Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

📌 Обзор свежей судебной практики: компенсация за личный транспорт сотрудников ⚖️ СФР попытался доначислить страховые взносы на компенсацию за использование личных авто сотрудников в служебных целях, решив, что это — скрытая оплата труда. ⠀ 🧾 Аргументы СФР: — сумма компенсации была фиксированной, — не зависела от марки, года выпуска и состояния машины, — не оформляли путевые листы, — не было чеков с АЗС, — страхователь не подтвердил, что авто использовались в рабочих целях. ⠀ ⚖️ Но суды первой инстанции и апелляции встали на сторону работодателя: ✅ компенсация не является оплатой труда — не предусмотрена системой оплаты, ✅ выплаты производились на основании допсоглашений, заявлений и приказов, ✅ не связана с квалификацией, сложностью и объемом работы, ✅ подтверждением служебного использования служили отчеты сотрудников о выполнении заявок, ✅ равная сумма для всех — не повод считать выплату «зарплатой в конверте». ⠀ 📎 Документ: Постановление 2-го ААС от 22.05.2025 по делу № А82-13492/2024 ⠀ 🔍 Вывод: Компенсация за использование личного авто — это не всегда «зарплата». Главное — правильно оформлять документы и подтверждать служебные цели использования! #судебнаяпрактика

📢 Коллеги, напоминание! Уже в понедельник 9 июня — вебинар: 🗓 «Вызов в налоговую инспекцию на налоговые комиссии и рабочие группы: что делать?» 📍 Формат: онлайн 🎙 Спикеры — практикующие специалисты, в том числе бывший налоговый инспектор и налоговый консультант с 14+ годами опыта. Разберём: — что происходит на комиссиях и допросах, — как правильно себя вести, — какие права у вас, а какие у налоговой, — и что делать до и после вызова. 📌 Если ещё не с нами — время есть! Успейте присоединиться по ссылке Берите чай, блокнот — будет полезно и по делу. До встречи в эфире! 🔍💼

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Немного про налоговую, беспредел и осознанность

📚 Когда-то я мечтала стать писателем… (ну и актрисой — не получилось: поступила в институт электроники и математики 🤷‍♀️) Но в итоге я стала: бухгалтером → главным бухгалтером → налоговым консультантом → предпринимателем. ❌ Нет, это не пост «как я добилась успеха» ✔️ Это про то, как пришло осознание: у меня есть чем делиться. 🔹 За 17+ лет в профессии я увидела сотни бизнесов 🔹 Ответила на тысячи вопросов 🔹 И поняла: для меня нет задач, из которых нет выхода 💬 Я часто с первых слов разговора понимаю: • в чём суть проблемы • какие действия уже были • и как всё можно решить Это и есть тот самый опыт и модная нынче насмотренность. И делиться этим опытом — кайф. 💡 Почему это ценно: 1. Экономит ваше время и ресурсы 2. Придаёт уверенности 3. Дает прикладные знания 4. Помогает в принятии решений 5. А главное — растит вас как специалиста А ещё — я просто не умею жить без созидания. Я — чистая восьмёрка по дизайну человека 😎 ❗️ И да, это продажный пост, потому что я приглашаю вас на мастер-класс: 🎯 «Вызов в налоговую: как реагировать, что делать и как не наломать дров» 📌 На мастер-классе разберём: • Какие методы сейчас использует налоговая • Что за изменения в структуре ФНС и как они влияют на нас • Когда на вызов нужно идти, а когда нужно не идти вообще • Какие у вас есть права • Как вести себя на комиссии • Как доказать добросовестность • Что делать после вызова • И что лучше сделать до того, как вызов придёт 💼 Всё на реальных кейсах, без цитат из НК РФ — только факты, только практика 👩‍⚖️ Спецгость: налоговый юрист с 3 юр. образованиями и опытом службы в ФНС и ФСБ. Да-да, у нас всё по-серьёзке. 🗓 9 июня 2025 🌐 Онлайн 💰 До конца недели — 24 990 ₽ 📩ссылка

📆 До 1 июля — крайний срок для подачи дорожной карты и плана-графика если вы собираетесь перейти на налоговый мониторинг в 2026 году. 🔍 Что это значит? Если вы: — входите в группу компаний с более чем двумя дочерними в мониторинге — или попадаете под директиву Правительства РФ №11528п-П13 (от 13.12.2019) вам нужно: 🟦 ДОРОЖНАЯ КАРТА (для расширенного инфо-взаимодействия) 🟨 ПЛАН-ГРАФИК (только если в мониторинг идет группа компаний) 📑 Что включить в дорожную карту: 🔹 Подготовка регламента инфо-взаимодействия 🔹 Система внутреннего контроля 🔹 Риски и контрольные процедуры 🔹 Сроки тестирования инфо-связи с ФНС 🔹 Сроки подачи ключевых документов 📍 Представлять нужно в налоговый орган: — по месту учёта — если вы крупнейший налогоплательщик — по месту спецпостановки на учёт ⏳ ФНС согласует документы в течение 5 рабочих дней После этого — можно подавать заявку на вступление в мониторинг. 📌 До 1 сентября необходимо подать: ✔️ Заявление на налоговый мониторинг ✔️ Регламент инфо-взаимодействия ✔️ Данные о взаимозависимых лицах ✔️ Учетную политику ✔️ Документы по системе внутреннего контроля 🧩 Важно учесть: подход к формированию документов — отраслевой, с учётом уровня зрелости IT и ВКК. Всё прорабатывается совместно с ФНС.

ВЫЗОВ НА НАЛОГОВУЮ КОМИССИЮ 😱 — вот такое письмо сейчас всё чаще находят в своём ящике предприниматели. Знакомо? Пробирает до мурашек? Кажется, это просто беседа… а по факту требуют доплатить налоги. ⚠️ Налоговая меняет тактику. Теперь упор не на выездные проверки, а на контрольно-аналитическую работу и вызовы на комиссии. Сначала – предложат объясниться. Потом – уточниться. А если не получится договориться? Штрафы. Пени. Риск выездной. Как защищаться? Что говорить? Какие права у инспектора, а какие у ВАС? 🤝 Мы собрали все ответы на эксклюзивном мастер-классе с крутыми спикерами: 🔸 Бывший налоговый инспектор 🔸 Налоговый консультант со стажем 14+ 💬 Только практика, только «из первых рук». 📌 На мастер-классе разберём: ▶️как вести себя на комиссии или допросе; ▶️какие вопросы можно и нужно задавать; ▶️что инспектор действительно видит, а где просто давит; ▶️как доказать добросовестность и не слететь в проверку; ▶️алгоритм реакции после вызова; ▶️и почему нельзя тянуть с досье на контрагентов. 🎯 Для кого: • Предпринимателям — нервы целее, бизнес защищён • Бухгалтерам — у вас больше всего работы с ФНС • Руководителям — чтобы ваша команда была готова 💼 Стоимость: 24 990 ₽ Кто владеет информацией — тот не платит штрафы.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Что ещё добавить, коллеги?

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ Давайте называть вещи своими именами Когда вам предлагают «оптимизировать налоги», звучит красиво. Но чаще всего за этими словами стоит незаконная схема ухода от налогов Почему так? 1️⃣ НК РФ НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ «ОПТИМИЗАЦИЮ» как легальный инструмент. Есть законные режимы — УСН, ПСН, НПД и т.д. Но если начинается разговор про «обнал», «дробление», «технические фирмы», «бумажных контрагентов» — это уже уголовная история ⚖️ 2️⃣ ЛЮБАЯ СХЕМА = РИСК Вы можете думать, что всё оформлено «правильно», но если налоговая раскопает суть, последствия будут жёсткими: 📌 доначисления 📌 пени 📌 штрафы 📌 а иногда и уголовное дело — не на «консультанта», а на владельца и директора! 3️⃣ СЕГОДНЯ НАЛОГОВАЯ — ЭТО НЕ ЧИНОВНИК, А IТ-СИСТЕМА 🧠💻 Алгоритмы: 🔗 отслеживают связи между компаниями 🚩 фиксируют подозрительную активность 💣 распознают старые и «всплывающие» схемы Если у кого-то сработало 3 года назад — это не гарантия, что у вас не взорвётся сейчас. 4️⃣ ЧЕСТНЫЙ БУХГАЛТЕР — ЭТО НЕ ТОТ, КТО «ВСЁ ОПТИМИЗИРУЕТ» А тот, кто: ✅ выбирает подходящий режим налогообложения ✅ снижает риски БЕЗ нарушений ✅ строит понятную и прозрачную систему 🚫 НЕ участвует в схемах, за которые потом стыдно 🚨 ЕСЛИ ВАМ ОБЕЩАЮТ СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ не через режим, а «по знакомству», «по документам», «по схеме» — Это не экономия, это дорога к беде. 🔥 Не играйте с огнём. Бизнес должен быть не только прибыльным, но и безопасным. 📌 Если вы хотите выстроить прозрачную, надёжную и законную систему - запишитесь на консультацию. Разберём именно вашу ситуацию. #проналоги

📊 ПОЧЕМУ ВАЖНО СДАВАТЬ НАЛОГОВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ СРАЗУ ПРАВИЛЬНО — С КОРРЕКТНЫМИ СУММАМИ НАЛОГА К УПЛАТЕ? 🧾 Технически корректно представленные и заполненные по актуальной форме налоговые декларации принимаются налоговым органом — и вы получаете небольшой плюсик в свою карму ☯️ Всезнающий АИС одобряет ✅ НО! Это далеко не главная причина. Вся тонкость — в статье 11.3 Налогового кодекса РФ 📘 💰 Если вы неправильно перечислили налог и переплатили в бюджет, то, казалось бы, ничего страшного — можно скорректировать, подав уточнённую налоговую декларацию, и вернуть деньги на ЕНС. 🙄 Но не всё так просто… 🔁 Деньги вернутся на единый налоговый счёт только после того, как уточнённая декларация или расчёт пройдут камеральную налоговую проверку: 🕒 — 3 месяца по общему правилу 🕑 — 2 месяца для деклараций по НДС ❗ До этого момента сальдо на ЕНС может уйти в минус, то есть стать отрицательным. А это уже: 🚫 Блокировка счёта 💸 Невозможность пользоваться переплатой ⛔ Приостановка операций 🤯 И, как следствие — стресс и кассовые разрывы 📌 Вывод простой: Сдавайте налоговые декларации и расчёты верными и в срок — и будет вам счастье. ✨

ПОСЛЕДНЕЕ ВРЕМЯ У МЕНЯ ПРОХОДЯТ НЕ СОВСЕМ ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ОБУЧЕНИЯ по работе с требованиями ФНС, а такие… как бы корпоративные. Почему пришла к такому формату? Потому что объять необъятное невозможно, всех денег мира на подготовке ответов на требования не заработать, а вот помочь хочется многим 🙌 📌 Это первое, что хочу напомнить, друзья: Если вы ещё не учились разбираться в законности требований, а также хотите понимать природу и порядок взаимодействия с налоговым органом, то велкам — обучение (и персональное, и корпоративное) доступно в мае и первой половине июня. ⛔ Потом у меня перерыв на 5 недель — буду в Москве. 📚 Тема «требования и взаимодействие с налоговой» — моя любимая. Могу рассказывать бесконечно — и ещё никто не остался равнодушен 💬 👉 Все подробности — в личку или у моих ассистентов в офисе: 📞 8 901 995 6812 💡 А теперь второе — ответ на один из свежих вопросов: Нужно ли собирать досье на контрагентов? То самое проявление должной осмотрительности. 🚨 ДА, РЕБЯТА, ОБЯЗАТЕЛЬНО НУЖНО. И ТОЧКА. Реалии таковы, что если налоговой не понравится ваш поставщик, то вопросы будут к вам. 📉 Не можете подтвердить реальность сделок? Не проявили бдительность? → Снимайте вычеты и возвращайте НДС в бюджет. (и налог на прибыль тоже не заставит себя ждать). ⚠️ Если у вас этот процесс в компании не налажен — не говорите потом, что вас не предупреждали. 📂 Не знаете, как и что собирать? Приходите — у нас есть услуга по подготовке досье контрагента. Наш опыт учитывает те критерии и маркеры, которые действительно важны ✅ 🕯️ И да — собирать бумажки нужно сначала, а не потом, в огне, когда «подкладывать задним числом» — это уже палево.

📢 СКАЗКА О ВОЛШЕБНЫХ ПЕРЕВОДАХ С КАРТЫ НА КАРТУ 💸 В одном далеком королевстве, где деньги летали, как птицы 🕊️, и все могли свободно обмениваться ими, жил-был ЗЛОЙ КОЛДУН по имени НАЛОГИОН 🧙‍♂️💸. Он прекрасно разбирался в правилах и законах, которые управляли финансовыми потоками в королевстве. ОДНАЖДЫ Налогион заявил, что С 1 ИЮЛЯ 2025 ГОДА в его королевстве всё изменится в отношении переводов с карты на карту. Это известие НЕ ОБРАДОВАЛО жителей, ведь они любили обмениваться деньгами БЕЗ ЛИШНИХ ХЛОПОТ 😤. Раньше в королевстве действовало ВАЖНОЕ ПРАВИЛО: переводы между физлицами НЕ ОБЛАГАЛИСЬ налогом на доходы. 📜 Это было записано в ВОЛШЕБНОМ КОДЕКСЕ НАЛОГОВ, и никто не смел его нарушать. Но Налогион, как истинный злодей, мечтал, чтобы подданные платили ДАНЬ С КАЖДОГО ПЕРЕВОДА 💰🔥. ОДНАКО (вот поворот!) даже с его магическими способностями Налогион НЕ ЗНАЛ, что ФНС — его коллеги по волшебству — НЕ СЛЕДЯТ за движениями по картам В РЕЖИМЕ РЕАЛЬНОГО ВРЕМЕНИ 👀. 🔮 КОРОТКО И ЯСНО: 👉 НИКАКИХ изменений в налогообложении переводов между физлицами с 1 июля НЕТ ❌ 👉 НО налоговая МОЖЕТ проверить ваши счета, если заподозрит СКРЫТУЮ ВЫРУЧКУ или НЕОФИЦИАЛЬНЫЕ выплаты ⚠️ ✨ И ЖИЛИ ОНИ ДОЛГО И СЧАСТЛИВО, а волшебные переводы продолжали летать по королевству, как птицы в ясном небе 🕊️💳💸

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

📌 По следам реальных вопросов На днях клиент написал, что ему сообщили: нужен комплект документов для РКН. Клиент — ИП, без сотрудников, работает в B2B, оптовая торговля. Юристы утверждают, что всё равно нужно. 🤷‍♀️ Я, конечно, не юрист, но читать первоисточник вроде как умею и даже, о боги, понимаю смысл написанного бюрократическим языком. 📚 🧐 Обратите внимание на случаи, когда НЕ ТРЕБУЕТСЯ подавать уведомление о начале обработки персональных данных: 1️⃣ Данные входят в государственную информационную систему, созданную для обеспечения безопасности государства и общественного порядка. 2️⃣ Оператор обрабатывает персональные данные исключительно без автоматизированных средств. 3️⃣ Обработка данных производится для обеспечения транспортной безопасности. ⚠️ Если вы собираете данные сотрудников для трудоустройства, расчёта зарплаты и других соцвыплат (перечень не установлен чётко), вы становитесь оператором персональных данных и обязаны подать уведомление о начале их обработки. 🚨 С 30.05 — штраф до 300 000 ₽ Именно размер штрафа порождает весь хайп и желание всё «быстренько оформить». ЗАДАЙТЕ СЕБЕ ВОПРОСЫ: ❌ У вас нет сайта? ❌ У вас нет работников? ❌ Вы не собираете персональные данные через формы? ➡️ Если вы не запрашиваете номера телефонов, e-mail или паспортные данные, уведомление, скорее всего, не требуется. Во всех остальных случаях — лучше проконсультироваться со специалистами. 👩‍💼👨‍💼

📌 По мотивам реальных консультаций Самые популярные запросы на консультации — это: 🔹 ТРЕБОВАНИЯ 🔹 ДРОБЛЕНИЕ А дальше — уже вариации вокруг этих двух 🔥 тем. Поэтому давайте соберём основные вопросы и ответы. ⚖️ Начнём с того, что законодательно НЕ запрещается вести бизнес через разные юрлица. То есть, можно, если у вас есть и ИП, и ООО. Но, как в известном анекдоте, важны нюансы. 🚨 Если ООО на ОСНО, и вы оттуда работаете с заказчиками на НДС, а через ИП — со всеми остальными (на УСН или ПСН) — ПОЗДРАВЛЯЮ, ЭТО КРАСНЫЙ ФЛАГ РАЗМЕРОМ СО СЛОНА 🐘 — ЭТО ДРОБЛЕНИЕ. Если только у вас нет убедительного обоснования, почему так (и иметь его нужно заранее, а не когда «прижали»). 👪 Если у жены/мамы/тёщи/свата есть ООО с НДС, а у вас — ИП без НДС, и вы делаете одно и то же, но с разными клиентами — это тоже ДРОБЛЕНИЕ, если нет убедительного обоснования. 📌 Убедительное обоснование = легальное структурирование бизнес-процессов. 🔴 Самое важное: НЕ ДАВАЙТЕ ПОВОДОВ для повышенного внимания от налоговой! 📋 Общеизвестные признаки дробления: — 🏢 Общие помещения и площади — 👥 Общий персонал (на этом валится большинство!) — ☎️ Общие номера телефонов, сайт, IP, адреса — 🧾 Одинаковый корпоративный стиль, бланки, одежда — 🏦 Одинаковые банки, менеджеры, точки доступа к счёту, те же лица у руля — 💸 Переплетение потоков: займы, оплаты за третьих лиц — 🔁 Миграция сотрудников «одним днём» — 🧠 Решения принимает один человек — 📦 Общие поставщики — ⚙️ И главное: неспособность каждого юрлица вести деятельность самостоятельно. 🤔 Представьте, что продаёте одно юрлицо. Сможет ли оно существовать самостоятельно — без вас, сотрудников и других потоков? ✅ Если ДА — поздравляю, у вас есть убедительное обоснование. ⛔️ Если НЕТ — увы, это ДРОБЛЕНИЕ.

📊 КОНТРОЛЬНОЕ СООТНОШЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИЯХ И РАСЧЕТАХ — это метод проверки достоверности информации, представленной налогоплательщиками в декларациях и других отчетных документах. 📌 Оно основано на установлении определённых взаимосвязей между различными показателями, которые должны соответствовать друг другу. 🎯 Основная цель контрольного соотношения — выявление возможных ошибок, недочётов или попыток уклонения от уплаты налогов. Например, когда декларация «рисуется» вручную ✍️. 📑 Контрольные соотношения установлены для различных налогов: — налог на прибыль, — НДС, — налог на доходы физических лиц и другие. 💻 Налоговые органы используют специальные алгоритмы и ПО для автоматической проверки этих соотношений. ❗️Декларации с грубыми нарушениями вообще не принимаются налоговой! ✅ Очень важно составлять декларации правильно! Сдавая с первого раза корректную декларацию, вы «плюсуете» себе в налоговую карму и избегаете штрафов за непринятую отчётность из-за несоблюдения контрольных соотношений. 💡 Хочу особенно отметить для предпринимателей: 🧾 Бухгалтеры работают в программах, чаще всего в 1С. Эту программу НЕОБХОДИМО своевременно обновлять, ведь: 🔄 Постоянно меняются: • формы и форматы деклараций и расчётов, • уведомлений и справок, • а также показатели контрольных соотношений. 🛠️ Так что 1С — это не прихоть бухгалтера, а необходимый инструмент для вашего бизнеса. Наша компания является официальным представителем компании 1С, поэтому продукты компании можете приобрести у нас 📱для связи с менеджером 89019956812 #1С

📊 КОНТРОЛЬНОЕ СООТНОШЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИЯХ И РАСЧЕТАХ — это метод проверки достоверности информации, представленной налогоплательщиками в декларациях и других отчетных документах. 📌 Оно основано на установлении определённых взаимосвязей между различными показателями, которые должны соответствовать друг другу. 🎯 Основная цель контрольного соотношения — выявление возможных ошибок, недочётов или попыток уклонения от уплаты налогов. Например, когда декларация «рисуется» вручную ✍️. 📑 Контрольные соотношения установлены для различных налогов: — налог на прибыль, — НДС, — налог на доходы физических лиц и другие. 💻 Налоговые органы используют специальные алгоритмы и ПО для автоматической проверки этих соотношений. ❗️Декларации с грубыми нарушениями вообще не принимаются налоговой! ✅ Очень важно составлять декларации правильно! Сдавая с первого раза корректную декларацию, вы «плюсуете» себе в налоговую карму и избегаете штрафов за непринятую отчётность из-за несоблюдения контрольных соотношений. 💡 Хочу особенно отметить для предпринимателей: 🧾 Бухгалтеры работают в программах, чаще всего в 1С. Эту программу НЕОБХОДИМО своевременно обновлять, ведь: 🔄 Постоянно меняются: • формы и форматы деклараций и расчётов, • уведомлений и справок, • а также показатели контрольных соотношений. 🛠️ Так что 1С — это не прихоть бухгалтера, а необходимый инструмент для вашего бизнеса. Наша компания является официальным представителем компании 1С, поэтому продукты компании можете приобрести у нас 📱для связи с менеджером 89019956812 #1С

⚖️ УГОЛОВКА 198 НК РФ ДЛЯ ИП Когда говорят про уголовную ответственность за налоговые правонарушения, представляются сразу какие-то заоблачные суммы и нашумевшие личности… Однако, давайте я немного горькой правды расскажу. 📲 Сейчас крайне просто стать бизнесменом — 10 минут, менеджер банка быстренько отправит всё в налоговую — и вот вы уже индивидуальный предприниматель. ❗️2,7 МЛН РУБЛЕЙ за три года подряд — и для ИП наступает УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за неуплату налогов (справочно: для ООО этот лимит — 18,75 млн руб) 📘 Открываем УК РФ: 🔹 Уклонение от уплаты налогов в крупном размере (2,7 млн руб) → лишение свободы до 1 года или штраф до 300 000 ₽ 🔹 Уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (13,5 млн руб) → лишение свободы до 3 лет или штраф до 500 000 ₽ 🧨 Игра в предпринимателя — это ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: социальная, административная, налоговая и уголовная. (Сколько раз я это повторяю…) 🎯 У меня нет цели вас испугать — у меня есть цель донести. 📋 ВСЕ индивидуальные предприниматели проходят проверки — в том числе камеральные налоговые проверки. 🕵️ Проверку проводит налоговый орган, и по её завершении дело может быть передано в следственные органы. 🎲 Передаст или нет — рулетка. Можно, конечно, добавить в жизнь огонька, для любителей экстрима… Но это выбор каждого. 💡 А вообще, я настоятельно рекомендую трезво смотреть на вещи и принимать ответственность. Когда решили поработать на себя — хотя бы проконсультируйтесь. #проответственность