Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

🤔 Что может быть проще, чем ответить на требование налоговой? «Дали все документы — и вауля!» — думаете вы. Ан-нет 🚫 Тут как в игре: одно неверное движение — и начинается веселье с вызовами, комиссиями и бесконечными штрафами ⚡️ 📄 Требование от ФНС — это не просто бумажка, а официальный повод присмотреться к вашей компании более внимательно. И всё, что вы представляете, имеет решающее значение и может обернуться против вас. 🎬 Представьте, что каждый ваш ответ — это как реплика в детективном фильме: всё важно и может сыграть против вас. ⚖️ Перед тем, как ринуться с ответом, стоит хорошенько разобраться: — почему налоговики заинтересовались именно вами; — что именно им требуется; — что будет, если что-то упустите или, наоборот, дадите лишнюю информацию. Иначе потом будет мучительно больно и дорого 💸 🔥 Если же у вас нет желания стать героем сюжета «Как я полгода бегал по налоговым», доверьте этот вопрос профессионалам. Я и мои налоговые консультанты — специалисты в налоговых требованиях, написавшие не одну сотню ответов ✍️ Мы знаем, как защитить предпринимателей от ловушек и манипуляций. 📌 В рамках услуги «Подготовка ответа на требование» мы: ✔️ проверим, законно ли вообще это требование, чтобы вы не тратили время на ерунду; ✔️ составим такой ответ, который устроит налоговую и не заставит вас раскрыть лишнего; ✔️ проанализируем, что вызвало интерес у налоговой, и как дальше играть, чтобы избежать штрафов. 🙅‍♂️ Не хотите подставиться из-за одного неудачного письма? 👉 Записывайтесь на консультацию или закажите подготовку ответа прямо сейчас 👌

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

📌 Пост для начинающих предпринимателей 🧾 Как организации и ИП на УСН уплачивают НДС 👉 Организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143, ст. 346.11 НК РФ). ✅ Освобождение от НДС • Если ваши доходы за прошлый год ≤ 60 млн руб., либо вы вновь созданная организация/ИП (п. 1 ст. 145 НК РФ) → НДС нет. • Если доходы по УСН за 2024 г. не превысили 60 млн руб., то с 01.01.2025 НДС нет (п. 1 Методических рекомендаций, Письмо Минфина РФ от 02.10.2024 № 03-07-11/95245). 📉 Пониженные ставки • Можно применять ставки 5% или 7%, но при этом ❌ нельзя принять к вычету «входной» и «ввозной» НДС (пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171, пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ). • Если вы не применяете пониженные ставки → используйте 20% и принимайте к вычету «входной» и «ввозной» НДС. ⚖️ Общие правила • Операции из ст. 149 НК РФ освобождены от налогообложения (Письмо ФНС России от 22.08.2024 № СД-4-3/9631@). • Налоговая база = стоимость реализации без учета НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ). Для подакцизных товаров акциз учитывается. • Доходы от реализации до 2025 года при расчете базы не учитываются (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ, письма Минфина РФ от 07.04.2025 № 03-07-11/34288 и др.). 🛑 Когда действует освобождение от НДС при УСН • Доходы ≤ 60 млн руб. за предыдущий год (независимо от режима налогообложения). • Вы вновь зарегистрированы как организация/ИП. 📌 Освобождение предоставляется автоматически — никаких заявлений не нужно. 🔄 Переход на УСН • Если переходите на УСН с освобождением от НДС → нужно восстановить ранее принятый к вычету НДС (включая ОС, НМА, имущественные права). • Суммы восстановленного НДС включаются в состав прочих расходов (п. 8 ст. 145 НК РФ). ⏰ Ограничение по доходам • Освобождение действует, пока доходы с начала года не превысили 60 млн руб. • С 1-го числа месяца, следующего за превышением → вы обязаны уплачивать НДС. • Если в следующем году доходы вновь окажутся ≤ 60 млн → с нового года вы снова освобождаетесь от НДС. ⚠️ Важно: внимательно отслеживайте доходы, чтобы вовремя понять момент утраты освобождения.

📜 Сказ о том, как царёвы мытари купцов малых в гости стали звать 👂 Слушайте, люди деловые, сказ не простой, а насущный, про дела торговые да про мытарства царёвы. 👨‍💼 Жили-были в славном граде купцы малые, удалые молодцы. Торговали кто в лавке, кто товар по заказу раздавал в пунктах своих (ПВЗ, значит). И всё у них ладно было: товар стекается, монета в сундучке звенят. А главное — сам себе хозяин, работников нанимать не надо, сам и за прилавком, и за учётом, и за выдачей. Духом святым, вишь, управляется, в трёх местах сразу поспеть успевает! ✨ 🏛 А тем временем в Белокаменной, в палатах налоговых, мытари царёвы лбы чешут. Смотрят они на купцов таких удалых и дивятся: «🤔 И как же так, боярин? И лавка у тебя в одном конце града, и ПВЗ в другом, и грузовых телег с товаром аж две штуки. А по бумагам твоим выходит, что ты сам и купец, и возница, и кассир, и конь в пальто. Не сходятся, боярин, чётки-счёты! Не бывать такому по закону делового оборота!» 👮‍♂️ И пошли мытари по купцам таким похаживать, на беседу звать. Не со зла, а с заботой царёвой: «Ай-ай-ай, негоже, боярин, одного работника на три дела ставить! Хоть одного слугу найми — конторщика, возницу, официанта аль программиста. А то неладно выходит: дело большое, а руки одни — твои. Не верят наши счёты в чудеса такие!» 📦 И ведь правда мытари говорят! Коли две телеги — два возницы должно быть. Коли две лавки — два лавочника. А не то дух святой у тебя в помощниках ходит, за которого налоги не платятся. ⚖️ Мораль сей басни такова: Чтобы не оказаться в сказке с грустным концом, бизнесу нужно оформлять своих сотрудников, если есть более чем 1 точка, пункт, направление или более чем 1 касса. 📌 И да, это сейчас тоже в тренде доначислений — из опыта говорю.

📑 Инструкция: Как правильно выбивать чеки ККТ в зависимости от того, когда и как происходит оплата 💰 Ситуация 1. Организацией получена 100% предоплата за услугу: • 📌 на дату поступления предоплаты формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПРЕДОПЛАТА 100%»; • 📌 на дату оказания услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ». 💳 Ситуация 2. Организацией получена предоплата 50% за услуги. В день оказания услуги уплачиваются оставшиеся 50%: • 📌 на дату поступления предоплаты формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПРЕДОПЛАТА»; • 📌 на дату оказания услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ». 🕐 Ситуация 3. Организацией получена предоплата 50% за услуги. Окончательная оплата осуществляется через несколько дней после оказания услуги: • 📌 на дату поступления предоплаты формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПРЕДОПЛАТА»; • 📌 на дату оказания услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ»; • 📌 на дату поступления платы за оказанные услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ОПЛАТА КРЕДИТА». 📝 Ситуация 4. Организацией оказана услуга. Оплата осуществляется через несколько дней после оказания услуги: • 📌 на дату оказания услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ»; • 📌 на дату поступления платы за оказанные услуги формируется чек по реквизиту «признак способа расчета», указывается «ОПЛАТА КРЕДИТА». ⚖️ Такая инструкция помогает избежать ошибок при работе с ККТ и претензий от ФНС. #ККТ

📢 Амнистия по НДС для впервые уплачивающих упрощенцев Кабинет Министров ещё в апреле решил поддержать предпринимателей, которые впервые столкнулись с обязанностью уплачивать НДС из-за недавних изменений в налоговом законодательстве. 📄 Согласно подписанному постановлению, к компаниям на УСН, впервые ставшим плательщиками налога на добавленную стоимость, не будут применяться финансовые санкции за несвоевременную сдачу первой налоговой декларации по НДС. ⚡ Это правило действует для отчётности за любой квартал 2025 года. 🔎 Суть изменений Поправки в НК РФ (закон № 176-ФЗ) расширили возможности для применения УСН, но одновременно ввели обязанность платить НДС для бизнеса с выручкой свыше 60 млн рублей. Чтобы облегчить переходный период и дать компаниям время адаптироваться к новым требованиям, был введён временный мораторий на штрафы. 🎯 Цель инициативы Предоставить бизнесу возможность без лишнего давления перенастроить системы учёта и детально изучить процедуру заполнения декларации по НДС. 📌 Постановление № 530 от 23 апреля 2025 года действует с момента опубликования и распространяется на правоотношения с 1 января 2025 г. ⚠️ Однако, не надо путать статьи Кодекса: • В Постановлении речь идёт об освобождении по ст. 119 НК РФ (штраф за несдачу декларации). • Но это не отменяет штрафа за несвоевременную уплату налога (ст. 122 НК РФ). #НДС

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

⚖️ С 1 сентября 2025 года вступают в силу важные изменения в законодательстве РФ 1️⃣ Контроль за SIM-картами 📱 • Запрещена передача SIM третьим лицам (кроме близких родственников и экстренных служб). • Штрафы: 👤 граждане — 30 000–50 000 ₽ 👔 должностные лица и ИП — 50 000–100 000 ₽ 🏢 юрлица — 100 000–200 000 ₽ • Исключение: кратковременная безвозмездная передача (дать позвонить другу). 2️⃣ VPN и поиск экстремистских материалов 🌐 • Новый штраф за поиск экстремистских материалов (в т.ч. через VPN) — 3 000–5 000 ₽. • Штрафы за рекламу VPN: 👤 граждане — 50 000–80 000 ₽ 👔 должностные лица — 80 000–150 000 ₽ 🏢 юрлица — 200 000–500 000 ₽ • Нарушения со стороны VPN-сервисов: аналогичные штрафы, при повторе — удвоение. 3️⃣ Персональные данные (ПДн) 🔒 • Согласие оформляется отдельным документом. • Штрафы: 👤 граждане — 10 000–15 000 ₽ 👔 должностные лица — 100 000–300 000 ₽ 🏢 организации — 300 000–700 000 ₽ • Повторное нарушение — до 1,5 млн ₽. 4️⃣ Запрет рекламы 🚫 • Нельзя размещать рекламу на заблокированных ресурсах (Instagram, Facebook). 5️⃣ Отпуска при усыновлении 👶 • Отпуск по уходу за ребенком: ➡️ 70 дней с даты рождения ➡️ 110 дней при усыновлении двух и более детей. 6️⃣ Реклама энергетиков ⚡ • Обязательно указывать информацию о вреде. 7️⃣ Отчетность УК, ТСЖ, ЖСК 🏠 • Ежегодный отчет в ГИС ЖКХ обязателен. 8️⃣ Перевозка алкоголя 🍷 • Вводятся обязательные электронные сопроводительные документы. 9️⃣ Пожарная безопасность 🔥 • Новый порядок обучения сотрудников мерам пожарной безопасности. 🔟 Госпошлина для иностранцев 🌍 • Увеличена до 1 000 ₽ (ранее — 420 ₽). 1️⃣1️⃣ Медицинские противопоказания для водителей 🚗 • Утверждены новые перечни и ограничения. 1️⃣2️⃣ Регистрация юрлиц и ИП 📑 • Уведомления о начале деятельности — по новым правилам. 1️⃣3️⃣ Банкротство физлиц 💳 • Уточнен порядок взаимодействия СФР и госорганов. 📌 Эти изменения напрямую касаются как бизнеса, так и частных лиц. Рекомендую внимательно проверить, что именно может затронуть вас или вашу компанию.

📊 ОКВЭД будут отражаться по-новому Раньше в ЕГРЮЛ и ЕГРИП фиксировались только те виды деятельности, которые указывались в заявлении при регистрации бизнеса. Теперь появятся два типа сведений о кодах ОКВЭД: 1️⃣ Заявительный тип — коды, которые бизнес укажет при регистрации или внесении изменений. 📆 Отражаться они начнут в выписках уже с середины сентября 2025 года. 2️⃣ Отчётный тип — коды с процентными долями, которые Росстат рассчитает по итогам работы компании за год (на основе отчетности). 📆 В выписках такие данные появятся начиная с 2026 года, после передачи информации в ФНС. ✅ Для бизнеса это плюс: подтверждать ОКВЭД не нужно, а в реестрах всегда будет актуальная картина деятельности.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Отмена пониженного тарифа страховых взносов ❌📊 В августе 2025 года обсуждается возможная отмена льготных тарифов страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). 📌 Напомним: С 2020 года действуют пониженные ставки — 15% вместо 30% с части зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (в 2025 году это 22 440 ₽). Однако Минфин рассматривает отмену льгот, чтобы увеличить поступления в бюджет Социального фонда, дефицит которого за I полугодие 2025 года составил 236,9 млрд ₽. 💬 Бизнес-сообщество обеспокоено: • Александр Калинин, президент «Опоры России»: отмена может привести к массовому уходу компаний в тень. • Александр Изюков, председатель комитета ТПП по поддержке МСП: это удар, от которого многие не оправятся. 👀 Изнутри малого бизнеса последствия очевидны: 1️⃣ Рост нагрузки на ФОТ — расходы на зарплаты вырастут, рентабельность снизится. 2️⃣ Стимул к уходу в тень — появятся серые схемы, рост самозанятых, падение поступлений в бюджет. 3️⃣ Сокращение рабочих мест — компании могут заморозить найм, сократить штат или перевести сотрудников на аутсорсинг. 4️⃣ Закрытие бизнеса — для многих повышение станет последней каплей. ⚠️ Особенно пострадают: • услуги, консультации, ритейл, общепит, • компании со штатом 10–15 человек и зарплатами выше среднего. Микробизнес в регионах с низкими зарплатами почувствует изменения меньше. В общем, ничего хорошего 😕. А так как инициатива идёт от Минфина, скорее всего это не просто слова, а уже принятое решение. 🗳 А теперь вопрос к вам, коллеги: Как думаете, бизнес сможет выдержать отмену льготы? 👌 - Да, справимся, приспособимся 🥲 - Нет, многим придётся закрыться 👎 - Всё уйдёт в серые схемы 🤔 - Пока рано говорить

ККТ в общепите 🍽️💸 Зачем просто, когда можно сложно — будто такой девиз у ФНС при формулировании нововведений 🙃 С 1 марта 2025 года общепит получил «бонус» в части работы контрольно-кассовой техники. ⚡ Изменён порядок расчётов: теперь в предприятиях общепита нужно выбить кассовый чек до момента расчёта. Но! 👇 🔹 Так как технически на кассах эта функция пока не реализована, ФНС временно приостановила штрафы за невыполнение. 🔹 Что именно значит «временно» — известно только самой ФНС 🤷‍♀️ 📦 Для доставки и онлайн-торговли (через сайты) — чек до расчёта выдавать не нужно. А это создаёт новые «технические приключения»: — тут чек обязателен, — тут необязателен, — а тут вообще всё нужно «крестиком вышивать» 🧵✨ В общем… не знаю, что они там курят 🚬, но от их творчества становится всё чудесатее и чудесатее 🤦‍♀️ #ККТ #ФНС #касса

🎉 Друзья, напоминаю: с 1 августа у нас уже работает клуб «НалогоманиЯ» — место, где налоги перестают быть скучными, а бухгалтерия становится понятнее и ближе 👩‍💻📊 Там мы: 💬 разбираем ваши кейсы требований от ФНС 📚 делимся лайфхаками и проверенными схемами ☕ поддерживаем друг друга и снимаем стресс цифрами (да-да, так тоже бывает 😅). 👉 И вот хорошая новость: следующее окно для вступления откроется с 25 августа по 1 сентября. Так что, если вы давно думали присоединиться — самое время занести это в календарь 📅 Будет тепло, полезно и по делу. Присоединяйтесь в нашу «налоговую тусовку» по ссылке #налогомания

Ваш налоговый план напоминает сериал «Игра в кальмара»? 🦑 Тот же экстрим, но призы так себе. Регистрируете ИП на тёщу, кота и бывшего одноклассника, чтобы уложиться в патент, в 6% или даже 1% на УСН? Народная смекалка — это прекрасно! 😅 Но фискальные органы не дремлют 👀 и решили бороться с этим усиленней. 📌 Поправки в Уголовный кодекс (ст. 173.1 и 173.2 УК РФ) теперь прямо говорят: 👉 «Регистрация ИП на подставных лиц — это не налоговая оптимизация, а игра с нелегальными последствиями». 🚫 🔎 Что теперь под прицелом? 📛 Регистрация ИП на человека, который об этом даже не в курсе (или его «уговорили»). 📛 Подача документов в налоговую от имени вашей «верной тёщи» без её ведома. 📛 Одолжение паспорта или доверенности «другу» для такого красивого жеста. 📛 Использование купленных или «потерянных» чужих данных для создания ИП. 👤 Кто такой «подставной ИП»? • Тот, кого записали в бизнесмены без его ведома • Тот, кого уговорили «просто поставить подпись» ✍️ • Тот, кто числится предпринимателем, но не знает, какой бизнес ведет 🤷 ✨ Хорошая новость для пешек: Если вас оформили без спроса, но вы сознались и помогли раскрыть схему — можно избежать ответственности. Закон даёт шанс одуматься! 🙌 ⚠️ Особенно актуально для продавцов на маркетплейсах. Знакомая схема: «Упер лимит УСН — подключил маму/жену/друга». А они продолжают жить обычной жизнью, не подозревая, что стали частью «бизнес-империи». 👩‍👩‍👦 👉 Вот вам и готовый состав преступления. ❗Помните: Доначисление налогов и штрафы — это ещё цветочки 🌸. Уголовная ответственность — вот где настоящие ягодки 🍓. ✅ Есть законные способы оптимизации. ❌ А есть рискованные схемы. Выбирайте первые — и спите спокойно 😴. Официальный источник: Федеральный закон от 24.06.2025 № 172-ФЗ 📖 Всегда проверяйте актуальность норм права в первоисточниках! #налоги

❓Можно ли принять к вычету НДС, если поставщик на УСН выставил счёт-фактуру? ✅ Короткий ответ: Да, покупатель вправе заявить вычет НДС, даже если поставщик применяет УСН и формально освобождён от уплаты налога. Это подтверждается: 📌 позицией ФНС (письмо от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@), 📌 разъяснениями Минфина (письма от 23.01.2020 № 24-01-08/3874, от 21.06.2017 № 03-07-15/38864), 📌 судебной практикой (Постановление КС РФ № 17-П, решения арбитражных судов). 🚫 Почему налоговая может отказывать? Раньше контролёры считали: если продавец на УСН не является плательщиком НДС, то и вычета быть не может. Но с 2014 года Конституционный Суд указал: если УСН-поставщик добровольно выставил счёт-фактуру с НДС и перечислил налог в бюджет, покупатель вправе принять его к вычету (п. 5 ст. 173 НК РФ). 🛠 Что делать, если инспекция не признаёт вычет? 1️⃣ Сослаться на письмо ФНС № СД-4-3/11815@ (п. 14) – оно прямо разрешает вычет. 2️⃣ Привести судебную практику: • Постановление КС РФ № 17-П подтверждает «зеркальность» НДС: если продавец заплатил налог, покупатель вправе его вычесть. • Постановления арбитражных судов (например, АС Восточно-Сибирского округа от 11.05.2021 № Ф02-1754/2021) – поддерживают эту позицию. 3️⃣ Проверить условия вычета: • Счёт-фактура оформлен корректно (ст. 169 НК РФ). • Товары/услуги приняты к учёту и используются в облагаемой НДС деятельности. 💡 Вывод: Отказ ИФНС неправомерен. Покупатель имеет полное право на вычет и сможет защитить свою позицию в суде. P.S. ✍ Если нужна помощь в подготовке ответа налоговикам или анализе рисков — обращайтесь!