Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации
الذهاب إلى القناة على Telegram
О бухгалтерии, налогах, бизнесе и жизни 😊 Запись на консультации https://effsolution.ru Закрытый клуб «НалогоманиЯ» https://effsolution.ru/chat-nalogomaniya#rec1145321686
إظهار المزيد2 285
المشتركون
لا توجد بيانات24 ساعات
+87 أيام
+930 أيام
أرشيف المشاركات
Коллеги, важное объявление 👇
Рубрика «Вопрос-ответ» временно приостанавливается.
Причина простая и честная: сейчас большой поток консультационной и аналитической работы, связанный с изменениями, которые вступают в силу с 2026 года. Мне важно сохранять качество ответов, а не отвечать «на бегу» и поверхностно.
❗️Это пауза, а не закрытие рубрики. Формат обязательно вернется, когда я смогу снова уделять ему достаточно внимания и глубины.
Если у вас есть срочный или сложный вопрос, который требует разбора, логики и оценки рисков -
➡️ такие вопросы по-прежнему можно разобрать в рамках личной консультации или клуба «НалогоманиЯ»
Спасибо за понимание и доверие.
🎙 Вышел новый выпуск подкаста про налоги 2026
Без истерики, без «волшебных таблеток» и без пересказа заголовков из новостей.
В этом выпуске мы разбираем что реально изменилось с 1 января 2026 года и почему налоговая сегодня - это уже не «инспектор», а большая IT-система с памятью и логикой.
О чём говорим:
• что поменялось в налоговых проверках
• НДС в новой реальности
• УСН, АУСН и льготные ставки
• где проходит грань между сотрудником и подрядчиком
• и главный вопрос: как предпринимателям выживать и планировать, а не тушить пожары
📺 Смотреть:
📹YouTube
📺ВК видео
#подкаст
Repost from ФНС России
Рассказываем о запуске нового сервиса «Мой ОКВЭД» 👆
Здесь реализован комплексный механизм поиска кодов видов деятельности, в том числе на основе готовых наборов кодов ОКВЭД «пакетные решения», разработанных Минэкономразвития России совместно с отраслевыми федеральными органами исполнительной власти.
Сервис также может помочь при затруднении в выборе основного кода ОКВЭД ⤵️
1️⃣ Для этого нужно указать прогнозируемые показатели по планируемым видам деятельности
2️⃣ Результат расчета визуализируется в виде инфографики определения основного кода ОКВЭД в соответствии с иерархическим методом
Сервис позволит повысить качество сведений о кодах ОКВЭД заявительного типа включаемых в ЕГРЮЛ и ЕГРИП при регистрации бизнеса.
❗️ Напоминаем, что сведения о кодах ОКВЭД отчетного типа с указанием их процентных долей вносятся в указанные реестры на основании сведений, поступивших из Росстата.
🔄 Подробнее о порядке предоставления сведений о кодах ОКВЭД можно узнать здесь, а также здесь.
👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX
1️⃣2️⃣3️⃣
#важно_знать
Для тех, кто раньше не сталкивался с НДС - кратко и по делу 👇
📄 Декларация по НДС
Декларация по НДС сдается 1 раз в квартал - до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Для НДС налоговый период - квартал.
📆 График сдачи:
• 25 апреля - за 1 квартал
• 25 июля
• 25 октября
• 25 января следующего года
❗️Если 25-е выпадает на выходной, срок автоматически переносится на первый рабочий день.
💰 Как платится НДС
Налог уплачивается ежемесячно, тремя равными частями.
Пример:
Если по декларации к уплате 300 000 руб., рассчитанной 25 апреля, то платежи будут такие:
• 28 апреля - 100 000
• 28 мая - 100 000
• 28 июня - 100 000
➡️ То есть первый платеж вы делаете уже в апреле.
⚠️ Важный момент для бизнеса
Нетрудно догадаться, что в апреле нас ждет скачок цен.
Микробизнес впервые увидит реальные суммы налогов и будет вынужден их оплачивать.
Почему это критично:
• УСН никто не отменял
• Срок уплаты УСН - тоже 28 число
• 28 апреля =
▪️ НДС (1/3)
▪️ УСН за 1 квартал 2026 года
💣 Риск очевиден - кассовый разрыв.
📌 Планируйте налоговую нагрузку заранее, учитывайте новые платежи и не откладывайте расчеты «на потом».
Берегите ликвидность, уважаемые предприниматели 💼
Можно или нельзя? 🤔
Разбираю пониженные ставки по УСН
📌 Что важно знать
Региональные власти вправе устанавливать пониженные ставки по УСН только для тех налогоплательщиков, которые ведут определённые виды деятельности, утверждённые Правительством РФ.
➡️ Если вашего вида деятельности нет в перечне, воспользоваться льготой нельзя.
⚠️ Что меняется с 2026 года
С 2026 г. субъекты РФ смогут устанавливать пониженные ставки только для плательщиков, которые соответствуют критериям Правительства РФ.
Именно так сейчас сформулирована ст. 346.20 НК РФ.
📊 Размеры пониженных ставок зависят от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ):
🔹 «Доходы» - ставка может быть от 1% до 6%, а в отдельных случаях снижена до 0%
🔹 «Доходы минус расходы» - от 5% до 15%, а иногда и ниже
💬 Теперь простыми словами
✔️ Все региональные законы, как действовали, так и действуют
❌ Регион не может установить пониженную ставку по виду деятельности, которого нет в перечне Правительства
⚠️ Но возможна и обратная ситуация:
➡️ ОКВЭД есть в перечне Правительства, но отсутствует в региональном законе
➡️ В этом случае применять пониженную ставку нельзя
🔍 Где проверить ставки в своем регионе
Актуальную информацию можно найти на сайте ФНС России.
Например, по г. Москве - здесь:
👉 https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/usn/
Раздел «Особенности регионального законодательства».
Если вы из другого региона - просто выберите свой субъект РФ в верхней части страницы.
❗️Вывод простой: пониженная ставка - это не «по желанию», а результат точного совпадения ОКВЭД + региональный закон + требования НК РФ.
ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА
Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)
Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕
#вопросответ
Работа дистанционно и районный коэффициент - важные моменты для работодателей 👇
Вопрос начисления районного коэффициента (РК) дистанционным работникам по-прежнему вызывает много споров и ошибок ⚠️
Разберем по сути.
📌 Что говорит закон
Согласно Трудовому кодексу РФ, обязательное условие трудового договора - указание места работы.
Для дистанционного сотрудника это фактическое место исполнения трудовых обязанностей, а не адрес работодателя.
Эта позиция подтверждена разъяснениями Роструда и Минфина России.
📍 Как применяется районный коэффициент
🔹 Если дистанционный работник выполняет работу в регионе, где РК не установлен, начислять его не нужно, даже если у работодателя в своем регионе РК есть.
🔹 Если же работник фактически работает в местности с установленным районным коэффициентом, а у работодателя РК не предусмотрен, начислять коэффициент все равно нужно.
💡 Ключевой принцип
Основное назначение районного коэффициента - компенсация повышенных затрат труда в особых климатических условиях.
Поэтому решающим фактором является именно фактическое место работы, а не юридический адрес компании.
📝 На что обратить внимание работодателю
Для корректного оформления трудовых отношений необходимо:
✔ внести изменения в трудовой договор дистанционного работника
✔ указать место жительства работника как место работы
Это снизит риски споров, доначислений и претензий со стороны проверяющих.
Если тема откликается и есть сомнения по конкретной ситуации - лучше разобрать ее заранее, чем объяснять потом 💼
Что делать, если вас вызвали на комиссию по НДС с требованиями уточнений по нескольким периодам
Если вы получили вызов на комиссию, важно понимать главное: основная цель налоговых органов - побудить вас добровольно доплатить налог.
⚠️ Но соглашаться на уточнения и выплаты сразу - не всегда верная стратегия.
Налоговая не вправе доначислять налоги за закрытые периоды без оснований. Часто комиссия - это либо попытка давления, либо сбор информации для дальнейших проверочных мероприятий.
Если вы оказались в такой ситуации, действуйте спокойно и последовательно.
Что делать 👇
1️⃣ Обязательно прийти на комиссию
Игнорирование вызова - худшее решение. Если директор или главный бухгалтер не могут присутствовать, направьте представителя с доверенностью.
2️⃣ Подготовьтесь заранее
Изучите уведомление:
• какие периоды указаны
• какие контрагенты
• какие суммы вызывают вопросы
3️⃣ Оцените обстановку
Обратите внимание:
• кто именно инициировал вызов
• какие формулировки используют
• каким объемом информации реально владеет инспекция
4️⃣ Сфокусируйтесь на сборе информации, а не на оправданиях
Задавайте вопросы:
• в чем конкретно суть претензий
• по каким контрагентам основной фокус
• какие документы, по мнению инспекции, могут прояснить ситуацию
✍️ Фиксируйте все важные моменты.
5️⃣ Не делайте заявлений «сгоряча»
Любое неосторожное слово может быть использовано против вас.
6️⃣ Не подавайте уточненные декларации без веских оснований
Уточненка = новая камеральная проверка и дополнительные риски.
7️⃣ Возьмите паузу
Запросите время на анализ, подготовьте позицию и соберите документы.
Итого⬇️
• Не спорьте - собирайте информацию
• Не обещайте - берите паузу
• Действуйте поэтапно: анализ контрагентов → оценка рисков → взвешенное решение
Если нужна помощь в разборе ситуации или вы хотите выстроить грамотную позицию - записывайтесь на консультацию.
Новые правила и форма заполнения счетов-фактур, в связи с изменения по 425-ФЗ
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/16594092/
НДС - мой любимый налог!
И не потому что там всё просто 😅
А потому что чётко регламентировано и тщательно проверяется 👀
Самый автоматизированный налог в РФ!
Ошибки по НДС выявляются роботом оперативно (ведь срок камеральной проверки по НДС, как правило, меньше, чем по другим налогам)
Ребят, при всём уважении, я всегда говорила: если вы - ИП на УСН, вам комфортно с бухгалтерией банка и налоговая к вам годами не задаёт вопросов - всё отлично, живите спокойно 😌
Но! ⚡️ НДС - это другой налог!
Это не упрощёнка, тут свои правила игры:
- свои объекты налогообложения,
- свои моменты возникновения базы,
- свой метод начисления
ИП на УСН + НДС (5%) - это уже другая работа, другие временные затраты, а главное - опыт и компетенции 💪
💡 Например, объектом обложения НДС может быть отступное имущество в счёт погашения займа.
И таких тонкостей - уйма!
Фраза 2026-«а наличными можете?»
Поголовно везде просят расплатиться наличными и не выдают кассовый чек…
ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА
Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)
Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕
#вопросответ
📌 Новые методические рекомендации по НДС для плательщиков УСН
ФНС России опубликовала методические рекомендации по НДС для налогоплательщиков на УСН.
Документ посвящён новым правилам, которые начинают действовать с января 2026 года, и подробно разъясняет, когда у компаний и ИП возникает обязанность по уплате НДС.
🔍 Что разъясняется в рекомендациях:
• порядок расчёта объёма доходов
• выбор ставки НДС
• особенности расчёта НДС по действующим договорам, заключённым до 1 января 2026 года
• правила подачи деклараций
• восстановление «входного» НДС
• применение налоговых вычетов
📊 Отдельно обращаю внимание: в рекомендациях даны важные пояснения, которые напрямую влияют на переходный период 2025-2026 годов и могут существенно изменить налоговую нагрузку.
🌐 Дополнительно на сайте ФНС России размещена промостраница «Налоги 2026», где собраны ключевые изменения налогового законодательства для:
• физических лиц
• организаций
• индивидуальных предпринимателей
📎 Ознакомиться с методическими рекомендациями по НДС можно здесь.
📎 Посмотреть информацию о налогах в 2026 году можно здесь.
⚠️ Если вы на УСН и не понимаете, коснётся ли вас НДС, какую ставку выбирать и как безопасно пройти переходный период - лучше разбираться заранее.
👉 Записаться на консультацию можно сейчас, чтобы оценить риски именно в вашей ситуации и не принимать решений вслепую.
Бухгалтеры, такие люди, сколько им не дай отдыха, все равно в новогодние работать, потому что отчетность никто не отменял🤦🏼♀️
Ну а что бы раскачать голову, можно почитать вот методичку от ФНС, как жить в новом 2026
Repost from ФНС России
Когда у компаний и предпринимателей возникает обязанность по уплате НДС с января 2026, как считается объем доходов, какую ставку следует выбрать ❓
Детальные пояснения о новых правилах для УСН представлены в методических рекомендациях для бизнеса ⤴️
Также даны разъяснения по вопросам:
🔹 расчета НДС по длящимся договорам, заключенным до 1 января 2026 года
🔹 срокам и порядку представления деклараций, восстановления «входного» НДС, заявления вычетов по этому налогу
🔹 и другие
➡️ Напоминаем, с 1 января 2026 года организации и ИП на УСН, чьи доходы превышают 20 млн рублей за 2025 год, признаются плательщиками НДС.
Если доход ниже установленного порога (20 млн рублей), то таким лицам, применяющим УСН, освобождение от НДС предоставляется автоматически
От обложения НДС не освобождаются операции, когда плательщик УСН:
1️⃣ является налоговым агентом по НДС
должен уплатить его при
2️⃣ ввозе товаров из-за рубежа
Плательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2026 года, вправе применять
➖ общеустановленные ставки НДС (22, 10, 0 %)
➖ или выбрать одну из специальных ставок НДС 5 или 7% ⬇️
Последние зависят от полученного годового дохода в 2026 году – от 60 млн рублей до 272,5 млн рублей и от 272,5 млн рублей до 490,5 млн рублей соответственно.
📆 С 2026 года пороговые значения для применения УСН индексируются на коэффициент-дефлятор - на 2026 год он равен 1,090.
👆 Также опубликованы все изменения налогового законодательства с 2026 года на нашей промостранице «Налоги 2026»
➡️ Какие изменения НДФЛ в части:
➖ введения новых норм
➖ поддержки семей с детьми
➖ совершенствования системы налоговых вычетов
➖ налогообложения доходов иностранных агентов
➡️ Представлены разъяснения по ставке НДС, акцизам, НДПИ, налогу на прибыль организаций, имущественным налогам и страховым взносам
➡️ Актуальные комментарии по налогу на игорный бизнес, туристическому налогу, урегулированию задолженности, учету налогоплательщиков и контрольной работе
#усн #налоги_2026
