Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

Разбавлю скушный проф контент : в каждом кафе в Австралии бесплатно дают воду. Вода из-под крана, но тут ее легко и безболезненно можно пить) Тема воды вообще очень важна. Детей учат в школе о питьевом режиме, у всех всегда с собой бутылки с водой, воду можно набирать в питьевых фонтанчиках на улице и она всегда есть в кафе

Электронное представление документов в налоговую, нюанс, который важно помнить! Давайте разберем порядок предоставления документов в электронном виде по запросу ФНС. В целом, существует даже нормативный документ — это приказ ФНС России от 16 июля 2020 года № ЕД-7-2/448@ в последней редакции от 23 декабря 2022 года, где утверждается порядок направлений получения документов и используемые требования и форматы Можно прям гуглить и читать, но основной смысл сводится к тому, что документы могут быть в виде скан-образов или же это документы подписанные и полученные по ЭДО. ВАЖНО! Если налогоплательщик не получил от налогового органа квитанцию о приеме, он  должен представить их на бумажном носителе (п.20 Приказа ФНС РФ от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@). В целом, электронный документооборот имеет ряд преимуществ, таких как ускорение процесса обработки документов, экономия времени и ресурсов, уменьшение вероятности ошибок и т.д. но всегда остается НО)) Не теряем бдительности, коллеги!

НДФЛ ДИСТАНЦИОНЩИКОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ С 2024 года правила налогообложения доходов дистанционных сотрудников, работающих из-за границы, изменятся. Поправки к НК РФ утверждены Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ. Теперь заработок дистанционщиков по трудовым договорам, заключенным с российской организацией или подразделением иностранной компании, зарегистрированным в России, будут признавать доходами от источников в РФ. Это значит, что работодатель будет оставаться налоговым агентом, несмотря на то, что сотрудник работает за рубежом. Кроме того, ставка НДФЛ не будет зависеть от наличия статуса налогового резидента РФ. Она составит 13 % или 15 %, если доход превышает 5 млн рублей в год.

Неприятные изменения для работодателей по НДФЛ 😪 Установлены необлагаемые нормы компенсаций дистанционным и разъездным работникам С 2024 года вводятся новые нормы компенсаций (п. 1 ст. 217 НК РФ в ред., вступающей в силу с 01.01.2024; пп. «а» п. 28 ст. 2 Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ, далее — Закон № 389-ФЗ). Для дистанционных работников — компенсация использования в работе личного имущества или программ не облагается НДФЛ либо в размере не более 35 рублей за каждый день дистанционной работы, либо в размере документально подтвержденных расходов дистанционного работника. Выбранный вариант выплаты компенсации нужно закрепить в трудовом (коллективном договоре), допсоглашении к трудовому договору или локальном нормативном акте. Подробнее о компенсации читайте в статье. Для работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также для тех, кто работает в полевых условиях или участвует в работах экспедиционного характера — суточные (полевое довольствие) не облагаются НДФЛ в размере 700 рублей за каждый календарный день работы в РФ или 2500 рублей за каждый день работы за границей. Для вахтовых работников — ежедневные надбавки за вахтовый метод работы взамен суточных не облагаются НДФЛ в размере 700 рублей при работе в РФ или 2500 рублей — за рубежом.

За неделю уже второе обращение с вопросом, по «слету» с упрощенки на общий режим, нужны консультации по переходу и ведению учета на общей системе. У меня есть мастер-класс по этому поводу, проводила в прошлом году, думаю есть смысл его повторить 🤔

Обещала притчу, с которой живу: ПРО решения и опыт СЭР, В ЧЕМ СЕКРЕТ ВАШЕГО УСПЕХА?” — СПРОСИЛ РЕПОРТЕР УСПЕШНОГО БИЗНЕСМЕНА.  — ВСЕГО ДВА СЛОВА!  — И КАКИЕ ЖЕ, СЭР?  — ПРАВИЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ. — И КАК ЖЕ ВЫ ПРИНИМАЕТЕ ПРАВИЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ? — ОДНО СЛОВО. — И ЧТО ЭТО ЗА СЛОВО? — ОПЫТ! — А КАК ВЫ ПОЛУЧАЕТЕ ЭТОТ САМЫЙ ОПЫТ? — ДВА СЛОВА. — И КАКИЕ ЖЕ? — НЕПРАВИЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ…

18.5% это много или мало? Именно так изменится размер федерального МРОТ с нового года и будет составлять 19 242 рубля. И это не предел. Президент в своем послании Федеральному собранию акцентировал, что темпы роста МРОТ должны быть выше инфляции. Напомню, что заработная плата сотрудника полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже МРОТ. Поэтому не забудьте проиндексировать заработную плату вовремя 👌

И вторая тема к обсуждению: 2. Если вы думаете, что у меня сладкая жизнь-так это потому что я сама сахаром посыпаю На неделе мне сказали, мол чего тебе, у тебя вон все отлично… А я все думаю: ведь как мы живем? Мы, даже условно близкие люди, видим жизнь через призму соц сетей и ретранслируемой информации. 1. Говорить о неудачах нельзя 2. О проблемах, только в контексте их решения 3. Жаловаться, простигосподи, ну тоже нельзя, отпишутся же 4. Да вообще прежде чем сказать что-то в публичном пространстве надо 100000 раз подумать, как не словить негативизм что б тебя поняли верно И вот она какая-то бесконечная … иллюзия и неправда А так хочется иногда зарыться куда-то внутрь, где тепло и тихо, и нет интернета и нет бесконечных проблем А кто сказал, что у меня все отлично? Сейчас я учусь смирению и принятию сейчас, жизнь ежедневно продолжает подкидывать мне ситуации, а я учусь ее принимать и благодарить, учусь видеть чуть большее…

Героев надо знать в лицо ☝️☝️☝️ Подписывайтесь на Марину, у нее всегда гениальные решения и уникальные кейсы 👌

Когда ИП имеет право на вычет? “Если нельзя, но очень хочется, то можно”, - вот так ИП и те, кто на первый взгляд не имеют права на налоговый вычет (безработные, пенсионеры, мамы и папы в декрете, самозанятые), могут все-таки им воспользоваться Давайте проясним на примере ИП: Почему ИП на УСН (упрощенке) не может вернуть налог НДФЛ? Все просто, главное условие получения вычета - это уплаченный налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а наш ИП платит налог на УСН (это не НДФЛ) Все те, кто не платит НДФЛ или платит какой-то другой налог, права на вычет не имеют ⏺ Безработный не имеет дохода - откуда тут взяться налогу? ⏺ ИП на упрощенке платит УСН, и это как вы догадываетесь не НДФЛ ⏺ У пенсионеров из пенсии также не удерживают НДФЛ ⏺ Самозанятый платит налог на профессиональный доход, и это снова не НДФЛ Выходит, что налоговые вычеты не могут оформить ни ИП, ни самозанятые, ни безработные, ни пенсионеры? МОГУТ! Но только в редких случаях, но и они случаются в нашей жизни Вот эти случаи: Например, вы ИП на УСН (платите 6%) и продаете свою личную квартиру. У вас образуется доход от продажи личной квартиры, с которого вам надо заплатить НДФЛ 13% - вот и пожалуйста, появился ИСТОЧНИК, за счет которого можно воспользоваться «покупным» имущественным налоговым вычетом в 2 млн.руб Правда налог «живыми» деньгами вы не вернете, но сможете значительно уменьшить ваш налог к уплате Есть еще и другие случаи, когда вы получаете доход (и должны платить налог НДФЛ), который сможете вернуть, даже если вы ИП на УСН, самозанятый, безработный или вообще пенсионер: ➡️получение в дар имущества (от не близких родственников) ➡️сдача квартиры в аренду Если вы ИП или у вас есть друг ИП, отправьте ему это сообщение, и вы сэкономите себе или вашему другу порядка 650 000 рублей Знали про ИП и его право на вычет?

Всем отличных выходных ! Я вообще хотела поднять сегодня две темы к обсуждению: 1. У меня вчера открылись глаза 😂🙈 Как круто, когда люди профессионалы в своем деле) Марина, да-да, Марина Плотникова, налоговый юрист, с кем мы готовим новые инфопродукты и будем, кстати, НЕРЕЗИДЕНТЫ перезаписывать сейчас Так в общем, гениальное решение, как ИП на 6% получить налоговый вычет при покупке квартиры Я сейчас размещу этот пост и поделюсь с вами 👌

Хотите еще одну краеугольную тему поднимем, про перфекционизм отчасти) Дано: договор поставки, в рамках договора поставки производятся предоплаты. Продавец выдает авансовые счета-фактур на сумму полученной предоплаты. По мере реализации продавец включает в раздел 8(книгу покупок) счета-фактур в хронологии полученных авансов (читай в разрезе договора) Покупатель же, ведет учет в разрезе счетов. Внимание вопрос: 1. Кто прав? 2. Чем обосновать?

Бухгалтерский перфекционизм: Каждая мелочь имеет значение? Часто ли видели, что бухгалтер придирается до каждой запятой? Ответ знаю 😂 меня прям бесят порой))) А знаете ли вы, что технические ошибки при составлении некоторых первичных учебных документах можно не исправлять? В соответствии с письмом Минфина России от 04.02.2015 года № 03-03-10/4547, несущественные ошибки, которые не мешают идентификации сторон сделки и ее основных условий, не требуют исправления. При наличии таких ошибок, налогоплательщик имеет право признать соответствующие расходы в своем бухгалтерском и налоговом учете. Например, если имеются опечатки в наименовании или неточности в адресе организации при правильном указании ИНН

ВНИМАНИЕ❗❗❗ ОБМАН ❗❗❗ Технологии ИИ и применение их в жизни захватывает многие сферы и в том числе касающиеся налогов. AI генерирует контент и помогает находить ответы на вопросы, казалось бы, робот обрабатывает информацию гораздо быстрее человека? зачем теперь нужно оплачивать консультацию человеку, тратить час времени, когда информацию можно добыть за пару минут? Достаточно задать ему правильный вопрос. Что я хочу вам привести в качестве примера и показать. Я специально сформулировала довольно четкий запрос, касающийся налога и налогового резидентства в РФ и получила, вроде бы, четкий, логичный и понятный ответ от чат-бота. НО ЭТО НЕ ВЕРНЫЙ ОТВЕТ! В приложенном фото мой вопрос и неправильный ответ, а ниже в тексте приведу верный ответ: Сроки владения имуществом действительно важны при определении возможности применения налоговой льготы. По общему правилу, доход от продажи недвижимости в РФ является источником доходов в РФ, тут налоговый статус не важен, важен источник. Так же действует правило владения свыше 5 лет. То есть продать имущество без налогов можно если срок владения более 5-ти лет. В иных случаях срок может быть меньше, например 3 года, когда право собственности получено в порядке дарения, наследования, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением. Или  продажа единственного жилья. НО, в 2019 году упразднена формулировка в законе  и положение резидентов и нерезидентов сравнялись. Ранее льготой могли пользоваться только резиденты, однако сейчас это нет и нерезиденты МОГУТ претендовать на льготу по давности владения при продаже недвижимости в России.

Недавно я для себя открыла возможность работы через 1С: Готовое рабочее место — это комплексное программное решение, предназначенное для автоматизации работы офиса, бухгалтерии и управления предприятием с использованием продуктов 1С. Это интегрированное ПО, которое позволяет с легкостью управлять различными аспектами бизнеса, включая бухгалтерский учет, управление кадрами, складской учет, продажи и другие функции. Это наша привычная облачная бухгалтерия, но с гарантией компании 1С! Основные характеристики «1С: Готового рабочего места» включают: Бухгалтерский учет: Возможность вести учет доходов и расходов, налоговый учет, подготавливать финансовую отчетность и отслеживать финансовое состояние предприятия. Управление кадрами: Автоматизация процессов учета сотрудников, начисления заработной платы, подачи отчетности в налоговые органы и пенсионные фонды. Складской учет: Ведение учета товаров, отслеживание остатков, управление закупками и продажами, оптимизация складских операций. Продажи и клиентский сервис: Управление заказами, выставление счетов, ведение клиентской базы данных, мониторинг выполнения заказов и обслуживание клиентов. Аналитика и отчетность: Генерация различных отчетов и аналитических данных для принятия решений на основе данных о деятельности предприятия. Интеграция с другими продуктами 1С: Возможность интеграции с другими программами 1С, что позволяет максимально оптимизировать бизнес-процессы. «1С: Готовое рабочее место» предлагает комплексный подход к автоматизации бизнеса, что делает его популярным решением среди малых и средних предприятий, а также предприятий с разнообразными бизнес-процессами. Работайте в привычных программных продуктах с доступом 24/7 из любой точки света! А о безопасности, резервном копировании обновлении позаботиться 1С! и все это по цене от 45 рублей в сутки!😜 Пишите в Директ и мы свяжемся с Вами и расскажем подробности