Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

❗Внимание ОДНОДНЕВКА Фирмы-однодневки можно сравнить с трудноизлечимым вирусом гриппа, который стойко противостоит лекарствам из-за быстро происходящих мутаций в его геноме. Сейчас понятие «компания - однодневка» ушло. В настоящее время никто не использует компании, зарегистрированные на подставных лиц, и находясь под прессингом государственных структур и банков, изворачиваются в борьбе за выживание, меняют обличье и шифруются под честных ЮЛ. К выбору директора и учредителя подходят очень серьезно: исключают массовость и устанавливают полный контроль за их действиями. Также сами директора должны понимать, что в случае регистрации компании, открытие расчетного счета, и передачи управления компанией стороннему лицу грозит 173.1 УК РФ. Приговоров по данной статье очень много, и везде почти реальные сроки.

⚡ЦБ продлил ограничение на снятие инвалюты до 09.09.2023 Регулятор продлил ограничение на снятие наличной валюты до 09.09.2023. 📌Если валютный вклад был открыт до 09.03.2022 – то можно получить 10 000 $ или эквивалент в евро, а остальную сумму в рублях по курсу банка, но не ниже курса ЦБ РФ 📌Если валютный вклад был открыт после 09.03.2022 и до 09.09.2022 – его можно получить в рублях по курсу банка, но не ниже курса ЦБ РФ 📌Если валютный вклад был открыт после 09.09.2022 – его можно получить в рублях по курсу банка

ℹ️Предоплата наличными по экспортному контракту На сайте ЦБ РФ опубликовано разъяснение о возможности использования наличных расчетов по экспортным контрактам: — получение резидентом от нерезидента аванса наличными денежными средствами по экспортному контракту регулируется Указом 529 от 08.08.2022 — все остальные вопросы с использованием наличных расчетов регулируются Постановлением № 2433 от 26.12.2022 «Об утверждении Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами». #указ529

⚖️Отмена уголовного преследования по налоговым преступлениям В Думу внесен проект об отмене уголовного преследования по налоговым преступлениям при уплате всех недоимок, пеней и штрафов. 💬Значимость законопроекта объяснил председатель Правительства РФ Михаил Мишустин: «Документом предусматривается одно очень важное нововведение: теперь если бизнес полностью оплатит пени и штрафы, следственные органы будут обязаны отказать в возбуждении уголовного дела, а действующее — прекратить. Такие изменения станут способствовать дальнейшему улучшению делового климата, повышению интереса к предпринимательству в стране».

🛃Таможенный мониторинг ФТС готовится к эксперименту по проведению таможенного мониторинга. По аналогии с налоговым мониторингом компании уполномоченные экономические операторы и резиденты промышленных кластеров откроют таможне доступ к своим системам учета товаров в обмен на отмену выездных проверок без выявленных нарушений. Правительство РФ определило параметры эксперимента по внедрению системы таможенного мониторинга, который планируется провести с 03.04.2023 по 01.11.2024. 📌Мониторинг – относительно новая форма контроля. Она уже действует в налоговой сфере и обеспечивает сокращение проверок бизнеса в обмен на его открытость перед налоговыми органами. Теперь эта практика будет опробована и в таможенной сфере.

🔎Проверка контрагентов при работе с гос. контрактами РосФинМониторинг направил на согласование в ЦБ проект приказа о новом виде обязательного контроля, а именно банки будут сообщать на платежи клиентов ЮЛ/ИП, если те в течение года получали деньги от государства, а расходные операции были направлены на сомнительного контрагента. Сумма такой операции должна превышать 5 млн. рублей, но дробить платежи не стоит, так как банки должны отслеживать клиентов, которые уклоняются от процедур обязательного контроля. Новые требования вступят в силу с лета 2023 г.

💱В РФ могут разрешить расчеты через платежные системы из дружественных стран Минфин работает над проектом указа, который разрешает резидентам переводить инвалюту нерезидентам, ФЛ и ЮЛ, через электронный кошелек без открытия счета, если поставщик платежных услуг из ЕАЭС или списка дружественных стран. Также планируют разрешить резидентам расплачиваться с нерезидентами по контрактам ВЭД за товары и услуги, которые вывозятся из РФ, через иностранные торговые площадки, которые не должны предусматривать варианты расчетов, которые отличаются от расчетов без открытия банковского платежа с использованием электронных средств платежа.

💵Покупка наличных По статистике в 45% случаев неинкассированные денежные средства продаются на теневом рынке, поэтому, банки так пристально следят за клиентами, работающими с наличной выручкой. Суть в следующем: кэш, полученный от ФЛ, перепродаётся заказчикам наличных, а последние оплачивают услуги по обналичке через подставные фирмы. Под особым контролем торговля продовольственными/непродовольственными товарами, автомобилями и табачными изделиями. 🔎Банки обращают внимание на следующие критерии: — клиент передаёт п/п на сумму более 1 млн. руб. в течение дня — ломка назначения платежа (на счёт пришли деньги за стройматериалы, оборудование, услуги, а списание за продукты, авто и табачную продукцию) ⛔Подозрительные операции могут быть приостановлены на один день, и придётся давать объяснения банку. Если сомнения подтвердятся, то банк вправе отказать в проведении платежа и ограничить доступ к системе ДБО.

❌Отказ в вычете НДС Согласно постановлению АС Поволжского округа от 20.12.2022 № А57-24479/2021 отказ в вычете НДС из-за ошибки нумерации счетов-фактур недопустим. Суд отметил, что недоимка по НДС в бюджете отсутствовала, а допущенные нарушения при оформлении счетов-фактур были несущественными и не привели к неуплате налога, в связи с чем у ИФНС отсутствовали основания для его доначисления налогоплательщику.

🏦Открытие счетов в инобанках Открытие счета за рубежом в некоторых случаях целесообразно, например, проживание на две страны, ведение бизнеса за границей, владение недвижимостью, получение визы/гражданства, но необходимо учитывать следующие нюансы: — резиденты отчитываются перед ФНС об открытии счета за рубежом, а также об изменении реквизитов счетов или их закрытии не позднее одного месяца с даты, когда было совершено такое действие — резиденты предоставляют отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам (ЮЛ/ИП - 30 дней по истечении квартала, ФЛ до 01.06 за предыдущий год) — порядок использования резидентом зарубежного счета определен в ст.12 173-ФЗ, а также в контрсанкционных указах Президента РФ, и в каждой конкретной стране зависит от ее санкционной политики — необходимо иметь четкое понимание о налогообложении в конкретной юрисдикции открытого счета 📌Нельзя забывать, что ФНС осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с некоторыми странами, а список этих стран постоянно меняется. Важно соблюдать законность проведения валютных операций по таким счетам, иначе можно получить штраф (ст.15.25 КоАП РФ).

❗В ФТС России подписали протокол о порядке перехода Южной Осетии на таможенные тарифы ЕАЭС В течение месяца с даты вступления в силу протокола коллеги из Южной Осетии перейдут на ставки таможенного тарифа ЕАЭС и таможенных пошлин РФ. При этом российские таможенники будут заблаговременно информировать об изменениях таких ставок. Подписание протокола позволит таможенным органам осуществлять по единым правилам все контрольные мероприятия, связанные с перемещением товаров. Протокол заключается на 3 года с автоматическим продлением на такие же периоды.

💻Налоговики будут допрашивать директоров удаленно Налоговики хотят ввести дистанционный способ допроса налогоплательщиков - видеоконференция. При этом будет вестись аудио- и видеозапись, если директор не может явиться по повестке.

💸Использование торговых операций в целях сокрытия происхождения денежных средств В РФ и в странах с развитой экономикой и сильной финансовой разведкой одним из популярных способов отмывания преступных доходов является так называемый Trade-based money laundering (TBML) - процесс перемещения доходов, полученных преступным путём, с использованием торговых операций в целях сокрытия их происхождения и интеграции в официальную экономику. 🔎 У банков уже есть перечень индикаторов ТBML, которые являются достаточным основанием для применения усиленных проверочных мероприятий: — клиенты неожиданно начинают заниматься импортом или экспортом товаров — клиенты поддерживают деловые отношения исключительно с одним партнёром — необъяснимые изменения в объёмах или суммах операций клиентов — систематические платежи клиента на крупные суммы, в т.ч. в пользу ранее неизвестных третьих сторон — клиенты являются директорами/бенефициарными владельцами компаний, осуществляющих деятельность в отраслях, на первый взгляд, не связанных между собой (например, экспорт автомобилей и импорт зерна).

❗ВНИМАНИЕ КЛИЕНТАМ ВЭД❗ 💱Альтернативные расчеты ВЭД В современных условиях импортеры и экспортеры сталкиваются с проблемами: — не проходит оплата по внешнеторговым договорам — сложно найти банк для осуществления расчетов в долларах и евро — нужный товар запрещен к ввозу в РФ или контрагенты не хотят заключать договор с резидентами РФ Совкомбанк запускает сервис, позволяющий клиентам решить проблемы с закупкой необходимых импортных товаров и услуг: 💰 Помощь с оплатой 🚚 Транспортная логистика 🌐 Закупка товаров через нейтральные юрисдикции 💹 Оплата в рублях, юанях, турецких лирах, долларах США, евро. 📌Заинтересованы? Звоните, пишите и узнавайте подробности в отделе поддержки клиентов по комплаенс вопросам: @Dmitry_Soldatov_SCB @Svetlana_Bryzgalina_SCB #АльтернативныеРасчеты

🧊 Банки смогут замораживать переводы клиентов на срок до двух дней ЦБ предлагает бороться с так называемыми «дропами», аккаунты которых мошенники используют для вывода похищенных денег. Поправки к закону «О национальной платежной системе» позволят банку приостановить использование карты, если в базе данных регулятора есть информация о том, что получатель перевода скомпрометирован. Данные из базы будут доводиться до банка-отправителя и банка-получателя платежа. Законопроект предусматривает двухдневный «период охлаждения», когда гражданин сможет отменить свою операцию, если он понял, что перевел деньги на счет злоумышленников и действовал под их влиянием.

❗Единый налоговый счет (ЕНС) – центры по решению проблем При переходе на новую систему компании и ИП столкнулись с проблемами. Например, поступают обращения о появлении задолженности, которой ранее не было. Также возникли сложности с доступом к информации о состоянии ЕНС в личном кабинете на портале ФНС. Во всех региональных отделениях Народного фронта совместно с ФНС будут открыты центры информирования и сбора обратной связи о сложностях, связанных с переходом на новую систему уплаты налогов. В центрах представители бизнеса смогут получить консультацию или решить проблему совместно со специалистами налоговой службы. ФНС, со своей стороны, уже открыла федеральный центр, где можно оперативно выяснить вопросы, связанные с ЕНС. Консультацию также можно получить в контакт-центре и телеграм-канале налоговой.

❗Указ 72 от 06.02.2023 Экспортерам - резидентам разрешено переводить инвалюту, полученную от нерезидентов за переданные товары по договорам во исполнение межправительственных соглашений, российским поставщикам без осуществления обязательной продажи. Также возможен перевод экспортером иной валюты российскому поставщику по согласованию с последним. #указ72

💸Уступка с «дисконтом» нерезиденту по экспортному контракту ЦБ опубликовал на своем сайте информацию, которая будет интересна экспортерам, не имеющим возможность получить экспортную выручку от своих иностранных партнеров: ❗️допускается возможность для резидентов переуступить права требования по таким договорам иным нерезидентам, при этом возможна переуступка с дисконтом, а размер дисконта не ограничен. Такую переуступку ЦБ полагает возможным рассматривать как исполнение обязательств по экспортному контракту.