Яна Стрюкова 🔝Учёт в 1С

#Разбор требования от ИФНС Указанная сумма НДС в размере 1 190 руб. в строке 120 налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2025 г. не является вычетом по входящему НДС, а отражает НДС с возврата аванса, ранее полученного от покупателя. В соответствии с пунктом 5 статьи 171, при возврате аванса покупателю продавец вправе восстановить ранее исчисленный НДС, подлежащий уплате в бюджет, и отразить сумму восстановленного налога по строке 120 декларации. Таким образом, отражение НДС в строке 120 налоговой декларации произведено в полном соответствии с действующим налоговым законодательством. Нарушений порядка применения налоговых вычетов или восстановления налога не допущено.

🖇️ Сверка сальдо ЕНС (последние изменения в 1С)

🖇️ Сверка сальдо ЕНС (новые изменения в 1С)

🟢 начислена амортизация, резервы, переоценка валюты, списание РБП, признание в НУ арендных платежей (лизинг), начисление процентов 🟢 начислены налоги: транспортный, имущество, земельный 🟢 закрыты затратные счета (20, 23, 25, 26, 44) - исключение незавершенное производство 🟢 закрыт счет 91 (прочие доходы/расходы) 🟢 проверяем аналитику (статьи затрат / прочие доходы и расходы) на счетах 20, 23, 25, 26, 44, 91.01 и 91.02 🟢 сальдо по счету 99.01 (НУ) = стр 120 Прибыли 🟢 кредитовый оборот по счету 68.04.1 = стр 180 Прибыли 🟢 если выручка > 60 млн не забываем про авансовые платежи

✅ Счет на оплату в основании передачи УПД

УСН в 2025 году: ключевые требования и ограничения

🔵 Применение УСН в 2025 году В 2025 году применять УСН можно, пока ООО или ИП не превысят хотя бы один из лимитов: • по доходам - 450 миллионов рублей (включая доходы от деятельности на ПСН, если она применяется параллельно);  ‼️ Предупреждение о приближении к пределу суммы доходов в 1С: Бухгалтерия 3.0 отображается в формах списка документов «Банковские выписки» и «Кассовые документы». • по средней численности работников — 130 человек; • по остаточной стоимости основных средств — 200 миллионов рублей. ‼️ Предупреждение о приближении к пределу остаточной стоимости ОС в 1С: Бухгалтерия 3.0 отображается в формах списка документов «Принятие к учету ОС» и «Модернизация ОС».   🔵 Другие основания для утраты права на упрощёнку Организация слетит с УСН, если: • откроет филиал; • заключит договор простого товарищества; • доля участия в ней других компаний станет больше 25%.   🔵 Лимит дохода для перехода на УСН с 2025 года Если хотите с 1 января 2025 года перейти на УСН сдругого режима: • доходы за 9 месяцев 2024 года не должны быть больше 337,5 миллиона рублей. После перехода, чтобы сохранить право на упрощёнку, доходы за 2025 год не должны превышать 450 миллионов рублей (включая доходы от деятельности на ПСН, если она применяется параллельно).   🔵 Ставки по УСН в 2025 году Повышенные налоговые ставки по УСН (8 % и 20 %) с 2025 года отменены. Остались только базовые: • 6 % при работе с объектом «доходы»; • 15 % при объекте «доходы минус расходы». Регионы РФ вправе снижать ставки: • до 1% (для «доходов»), • до 5% (для «доходы минус расходы»).   🔵 Переход с УСН на ОСНО при превышении лимита в 2025 году С 1 января 2025 года, если доходы налогоплательщика на УСН превышают 450 миллионов рублей в течение года, то: • право на УСН утрачивается с 1-го числа месяца, в котором произошло превышение.    🔵 НДС при УСН с 2025 года Кто получает освобождение: • упрощенцы с доходом не выше 60 миллионов руб; • вновь зарегистрированные ИП и организации, сразу перешедшие на УСН (до тех пор, пока их доход не превысит лимит).   🔵 НДС для упрощенцев без освобождения Упрощенцы с доходом свыше 60 миллионов рублейв год смогут выбирать ставку налога на добавленную стоимость на таких условиях: • по стандартной ставке 20% или 10%(в зависимости от категории реализуемых товаров или услуг) с правом применения вычетавходящего налога; • по льготной ставке 5% или 7% (в зависимости от дохода) без возможности вычета, при условии, что делают это непрерывно 12 кварталов подряд (3 года).   Если утратили право на автоматическое освобождение, НДС рассчитывайте с 1 числа месяца следующего за тем, когда ваши доходы превысили 60 миллионов руб. 🔵 Досрочное прекращение применения пониженных ставок возможно, если: • в следующем году налогоплательщик получает автоматическое освобождение от НДС (доход за предыдущий год ≤ 60 миллионов руб.); • доходы за предыдущий или текущий год превышают 450 миллионов руб. - право на пониженные ставки теряется.

🔐 Закрытый клуб “Учёт в 1С” Профессиональное сообщество для бухгалтеров и предпринимателей, работающих в 1С. 📌 Для кого: • Главные бухгалтера • Начинающие специалисты • Предприниматели, ведущие учёт сами • Те, кто хочет уверенно работать в 1С без ошибок 🔍 Что внутри клуба: 🟣 Телеграм-канал – Актуальные новости по 1С и налогам – Полезные инструкции по 1С, нужные обработки и отчеты за минимальную стоимость – Разбор ошибок в 1С и как исправить – Поддержка вопрос/ответ по 1С и законодательству 🔵 Обучающая платформа – Пошаговые курсы: • Налог на прибыль + ПБУ 18/02 • НДС: расчёт, вычет, отчетность • Учёт лизинга • Аудит базы 1С – Видео + чек-листы + PDF-инструкции 💬 Что даёт клуб: ✅ Структурированные знания ✅ Реальные кейсы и практика ✅ Поддержка и разбор вопросов ✅ Доступ 24/7 к материалам ✅ Только актуальные данные, без воды 👩‍💻 Об авторе: Яна Стрюкова — эксперт по 1С с 25-летним опытом – Мехмат ЮФУ (бывш. РГУ) – Основатель компании «Эксперт» – Специализация: внедрение, сопровождение и обучение в 1С ❗Почему важно быть в клубе “Учёт в 1С” ✅ Не нужно разбираться в одиночку Запутались в проводках? Ошибка в закрытии месяца? Не знаете, как отразить лизинг? В клубе вы не останетесь один на один с проблемой. ✅ Всегда есть к кому обратиться Задали вопрос — получили ответ от практика, а не ссылку на НК или общий форум. ✅ Только реальная практика Всё основано на опыте, а не «по учебнику». Решения, которые работают в 1С — прямо в вашей ситуации. ✅ Уверенность в действиях Проверенные алгоритмы + поддержка = меньше стресса и ошибок. ✅ Не тратишь время на поиск информации Ничего лишнего — только суть, только рабочие инструменты.

Заполните анкету и выберите тариф 👇🏻

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScgWgDrWQMkV_NaoquCPGHKZDFeOWFIG06mRQuT5fCRGbJfqg/viewform?usp=sharing&ouid=100594355432874736405

🎬 История из практики. Как не попасть в ловушку "попросили — сделай". Сегодня ко мне обратилась клиентка — главный бухгалтер. 📞 Ей позвонили из налоговой и вежливо попросили: «Сдайте, пожалуйста, корректировку декларации по налогу на прибыль за 2024 год. У вас 13 тыс рублей попали не в ту строку: вместо себестоимости товаров собственного производства— указали себестоимость реализованных товаров. А у вас ведь производство!» Клиентка уже приготовилась переделывать отчет…обратилась ко мне с просьбой все проверить и пересдать корректировку. Разбираем: ❗ В чём суть? — Да, ошибка есть. — Но! Налоговая база не изменилась, сумма налога — та же самая. — Камеральная проверка уже закончена (прошло более 3 месяцев с момента сдачи декларации). 📌 Что говорит закон? 🔹 Статья 81 НК РФ пункт 1 — если ошибка не повлияла на налог, сдавать корректировку не нужно. 🔹 Обязанность сдавать уточнёнку возникает, только если занижен налог. 💡 Итог: я порекомендовала не подавать уточненную декларацию, чтобы не инициировать повторную камеральную проверку. Вместо этого мы подготовим пояснение, если налоговая направит официальный запрос. ✅ Мораль: Иногда важно не просто «сделать, как сказали», а знать свои права и опираться на закон. Не каждая просьба налоговой = обязанность. Понимание налогового учёта = ваша уверенность и защита.