продукт и начинается просто комьюнити? Мне кажется, это важный разговор, который стоит вести открыто. 💬Обсудим А как вы к этому относитесь? Готовы платить за клуб, где отвечает не эксперт, а участники? Или для вас это принципиальный момент?

Самая большая ошибка бизнеса - считать, что бухгалтерия нужна «для отчетности» На практике это выглядит так: главное - сдать декларацию, а дальше как-нибудь. Но бухгалтерия - это не про сдачу отчетов. Это про безопасность бизнеса. Можно сдавать отчетность годами и при этом накапливать ошибки. И в какой-то момент это превращается в проверку, доначисления и споры с Федеральная налоговая служба. 📌 Я часто вижу ситуации, когда: ✔️учет ведется формально ✔️нет понимания, как формируется налоговая база ✔️никто не анализирует риски И потом возникает вопрос: «Почему именно к нам пришли?» Потому что риски были всегда. Просто ими никто не занимался. 📍Вывод Если хотите, чтобы бухгалтерия реально защищала бизнес - ее нужно выстраивать, а не просто вести.

Почему сейчас так массово приходят требования от налоговой? ✉️ Это не случайность и не «кампания». Это системная работа. Федеральная налоговая служба активно использует автоматические сверки. Сопоставляют декларации, бухгалтерскую отчетность, движение по счетам, данные контрагентов. И если раньше какие-то несостыковки могли «проскочить», сейчас они фиксируются практически сразу. 📊Самое частое, что вижу: — расхождения между бухгалтерией и налогами — ошибки в логике учета — некорректное отражение операций И важно понимать: налоговая не просто задает вопросы. Она уже видит проблему, когда пишет вам. Поэтому ответ «на коленке» - почти всегда ухудшает ситуацию. 📌 Что это значит на практике Если хотите заранее понять, где у вас могут быть риски — лучше проверить это до требований. Моя команда и я как раз помогаем найти такие точки и закрыть их заранее.

Я не могу молчать. Я профессионально занимаюсь бухгалтерским и налоговым учетом уже 20 лет. 17 лет я главный бухгалтер. 15 лет занимаюсь аутсорсингом. За это время я видела очень многое. Клиенты приходят, клиенты уходят — это жизнь. Я никогда никого не держу. Клиент не бычок на веревке, силой никого не приведешь и не удержишь. Это абсолютно нормальный процесс. Но бывают ситуации, которые меня просто выносят. По-другому я это назвать не могу. Февраль. По инициативе клиента расторгается договор. Никаких взаимных претензий. Мы в нормальном рабочем режиме передаем базу, логины, пароли, доступы. Все спокойно, корректно, без конфликтов. Клиент оплачивает услуги, и, казалось бы, расходимся мирно. Более того, мы еще и пошли навстречу. По договору расторжение у нас вообще за месяц. Но, понимая ситуацию клиента, все вопросы закрыли буквально за неделю. Передали все быстро, спокойно, по-человечески. Дальше начинается классика жанра. Новый бухгалтер начинает задавать вопросы. Даже не хочу сейчас говорить ни про уровень этих вопросов, ни про компетенции. Скажем мягко: вопросы очень странные. Хотя, если честно, местами просто глупые. Но даже здесь мы не устроили театр обид. Мы продолжили спокойно общаться в чате, предлагали созвониться, подключали бухгалтеров, отвечали на вопросы, помогали. То есть с нашей стороны никаких проблем не было вообще. База передана. Учет в ней велся. Все данные отражены. И вот вчера приходит клиент с претензией: а почему это мы не сдаем годовую отчетность за 2025 год? Аргументация, внимание: «Я же вам платила в 2025 году, значит, вы должны сдать отчетность». Простите, а с чего вдруг мы должны? Не говоря уже о том, что в договоре это прямо прописано: если договор расторгается по инициативе клиента, и на момент расторжения срок сдачи соответствующей отчетности еще не наступил, обязанность по ее сдаче переходит к заказчику. То есть это не вопрос мнений, эмоций или чьих-то ожиданий. Это вопрос условий договора. Черным по белому. Русским языком. И вот в такие моменты мне все время хочется спросить: когда вы уходите, потому что хотите выгоду, чаще всего — выгоду в деньгах, почему потом вы вдруг начинаете делать вид, что ничего не поняли? Давайте честно. Никто не уходит просто так. Все уходят, потому что ищут лучше, дешевле, выгоднее, удобнее — как им кажется. Но тогда у меня вопрос: если новый бухгалтер задает настолько странные вопросы, то, может быть, дело все-таки в компетенции? А если компетенция не дотягивает, то, скорее всего, и стоимость услуг соответствующая. Хотя и тут смешно, потому что у этого клиента стоимость обслуживания была более чем гуманная — от 20 000 рублей в месяц. Скажите честно, где вы сейчас видели такие цены за нормальную бухгалтерскую работу? И мне искренне непонятно, почему кто-то считает, что мы обязаны сдавать отчетность просто потому, что «вам платили в этом году». Нет. Не обязаны. Мы вообще никому ничего не должны сверх того, что предусмотрено договором и профессиональной этикой. А это мы, к слову, выполнили более чем достойно. Поэтому очень хочется сказать: пожалуйста, внимательно читайте договоры. Включайте разум. Включайте логику. И не пытайтесь перекладывать на бывшего подрядчика свои новые организационные проблемы только потому, что так удобно. Очень интересно, а у вас были такие ситуации, когда после расторжения договора клиент внезапно вспоминал про какие-то «обязанности», которых у вас уже давно нет? Давайте обсудим

Расходы прошлых периодов: можно ли учесть сейчас и чем это грозит 📊 Ситуация: в 2026 году нашли неучтённые расходы за 2025. Можно ли включить их в расходы в текущем периоде и уменьшить налог? Налоговый кодекс это допускает: если ошибка привела к переплате, вы вправе скорректировать базу в том периоде, когда её обнаружили. Но есть важный нюанс, на котором настаивает Министерство финансов Российской Федерации. Учесть такие расходы в текущем периоде можно только если в нём есть прибыль. Если же по итогам периода получается убыток, корректировать текущую базу нельзя - она и так равна нулю. В этом случае путь один: возвращаться в тот период, где была ошибка, и подавать уточнённую декларацию. 📌Теперь усложняем В 1 квартале 2026 года у вас прибыль - вы спокойно учитываете «потерянные» расходы 2025 года. Но по итогам всего 2026 года выходите в убыток. Что делать? Прямого ответа в разъяснениях нет, но логика позиции контролирующих органов сохраняется: есть риск, что Федеральная налоговая служба не примет такие расходы в 2026 году, поскольку итоговая база за год - нулевая. А значит, могут потребовать пересчёт и уточнённые декларации уже за все отчётные периоды 2026 года. 📊 Что делать на практике Самый безопасный вариант - отнести эти расходы в 2025 год через уточнённую декларацию. Да, это дольше, но снимает вопросы со стороны налоговой. Важно помнить: корректировка в текущем периоде - это право, а не обязанность. И иногда безопаснее этим правом не пользоваться.