cookie

Sizning foydalanuvchi tajribangizni yaxshilash uchun cookie-lardan foydalanamiz. Barchasini qabul qiling», bosing, cookie-lardan foydalanilishiga rozilik bildirishingiz talab qilinadi.

avatar

Субсидиарная ответственность

Всё о субсидиарной ответственности директоров, акционеров и бенефициаров. Обратная связь @yulia_mikhalchuk

Ko'proq ko'rsatish
Rossiya35 967Русча41 291Qonun696
Advertising posts
13 757Obunachilar
+324 soatlar
-47 kunlar
-1730 kunlar

Ma'lumot yuklanmoqda...

Обуначиларнинг ўсиш даражаси

Ma'lumot yuklanmoqda...

Налоговые преступления. Как директорам, акционерам и бенефициарам защищаться от уголовных рисков Почти заканчиваем готовиться к нашей онлайн дискуссии про расследование налоговых преступлений. Накидала пару десятков вопросов, которые хочу задать нашему гостю — экс-следователю с многолетним стажем. 🤔 Может ли генеральный директор избежать ответственность, если все налоговые и финансовые вопросы грамотно делегирует на других сотрудников? 🤔 Как соблюдать должную осмотрительность и какие документы собирать в папку, чтобы из-за проблем у контрагентов не получить налоговые проблемы себе? 🤔 Какие ошибки в ходе налоговых проверок и следственных действий можно использовать в пользу директора и компании для снижения налоговых и уголовных рисков? 🤔 Что делать и не делать, чтобы не попасть в СИЗО из-за налоговых доначислений? 🤔 Как взаимосвязаны между собой уголовное дело по налогам, гражданский иск об ущербе и субсидиарная ответственность — и что делать, чтобы снизить персональные риски директора/акционера/бенефициара? Наш гость — Алексей Степанов, экс-следователь по налоговым преступлениям с 10-летним опытом. Ежегодно надзирал за 300+ уголовных дел по налоговым преступлениям, а за все годы работы лично изучил больше 1000 налоговых преступлений. Встречаемся 29 марта в zoom в 10:00. Подробности и регистрация по ссылке. Обязательно задавайте свои вопросы в регистрационной форме или пишите в комментариях под этой публикацией — это отличная возможность получить ответ от специалиста, который много лет расследовал налоговые преступления и знает о них всё. 🗣️ Юлия Михальчук
Hammasini ko'rsatish...
​​Одобрение руководством банка кредитов не всегда влечет субсидиарную ответственность Конкурсный управляющий ПАО «НОТА-Банк» обратился в суд с заявлением о привлечении Ерохина Д.В., Ерохина В.В., Володиной Т.С., Сорочан Е.И., Черкасова М.Н., Озерова Д.В., Матюниной Е.Г., Исхакова Т.А., Марчуковой Г.И. к субсидиарной ответственности. Суды двух инстанций заявление удовлетворили. Позиция суда округа: 📌 выдача банком I группа кредитов, в том числе подписанных и одобренных ответчиками 1 и 5, с учетом обстоятельств их погашения не привела к отрицательному экономическому эффекту для должника, что свидетельствует об отсутствии признака причинения вреда кредиторам, в силу чего не имеется и условий для возложения на ответчиков и субсидиарной ответственности. При этом суд округа учитывает, что судами не установлено обстоятельств, что погашение I группы кредитов произведено заемщиками за счет денежных средств, полученных в банке по кредитным договорам II группы, а также «технических» банковских операций внутри банка; 📌 конкурсный управляющий сообщил суду о том, что доказательства, которые бы подтверждали вышеуказанные обстоятельства, в материалы дела не представлялись, а также, что погашение кредитных обязательств по I группе кредитов не оспаривалось конкурсным управляющим как недействительные сделки, требований о взыскании задолженности не предъявлялось. Более того, конкурсный управляющий банка в письменных пояснениях в суде округа отразил, что при наступлении сроков погашения процентов и/или основного долга по кредитам заемщиков, на их счета зачислялись суммы денежных средств в размерах, совпадающих с размерами, необходимыми для обслуживания долга, зачисления также осуществлялись со счетов контрагентов, открытых в других кредитных организациях; 📌 отклоняя доводы конкурсного управляющего со ссылкой на наличие уголовного дела в отношении ряда ответчиков, суд округа учитывает, что на момент рассмотрения обособленного спора в судах, а также на момент рассмотрения кассационных жалоб отсутствовал (отсутствует) приговор в отношении какого-либо из ответчиков, связанных с выдачей I группа кредитов, обвинительное заключение по уголовному делу не является относимым и допустимым доказательством. Судебные акты отменены в части, в удовлетворении требований отказано. Постановление АС МО от 25.03.24 по делу № А40-232020/2015. 👉🏼 Субсидиарная ответственность
Hammasini ko'rsatish...

👍 2 2
Постановление АС МО
Свобода или долг по налогам на всю жизнь? Именно так для себя формулируют вопрос директора и владельцы бизнеса, когда речь идет о налоговых преступлениях. Нередко уголовное дело может закончиться без приговора — путем прекращения в связи с истечением срока для преследования. И для директора/предпринимателя это словно подарок небес — страх оказаться в СИЗО растворяется как страшный сон. Но есть одно «но» — такое прекращение может оказаться «выстрелом в колено», если речь зайдёт о гражданском иске о взыскании ущерба или о субсидиарной ответственности по налоговой презумпции. На нашей дискуссии мы с Алексеем расскажем про то, как в случае прекращения уголовного дела не получить автоматическое взыскание ущерба или привлечение к субсидиарной ответственности. Подробности и регистрация по ссылке. Обязательно задавайте свои вопросы в регистрационной форме или пишите в комментариях под этой публикацией — это отличная возможность получить ответ от специалиста, который много лет расследовал налоговые преступления и знает о них всё.
Hammasini ko'rsatish...
👌 4 2🔥 1👏 1💯 1
​​Управляющий не обязан инициировать бессмысленный спор о привлечении к субсидиарной ответственности В деле о банкротстве ООО «Тогучинский завод бетонопрессованных изделий» ИП Аверина О.А. обратилась в суд с жалобой на действия (бездействие) конкурсного управляющего Ващенко Е.М., выразившееся: в неподаче заявления о привлечении бывшего директора должника Королёва А.Г. к субсидиарной ответственности; в незаявлении возражений и незаявлении о пропуске сроков исковой давности по требованиям аффилированных кредиторов; в неоспаривании сделок признания долга должника - актов сверки взаиморасчётов с обществами «Новосибирская птицефабрика» и «Межениновская птицефабрика» по состоянию на 31.12.2016; взыскании с управляющего 2 183 183,68 руб. в возмещение убытков в размере непогашенной части требований заявителя, процентов за пользование чужими денежными средствами за просрочку исполнения денежного обязательства в размере 678 971,51 руб. за период с 27.03.2020 по 28.08.2023 по ключевой ставке Банка России на дату просрочки исполнения по день фактического исполнения обязательств перед заявителем. Суды двух инстанций требования удовлетворили частично. Позиция суда округа: 📌 при установлении неправомерности поведения арбитражного управляющего в части необращения в суд с заявлением о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности заявителем должны быть доказаны такие обстоятельства, как наличие достаточных оснований для привлечения к ответственности бывшего руководителя, высокая судебная перспектива удовлетворения судом такого заявления. Само по себе бездействие управляющего, не усмотревшего реальных возможностей в привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и пополнении за счёт взысканного конкурсной массы, не может быть признано незаконным. Важным аспектом представляется также оценка реальности взыскания присуждённого с потенциального причинителя вреда; 📌 в свою очередь, кредитор не представил суду доказательств обращения к управляющему с предложением привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности, обосновывающего вышеуказанные обстоятельства, которые могли послужить основанием для удовлетворения подобного заявления. Самостоятельно с подобным требованием предприниматель в суд не обратился; 📌 в связи с кризисными явлениями в 2014 году и проблемами основного контрагента – общества «Сибмост» у завода возникли финансовые трудности, как и у ряда иных предприятий Новосибирской области, задействованных в производственном процессе крупного игрока на строительном рынке. У должника скопилась нереализованная специфическая продукция, часть из которой пришла в негодность. При этом Королёв А.Г. искал новые рынки сбыта, переориентировал производственные мощности на выпуск новых категорий продукции - тротуарной плитки, старался сохранить коллектив и обеспечивал сохранность активов. Основное производственное оборудование на момент введения конкурсного производства было полностью исправно и готово к работе с сохранением рабочих настроек в программном обеспечении; 📌 указанное в своей совокупности достаточно разумно объясняет причины, которые не побудили управляющего обратиться в суд с заявлением о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности, состав которой не был очевиден. Судебные акты отменены в части, в удовлетворении требований отказано. Постановление АС ЗСО от 25.03.24 по делу № А45-18942/2017. 👉🏼 Субсидиарная ответственность
Hammasini ko'rsatish...

13👏 3👍 2🎉 1💯 1
Постановление АС ЗСО
​​Специалист по санкционному комплаенсу — правая рука бизнеса Санкции охватили каждую сферу российского бизнеса — от импорта и экспорта до технологий, продовольственных товаров и сырья. У компаний стало гораздо больше запросов о санкциях к штатным юристам и сторонним консультантам. Разбираться в санкционном комплаенсе приходится всем, чтобы бизнес мог работать стабильно и не прерывая текущие процессы. Это непросто: против России введено более 10 000 санкций различных стран, которые публикуются в разных источниках, иногда с задержкой. Профессионалов, обладающих экспертизой в этом непростом вопросе мало, и на рынке труда наблюдается их дефицит. Прокачать свои навыки и систематизировать знания о санкциях, чтобы стать востребованным специалистом можно на курсе «Специалист по санкционному комплаенсу» от Moscow Digital School. Вы научитесь: — Выявлять, оценивать комплаенс-риски и минимизировать их. Обнаруживать недостатки существующей в компании системы комплаенса; — Проводить санкционный дью-дилидженс контрагентов; — Вести внутренние нормативные документы по комплаенсу: политику по предотвращению конфликтов интересов, информационной безопасности, деловой этике и антикоррупционную политику; — Анализировать сделки на предмет соблюдения действующих санкционных режимов, в том числе со стороны ЕС, а также Минфина, Минторга и Минюста США; — Разбираться в контрмерах со стороны РФ; И многому другому. Программа курса регулярно обновляется и отражает актуальные изменения и требования в области санкций. Важно: после прохождения курса у каждого слушателя навсегда остается доступ к обновленным материалам. Их можно использовать в работе, как постоянного помощника и справочник. Старт курса: 18 апреля Регистрация на курс открыта по ссылке Промокод на скидку 10%: SUBSIDIARKA_KDL erid LjN8JwM6i Реклама. ООО «Диджитал Скиллс» 18+ ОГРН 1197746524513 123242, г. Москва
Hammasini ko'rsatish...

👍 1
Подробнее
​​Раскаяние субсидиарного ответчика должно быть искренним Конкурсный управляющий ООО «КПД "УДОМЛЯ-1» Смирнов Ю.Н. обратился в суд с заявлениями, в которых просил привлечь контролирующих Общество лиц – Русакову Т.В. и Пантаева И.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в размере 113 225 264 руб. 87 коп. Заявление удовлетворено судами, после возобновления производства по спору суды двух инстанций удовлетворили ходатайства ответчиков о снижении размера субсидиарной ответственности до нуля руб. Позиция суда округа: 📌 в обоснование ходатайств об уменьшении размера субсидиарной ответственности до нуля руб., Русакова Т.В. и Пантаев И.В. ссылались на то, что действия, в связи с совершениями которых они привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, фактически какой-либо вред должнику не причинили, документация должника передана конкурсному управляющему, в конкурсную массу Общества возвращено имущество, являющееся предметом сделки, совершение которой послужило основанием для привлечения Русаковой Т.В. к субсидиарной ответственности; 📌 в период исполнения Русаковой Т.В. функций единоличного исполнительного органа Общество заключило с обществом с ограниченной ответственностью «Русстрой» и обществом с ограниченной ответственностью «Первая Лизинговая Компания» договор от 02.08.2016 № ОР-1940/16ПЛ перемены лиц в обязательстве по договору лизинга от 12.11.2014 № ОР-1940/14Л. Совершение Обществом данной сделки вступившим в законную силу определением суда от 12.12.2019 признано основанием для привлечения Русаковой Т.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества. В ходе конкурсного производства транспортные средства, являвшиеся предметом лизинга и выбывшие из владения Общества в результате заключения договора от 02.08.2016, возвращены в конкурсную массу и реализованы на открытых торгах, денежные средства, вырученные от их продажи, направлены на погашение задолженности перед лизинговой компанией и кредиторами; 📌 исполнение руководителем Общества обязанности по передаче конкурсному управляющему документов должника в ходе исполнительного производства, как полагает суд кассационной инстанции, не может быть расценено как проявление деятельного раскаяния. Документы должника переданы конкурсному управляющему в ходе исполнительного производства 23.12.2021, то есть после установления оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Как полагает суд кассационной инстанции, такая передача документов не может быть признана основанием для освобождения Русаковой Т.В. и Пантаева И.В. от субсидиарной ответственности; 📌 равным образом не может быть признано основанием для полного освобождения Русаковой Т.В. от субсидиарной ответственности по обязательствам Общества то обстоятельство, что транспортные средства, отчужденные должником в результате заключения договора от 02.08.2016, в ходе мероприятий конкурсного производства возвращены в конкурсную массу и реализованы на открытых торгах. Судебные акты отменены, спор направлен на новое рассмотрение. Постановление АС СЗО от 22.03.24 по делу № А66-285/2017. 👉🏼 Субсидиарная ответственность
Hammasini ko'rsatish...

👍 7 2
Постановление АС СЗО
​​Расследование налоговых преступлений. Взгляд изнутри полковника СК России Буквально недавно я проводила дискуссию про налоговую субсидиарку. Три часа вместе с коллегами мы погружались в разбор всех позиций Верховного и Конституционного судов. На этой неделе решила продолжить погружаться в налоговые риски для директоров, бухгалтеров, акционеров и бенефициаров. И на этот раз фокус нашего внимания будет на расследовании преступлений в связи с неуплатой налогов. О чём поговорим? 📣 Когда и почему налоговое правонарушение превращается в налоговое преступление и как это не допустить? 📣 Какие неочевидные дополнительные преступления выявляются в ходе налоговых проверок? 📣 Какие ошибки совершают юристы в ходе налоговых проверок, которые ухудшают уголовные риски директора, бухгалтера и владельца бизнеса? 📣 Какие нарушения в ходе следствия можно использовать в пользу доверителя? 📣 Как влияет прекращение уголовного дела по (не)реабилитирующим основаниям на иски о взыскании налогов в виде ущерба или в форме субсидиарной ответственности? В этих и других вопросах мы будем разбираться вместе c экс-сотрудником специализированного подразделения центрального аппарата СК России — полковником Алексеем Степановым. Регистрация доступна по ссылке. Обязательно оставляйте свои вопросы, чтобы мы ответили на них в ходе дискуссии.
Hammasini ko'rsatish...

3🔥 1🙏 1
Регистрация
​​Сколько налоговых требований нужно для применения презумпции? В рамках дела о банкротстве ООО «Свид-Мобиль» конкурсный управляющий Валитов А.Р. обратился в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности ООО «Экомобиль» (далее – Компания); участников Компании – Фенстера Ф.Б., Каверкиной Н.И., Котляра Е.Д., Смирнова А.Н.; бывших руководителей должника – Плитмана Д.А., Куликова В.В., Никитина А.А., Котляра Е.Д., Мартемьянова Д.А. Суд первой инстанции в удовлетворении заявления отказал. Апелляция заявление удовлетворила в части. Позиция суда округа: 📌 для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности по презумпции невозможности полного погашения требований кредиторов необходимо, чтобы истец доказал наличие налоговых требований в размере не менее 50% реестра; 📌 вместе с тем суд апелляционной инстанции установил только сам факт привлечения должника к налоговой ответственности. Более того, в описательной части постановления апелляционный суд указал, что размер требований уполномоченного органа по основной сумме задолженности, возникших вследствие неуплаты должником налогов, сборов, страховых взносов, включенных в третью очередь, составляет 80 689 646,27 руб. (45,31 % от общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов). При этом апелляционная жалоба конкурсного управляющего Валитова А.Р. содержит сведения о том, что размер требования уполномоченного органа от общей суммы реестра составляет 53 %. Судебные акты отменены в части, спор направлен на новое рассмотрение. Постановление АС СЗО от 22.03.24 по делу № А56-7798/2021. 👉🏼 Субсидиарная ответственность
Hammasini ko'rsatish...

2
Постановление АС СЗО
Взыскание убытков с руководителя компании: ключевые правовые позиции судов и лайфхаки от Юристов. 📆 27 марта в 11:00 МСК Раиса Алексахина и Артем Шаманов из компании «Технологии Доверия» расскажут, какие доказательства помогут установить связь между действиями директора и наличием у компании убытков. 🔥 Регистрируйтесь бесплатно, будет интересно: https://pravo.click/7aZhPA Реклама. АО "Право.ру". ERID: LjN8KAV61
Hammasini ko'rsatish...
👍 4🔥 3
Застройщика в Крыму привлекают к субсидиарной ответственности на 258 млн рублей Бывшего директора ООО «Проминвест и К» Александра Пустова хотят привлечь к субсидиарной ответственности по долгам компании на сумму 258,5 млн руб. Сведения об этом содержатся в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Судебное заседание по рассмотрению заявления о взыскании убытков назначено на 23 апреля 2024 года. Александр Пустов являлся генеральным директором предприятия с ноября 2018 года по апрель 2023 года. 📁 Подробнее 👉🏼 Субсидиарная ответственность
Hammasini ko'rsatish...
Kirish va batafsil ma'lumotga kirish

Biz sizga kirlanganingizdan so'ng bu kunodaliklarni ochamiz. Biz va'da qilamiz, bu tez!