Xizmat sizning tilingizda ham mavjud. Tarjima qilish uchun bosingEnglish
Best analytics service

Add your telegram channel for

  • get advanced analytics
  • get more advertisers
  • find out the gender of subscriber
Kategoriya
Kanal joylashuvi va tili

barcha postlar План Б

НДС:  @OptiPlan  Новостной бот:  @NewsPlanBot  Сотрудничество:  @HelpPlanB  Юр.консультации:  @ConsultPlanB  Архив:  @planArc  Пишем о защите бизнеса от давления органов и банков, даём лайфхаки по налогам и бухгалтерии, как вести себя при проверках и т.д. 
Ko‘proq ko‘rsatish
84 276-56
~19 577
~14
23.23%
Telegram umumiy reytingi
Dunyoda
29 506joy
ning 6 950 946
Davlatda, Rossiya 
1 884joy
ning 93 803
da kategoriya
8joy
ning 383
Postlar arxivi
Удивительное рядом: силовики не поддержали налоговиков, и фирма выиграла суд Все чаще нам стали попадаться судебные решения, в которых суд практически безоговорочно встает на сторону налогоплательщиков. Теперь даже приходится выбирать из целого ряда таких решений наиболее интересные и нестандартные. Кейс, о котором сегодня пойдет речь, с изюминкой. Признаемся честно, подобного мы еще в нашей практике не встречали и решили, что такой диковинкой стоит поделиться. И дело не в сотнях миллионов доначислений, от которых удалось отбиться налплату, хотя предъявленные суммы по НДС и по налогу на прибыль тоже впечатляют. Интрига в том, что выездная налоговая проверка в отношении ООО «Винзавод «Надежда» из Ставрополья проводилась с участием нескольких сотрудников правоохранительных органов. И они все как один указали на несогласие с выводами и предложениями, зафиксированными налоговиками в акте ВНП. Такое даже сложно себе сразу представить: силовики не поддержали своих соратников по борьбе, да еще и написали об этом в акте! Фирма обжаловала решение налоговой и выиграла все суды. А одним из аргументов, на которые обратил внимание и указал в решении суд, была как раз позиция правоохранителей. Возможно, именно она и сыграла главную роль в развале дела. Можно долго гадать, что именно стало причиной подобного демарша силовиков. Мы видим два варианта. Первый: налоговая уже настолько не видит берегов, что силовики не могут и не хотят ставить свои подписи под явным беспределом или некомпетентностью. Участвовать в подобном – себя не уважать. Если внимательно почитать многостраничное решение Арбитражного суда Ставропольского края по делу № А63-17415/2020, то действительно ляпы налоговиков ужасают: выводы ничем не обоснованы, доказательства неубедительны, расчеты сделаны не по тем методикам, допросы проведены криво и однобоко. При чтении решения возникает ощущение, что налоговики особо не утруждались при расчете доначислений и даже не пытались разобраться в фактических объемах и суммах, валили все в одну кучу. Возможность включить в отчет сумму в несколько сотен миллионов, возможно, так вскружила им голову, что дальше все было как в тумане. Очнулись уже в суде. Косяков в акте действительно много, причем по всем спорным контрагентам. Если интересно и есть время, рекомендуем это занимательное чтиво как пример отличного легендирования со стороны налплата. Если уж оптимизировать, то именно так: с правильной первичкой, надежными контрагентами, хорошо подготовленными свидетелями, грамотными разъяснениями специалистов, четкими контраргументами по всем предъявленным доначислениям. Все эти доводы разбили аргументы инспекторов в пух и прах. Ну, и второй вариант: более чем серьезная сумма в акте ВНП. Можно заподозрить, что у этого волшебства есть второе дно, и налогоплательщик – крупный винзавод, мог, что называется, порешать вопрос. Не с налоговиками, так с силовиками. Но мы не знаем этого наверняка, поэтому не будем огульно обвинять тех офицеров, которые участвовали в проверке. Так или иначе, даже если и порешали, то это тоже можно взять на вооружение, если есть выходы на силовые структуры. Как развалить акт налоговой проверки, если в ней участвуют «свои» представители МВД? Ребята в погонах говорят – мы несогласны, суд вникает в нюансы и активно поддерживает налогоплательщика, проблема решена. Но нам все-таки хочется думать о людях хорошо. Поэтому предполагаем, что налоговая действительно облажалась, и правоохранители просто не стали подставляться и подписывать тот бред, который налоговые инспекторы написали в акте. Неприятный звоночек для ФНС. Мы никогда не узнаем, что повлияло на силовиков. В любом случае налогоплательщик очень грамотно использовал этот факт, чтобы отбиться от претензий налоговой, и у него это получилось. Теперь и вы знаете, что так бывает, и что подобные разногласия в команде проверяющих можно использовать в суде в своих интересах. Вот такая вдохновляющая история для позитивного настроя на выходные. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
7 907
72
Главное о первичке: как храним, сколько лет и кому показываем Иногда мы затрагиваем «пугающие» темы. Хотя ничего страшного в них нет – просто в бизнесе нужно вовремя решать вопросы, которые кажутся не особо срочными. Про важность мы рассказали, а теперь поговорим о первичке – нас часто спрашивают, надо ли её хранить и сколько времени. Первичная бухгалтерская документация – это документы, которые подтверждают те или иные события в бизнесе. Покупку товаров или продажу, оказание услуг, любые отношения с контрагентами и сотрудниками. Первичка подтверждает движение всех денег через фирму, поэтому она интересует налоговиков. По закону «О бухгалтерском учёте» (от 06.12.2011 N 402-ФЗ, статья 29) предприятие обязано хранить первичку минимум пять лет! Гоните того, кто напомнит вам про трёхлетний срок исковой давности. Выбросить через три года – это вообще не про первичку. ФНС может и сверх этого срока запросить документы. И все доки по убыткам необходимо хранить, пока эти убытки не будут включены в налоговую базу. А вообще в целом сроки хранения доков в РФ устанавливает даже не этот закон, а... Росархив! При выездной проверке фирма обязана показать наличие первичного документа (оригинала). Есть, скажем, скан-образы большого пакета доков, но инспектор требует предъявить оригинал конкретного документа (ТТН или УПД какой-нибудь). Имеет право. Вы показать обязаны, но в руки можете и не давать – порядок ознакомления нигде не прописан. А всё, что отдадите в налоговую, может и не вернуться... Есть моменты, которые вносят неразбериху. Например, письма Минфина РФ. Они носят рекомендательный характер, законной силы не имеют, но иногда воспринимаются бизнесом как руководство к действию. Минфин часто даёт уклончивые ответы или вообще себе противоречит. Так, в письме от 20.11.2020 № 03-03-06/3/101451 сказано, что в принципе нет препятствий использованию в бухучёте скан-образов первичных документов. Но в письме от 08.12.2021 № 03-03-7/99864 Минфин отмечает, что законом «не предусмотрено принятие к бухгалтерскому учёту электронных образов первичных учётных документов». В письме от 21.11.2022 № 03-03-06/1/113388 уже указано, что даже если вы показали скан – это не освобождает от обязанности предъявить оригинал первички. Так что к письмам Минфина относитесь скептически. Реальный контрагент. История из нашей практики. Крупное предприятие занимается обслуживанием (гарантийным ремонтом) машин и газового оборудования, заказчик задолжал ему около 50 млн рублей. В суде выяснилось, что выставлялись обычные счета, спецификаций не делали, назначения платежей «кривые»… Половины первички просто не было. В итоге должники убедили суд, что фактически договор поставки между сторонами не заключён, а есть около тысячи отдельных сделок купли-продажи запчастей. Единственный вариант для предприятия – подавать иск по тысяче эпизодов, и нет гарантий выиграть. Вывод: отсутствие вовремя подписанной первички скажется потом на возможности взыскать долг. «Внутренний» контрагент. Зачастую собственники бизнеса, когда используют несколько организаций (или ИП), вообще не составляют документы по взаимоотношениям между этими фирмами. Но формально вся эта первичка должна быть. Частенько предприниматели и бухгалтеры думают, что позднее все документы сделают, и просто забывают… Вспоминают, когда налоговая приходит с проверкой. А это прямой путь к доначислениям. Бумажный НДС. В бумНДС фирма живёт недолго – это основной риск. Часто те, кто закупились «бумагой», вообще про первичку забывают. А важно, пока всё свежо в памяти, собрать архивчик к своей «бумаге» и жить спокойно. Нужно успеть всё подписать, чтоб потом не пришлось искать директора в другом регионе или «рисовать» подписи. Спустя два-три года будет тяжело вспомнить, что было, а чего не было. Поэтому когда отчёт сдан – займитесь первичкой. Совет простой: оформляйте первичку и храните документооборот в соответствии с законодательством. Пять лет. Надеемся, что пост будет вам полезен, и с первичкой у вас не возникнет серьёзных проблем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
10 496
110
Бизнес тут, бизнес там. Что важно учесть, открывая фирму за границей Новая реальность меняет привычные бизнес-процессы. Но по-прежнему для россиян окном возможностей остаётся заграничный бизнес. Сегодня посмотрим, что нужно учесть, если вы решились открыть фирму за рубежом. К нашим экспертам обратился Сергей – у него крупный бизнес в России по производству продуктов питания. Сергей в условиях неопределённости временно перебрался в Турцию. Но недавно Турция вдруг стала предъявлять претензии приехавшим россиянам, включила прессинг… Так себе ситуация. Сергей решил понадёжнее закрепиться в Турции с помощью бизнеса. Надумал приобрести ООО и открыть ресторан. Обратился за консультацией, потому что опасается: вдруг наличие бизнеса за рубежом может негативно повлиять на его российские компании? КИК. В ситуации Сергея возникает тема о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Если кратко, то КИК – это компания за границей, контролируемая налоговым резидентом РФ. Налоговый кодекс РФ указывает, что резиденты должны уведомить ИФНС о своём участии в иностранной компании не позже трёх месяцев. И потом уведомление нужно подавать ежегодно. Интерес РФ в том, что вы обязаны платить НДФЛ с прибыли от КИКа (а ещё в 2021 году вводился спецрежим с фиксированным налогом с КИК в размере 5 млн рублей). Но! Вся эта система напрямую касается налоговых резидентов. Вы признаётесь резидентом РФ, только если находились на территории государства не меньше 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд. Речь о любых 183 днях и любых последовательных 12 месяцах. Но если вам надо спланировать свой статус, например, по итогам 2023 года, то берите в расчёт именно 12 месяцев года. Если 183 дня не наберутся, то вы теперь нерезидент РФ, подавать уведомление в ИФНС о КИКе вообще не нужно. Но нерезидент обязан платить НДФЛ с доходов, полученных в России. Двойное налогообложение. Возвращаемся к Сергею. Ему перед открытием ресторана надо разобраться, как избежать двойного налогообложения – то есть не платить одни и те же налоги в двух странах. Вообще, у РФ есть множество соглашений об избежании двойного налогообложения. Но сейчас появился список недружественных стран – с ними соглашения больше не действуют. Ну вот Сергея интересует Турция – с ней всё просто. Фирма будет все налоги платить в Турции. А Сергею в РФ останется платить НДФЛ. Но в каждом таком соглашении есть свои нюансы. По каждой стране надо разбираться отдельно. Есть, например, страны с которыми договоры-то есть, но вот зато нет обмена информацией. Скажем, у РФ нет централизованного информационного обмена с Таиландом, Арменией и США. Можете там заниматься каким угодно бизнесом, покупать недвижимость – в России об этом просто не узнают. Ну нет обмена информацией между странами! Бывает до сих пор и такое. Валютный контроль. Он усложнился, потому что и страны стали недружественными (их 48), и появился перечень иностранных юрлиц под санкциями РФ – с ними вообще запрещается совершать сделки, исполнять обязательства по сделкам и осуществлять любые финансовые операции. Есть ещё ряд запретов. Нельзя переводить деньги за границу через электронные кошельки без открытия банковского вклада, нельзя вывозить за пределы РФ валюты более 10 тысяч долларов США, нельзя взыскать задолженность на зарубежный счёт. И до конца года запрещено предоставлять займы не в рублях нерезидентам из недружественных стран. Ну и ещё масса разных деталей. Но вот интересное наблюдение. С контрагентом из недружественной страны вы можете расплачиваться наличной валютой. Это не будет нарушением валютного законодательства. Можно расплачиваться любым способом. Сергей всё-таки принял решение открыть ресторан в Турции. Вести бизнес за границей по-прежнему можно – хоть вы уехали из РФ, хоть остались. Тут важно правильно выбрать место и понять перспективу с налогами. Ну и правильно оценить все прочие обстоятельства. Если тема вам интересна, хотите подробно в ней разобраться – пишите в . Подскажем и поможем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
13 266
81
Бизнес-медиумы в деле и в доле Вот и завершился очередной отчетный период. Спасибо за то, что читали наши тематические посты, за доверие к нашему сервису. Надеемся, что каждый извлек для себя пользу, информационную или практическую. Ведь одна из основных задач нашего канала – быть полезным предпринимательскому и бухгалтерскому сообществу. Что ж, а теперь всем можно немного выдохнуть и отвлечься на более легкие и занимательные темы. Сегодня в честь сдачи отчета и пятницы хотим обсудить новость, которая попалась нам в конце прошлого года. И, несмотря на ее эксцентричность, даже здесь подскажем, как эту ситуацию можно использовать в работе. Итак, журналисты одного из изданий выяснили, что в бизнес-среде снова бум на услуги гадалок, экстрасенсов и предсказателей. Причем платить за услуги готовы вполне серьезные деньги – и 250, и 300 тысяч рублей за часовую консультацию, а иногда и того больше. События последних трех лет, видимо, настолько вывели владельцев бизнеса из равновесия, что они даже на такое готовы пойти. Сразу вспоминаются лихие 90-е. Тогда сфера астрологов, тарологов и прочих нумерологов так же переживала невиданный расцвет. В смутные времена, когда почву постоянно выбивают из-под ног, люди готовы поверить любому, кто пообещает сказать, что будет завтра. И их сложно в этом винить. Ситуация в последние три года развивалась абсолютно непредсказуемо: кто-то разорялся, кто-то взлетал до небес. Производители медицинского оборудования, например, нереально поднялись. И те, кто вовремя переориентировался на изготовление масок и антисептиков. Сейчас то же самое происходит с производителями товаров для военных. Кто мог предсказать такой взлет заранее? Разве что, действительно, гадалки. И сейчас многие владельцы бизнеса, видя чужой успех, готовы все отдать, чтобы узнать, какая тема выстрелит следующей. Народ жаждет волшебства и готов на полном серьезе за это платить. Поэтому такой ажиотаж вокруг финансовых астрологов вполне объясним. Кто-то хочет приумножить капиталы, а кто-то – сохранить уже заработанное. Конечно, много вопросов и про модную ныне релокацию. Что тут сказать? Пусть каждый развлекается, как хочет. Мы же, как всегда, о своем, о практическом. Раз есть массовый интерес, о котором уже даже в прессе пишут, то как такую ситуацию может использовать обычная фирма? Вы, возможно, удивитесь, но деятельность астрологов и гадалок вполне легальна и есть даже в справочнике ОКВЭД. Можете проверить. Более того, как минимум, в одном из регионов, – в Бурятии, – есть даже патент. Значит, любая фирма может этим персонажам официально платить за услуги. В затраты такое, к сожалению, не поставить, а вот подотчет можно отлично списывать и наличку выводить. Суммы только пусть адекватные будут, ну и легендирование, конечно. Налоговой при этом всегда можно сказать, вот, мол, приятелю звезды посоветовали вложиться в шитье бронежилетов, и он разбогател, - я тоже так хочу. Поэтому пригласили Белого шамана, чтобы ауру в офисе почистил и с духами в нашу пользу договорился. С первого раза не вся порча ушла, пришлось еще несколько раз обращаться. И этот аргумент уже не выглядит странно или смешно. Если выражение лица еще подобающее сделать, то никто не будет спорить, что именно сейчас такие услуги обоснованно пользуются спросом. В такое сложное время живем. Еще сейчас, кстати, все чаще налоговики стали спрашивать, куда делись деньги, даже у тех, кто на УСН 6% - хотя у них ведь вообще затрат нет. ИПов пока не проверяют, но вот если ООО на 6% наслало своему директору в подотчет миллионы, то при проверке очень даже могут посчитать, что это доход, и попытаются доначислить НДФЛ и страховые взносы. Вот тут товарищи шаманы-экстрасенсы-медиумы очень даже выручат. Такой вот немного шуточный, но вполне рабочий, пятничный лайфхак. А если вы подпишитесь на наш новостной бот – то раз в неделю он пришлёт вам еще и самые интересные и свежие экономические новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
15 427
72
Про «лишние» деньги, или как сдать отчёт и сохранить нервы Сегодня последний день сдачи отчётности – как всегда у кого-то напряг, кто-то подчищает недочёты, а кто-то спокоен. Мы в предыдущих постах старались показать скользкие моменты, на которые стоит обратить внимание. А сейчас хотим рассмотреть случаи, реально бьющие по нервам. Ну и подскажем решение. Некоторые ситуации повторяются каждый квартал, и нашим экспертам постоянно поступают по ним вопросы. Среди них – НДСные проблемы, возникающие из-за «прилёта» авансов в конце квартала. Давайте разберём на примерах. Скажем, у Михаила ООО, он торгует строительными материалами. И вот квартал заканчивается, Михаил вроде понимает экономику своего бизнеса за истёкший период. Есть понимание, что делать с НДС. Но в последний день квартала… контрагент скидывает предоплату за поставку товара. И этот эпизод рушит все планы Михаила! Такая вот подстава. Не будем сейчас ругать таких заказчиков неприличными словами – они и сами понимают, какие создают проблемы. Получается так, что у Михаила нет возможности перенести этот платёж на следующий квартал. При этом он обязан со всей полученной суммы предоплаты исчислить и уплатить налоги. Бывает так, что ваше предприятие заключило договор на очень большую сумму, ждали-ждали оплату, согласовывали-согласовывали… И вот как раз в конце квартала эти деньги пришли, а времени отправить их по поставщикам уже просто нет. Рисковать нельзя – средства могут зачислиться уже в следующем квартале. И так ваша фирма попадает на НДС со всей суммы! Для многих предприятий эта ситуация станет огромной проблемой. Например, закинули фирме 500 млн рублей, маржа самой фирмы с этой суммы – 25 млн. А тут при расчётной ставке 16,67% нужно заплатить 83 млн НДС. При миллионных оборотах – это удар для предприятия. Вообще, весь 2022 год обсуждалось, шли разговоры, что НДС с авансовых платежей снимут. Все видят, что ситуации с «прилетающей» предоплатой – это в чистом виде проблема для бизнеса. Государство ведь должно идти навстречу предпринимателям, стремиться к справедливости в деловой среде? Вроде как хотели поменять структуру исчисления НДС – по факту, с отгрузки товаров. Но ничего так и не сделано! Как исчисляли НДС с авансов – так и продолжаем исчислять. Есть, правда, ряд моментов, когда Налоговый кодекс РФ позволяет не исчислять НДС с авансов. Среди них: аванс по операциям со ставкой НДС 0%, продавец не платит НДС как спецрежимник, продавец вообще освобождён от уплаты НДС, получен аванс по необлагаемым операциям, цикл производства по авансируемым операциям превышает полгода, а также если место реализации авансируемых операций – не территория РФ. Короче говоря, в большинстве случаев исчислить НДС всё-таки придётся. А ведь многие предприниматели на самом деле готовы были «обеляться». Но государство так и не идёт навстречу, оно как будто не понимает глубину проблем. Нервотрёпка бизнесу уже давно надоела. Вот как решить проблемы из-за авансов? Только покупкой «бумаги». Вариант с бумажным НДС может кому-то нравиться, а может кому-то не нравиться… Это нормально – все по-разному видят варианты устойчивости своего бизнеса. Но в случае «прилёта» аванса надо действовать быстро и эффективно, поэтому бумага – самое очевидное решение. Мы вновь советуем быть внимательными и осмотрительными. Старайтесь за несколько дней до отчёта по возможности закрыть все свои сделки, чтобы не попасть в «пограничные» ситуации – в такие, как с авансами. Но понятно, что подстраховаться получается не всегда – специфика деятельности у всех разная. Нам хотелось бы, чтобы бизнес избавили хотя бы от таких бессмысленных трудностей и рисков, но государство у нас продолжает тормозить в этом направлении. По-прежнему «бумажных» вопросов очень много, но время ещё есть. Если и для вас они актуальны, то надёжный сервис – вам в помощь. Профессионалы найдут наилучшее решение. Обращайтесь в . Сервис сегодня работает до 20:00 (мск) План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
17 336
28
Внезапное прозрение налоговиков может усложнить жизнь крупному бизнесу. Когда-нибудь… Все уже настолько привыкли воспринимать налоговиков в негативном ключе, что когда они вдруг высказывают какие-то здравые мысли – это выглядит почти как чудо. Как, например, в ситуации с тендерами и ценами. Долгие годы крупный бизнес бессовестно занижал цены для подрядчиков, большинство из которых работают в сегменте МСП. Занижал так, что выручки от такого контракта едва хватало на зарплату сотрудникам (и далеко не всем официальную), небольшой плюс для владельца бизнеса и закупку необходимых материалов для работы. Об уплате НДС и большей части налогов с ФОТ речь даже не шла. На это просто не оставалось денег. Потому что эти деньги изначально не были предусмотрены в цене контракта. Все про это знали, но делали вид, что всех все устраивает. Особенно заказчики. Они были как бы ни при чем. Ведь заказчик не несет ответственность за подрядчика – платит тот налоги или нет. Крупный заказчик в безопасности, к нему претензий не возникает, ведь услуга реальна, она оказана, оплачена – какие вопросы? А подрядчики всегда оставались виноватыми. Хотя по той цене, которая заявлялась в тендере, уже было ясно, что подрядчику придется «зашивать» НДС. По сути, условия контракта его к этому толкают. У нашего сервиса тоже есть клиенты, которые вынужденно обращаются за бумажным НДС и говорят, ну почему такая несправедливость, когда они вынуждены соглашаться с той ценой, в которую изначально не умещаются налоги. И ясно, что выбор у таких фирм не велик: либо взять этот заказ у крупного клиента, понимая, что придется отбиваться бумажным НДС, чтобы хоть что-то заработать, либо заплатить положенную сумму налогов и уйти в минус (такая работа ради работы). Особенно это касается тех услуг, где львиная доля себестоимости – это безНДСные затраты: на зарплату, на страховые взносы, на обучение и лицензирование работников. Взять, например, охранные предприятия или тот же клининг. Вот крупные заказчики нанимают клининговые компании, а откуда у тех входящий НДС? Да, покупают клининговое оборудование и моющие средства, но доля этих затрат незначительна. Заказчик предлагает цену, которая не включает налоги, подрядчик от безысходности, ради объемов, соглашается. А потом идет к сервису за вычетами. Ну и кто тут злодей? Кто главный выгодоприобретатель этой схемы? Именно об этом на прошлогоднем форуме торгово-промышленной палаты неожиданно высказались действующие сотрудники налоговых органов. По их мнению, заказчик, который дешево приобретает услуги, осознает, что эта цена не включает налоги, а значит, он тоже участник схемы и к нему должны прийти с проверкой. Круто, да? Как будто они прозрели внезапно. Поняли, что вся выгода у заказчиков. Это они сэкономили денежки на цене контракта, пользуясь своим статусом и безвыходным положением подрядчика из малого бизнеса. И ладно бы действительно сэкономили и на что-то полезное потратили. Так ведь тупо распилили и все. Вот что обидно. Видим в заявлении налоговой некий пока еще совсем легкий сдвиг в сторону справедливости, скорее даже намек на этот возможный сдвиг. Похоже, они начали что-то понимать. Увидели еще одну причину, по которой государство недополучает налоги. Система ведь саморегулируется и постепенно сама меняет некоторые вещи, которые мешают ее существованию. Вот и налоговая задумалась, так ли виноваты те, кого она привыкла наказывать. Или они так поступают вынужденно. А наказывать надо совсем других. Радует, что о контроле этой сферы уже официально заявлено. Компаниям-заказчикам рекомендовали мониторить рыночные цены, чтобы теперь уже их не обвинили в уходе от налогов. Хотя в нашей стране все очень не быстро происходит. И когда возникнут реальные прецеденты и ценовые изменения в условиях тендеров, сказать сложно. Пока же все остается по-прежнему, а значит, чтобы дожить до справедливого устройства жизни, не обойтись и без нашей помощи. И мы честно и искренне готовы помогать. Ждем ваши заявки в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 629
62
Опасные иллюзии, или что делать, если очень не хочется платить налоги На новогодних праздниках у некоторых директоров, видимо, внезапно появляется свободное время, и они начинают активно читать профильные чаты и смотреть тик-токи и нельзяграммы разных бизнес-«гуру». Как иначе объяснить свежий всплеск обращений с неожиданными вопросами из серии, а правда, что уплата налогов и взносов в нашей стране является делом добровольным? Десять лет в бизнесе, успешный ИП-шник, все же хорошо было… А человек, оказывается, целую онлайн-конференцию на эту тему посмотрел. Ссылку получил и не удержался – тема-то горячая, особенно в отчетный период. И действительно, по ссылке вещает с умным видом бойкая дамочка на тему закона об уплате страховых взносов. И на полном серьезе заявляет, что эта уплата является добровольной, как и всех остальных налогов, сборов и подобных платежей. Потому что, в таком-то абзаце такого-то пункта есть слово «добровольно». И неважно, что смысл там совсем не в этом, и уже в следующем абзаце все разъясняется. Нет, выхватила слово из контекста и полезла на трибуну. Попутно еще и свои бухгалтерские услуги двигает, и уверенно обещает, что с ее помощью бизнесмены будут миллионы экономить. Что тут скажешь? Либо у горе-специалиста нет никакой практики за плечами, либо подобные спикеры делают это ради чистого хайпа, чтобы громкими заявлениями привлечь наивных и еще менее подкованных клиентов. Конечно, очень заманчиво – не платить налоги, взносы, сборы и т.д. Но это так не работает. Да, можно какое-то время не платить, но государство рано или поздно взыщет не только эти деньги, но еще и добавит сверху пени и штрафы за то, что вовремя не заплатили. Еще и счета арестуют, и карты заблокируют. Только об этой перспективе хитрая дамочка, конечно, ни слова не сказала. Удивляет, что предприниматели, которые не первый год работают, вдруг действительно ведутся на подобную ересь. И приходят потом к своим бухгалтерам или налоговым консультантам с такими вот «озарениями» и чуть ли не с претензией – с чего это они десять лет налоги платят, когда можно было столько денег сэкономить?! Приходится тратить уйму времени, чтобы такого клиента переубедить и вернуть на путь истинный. Вместе читать закон, разбирать формулировки, объяснять очевидное. С подобными ситуациями, как выяснилось, сталкиваются и многие коллеги – специально поспрашивали. Особенно после длинных праздников и в отчетные периоды. Развитие соцсетей здесь играет скорее негативную роль. Каждый желающий по-быстрому заработать говорит то, что многие хотели бы услышать. И, конечно, несчастный директор, у которого вечно не хватает денег, клюет на приманку, обещающую возможность сэкономить на платежах. И вот он подпишется за десятку в месяц на такого «специалиста», перестанет платить в бюджет. Через полгода эта мадам скроется из сети, а человеку из налоговой еще два года будут письма счастья прилетать. Конечно, люди не от хорошей жизни ведутся на подобные обещания. Это понятно. Ситуация в экономике лучше-то не становится. Бывает, что и на работу таких бухгалтеров принимают. И когда те вдруг увольняются, только руками разводят: какой хороший специалист был, так отлично на налогах экономил. А после них садишься за рабочий стол, а там тумбочка уже не закрывается из-за количества требований. Директор же об этом и знать не знал, 100 тысяч «отличному» специалисту платил плюс премии за экономию. Можно представить, насколько жестким было его возвращение в реальность. От подобных ситуаций бизнес, конечно, не застрахован. Но истину про скупого, который платит дважды, никто не отменял. Мы живем не в мире сказок. Понятно, что все хотят не платить налоги или платить их по минимуму. Но делать это можно по-разному. Надеемся, что в таком важном деле вы доверитесь профессионалам и проверенным способам, а не красивым, но пустым обещаниям. Поэтому, если действительно есть такая необходимость, то лучше обращайтесь к опытным специалистам в и оптимизируйте налоги с их помощью. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 438
26
Налоговая отсрочка: подарок от государства или долговая яма? У предпринимателей сейчас активный период – бизнес закрывает год и готовит отчётность. Поэтому напомним о важных изменениях и поговорим об отсрочках и рассрочках платежей – этот механизм упростился. Но станет ли бизнесу от этого легче? C 1 января вступили в силу положения Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ». Теперь работает для всех обязательный Единый налоговый счёт. Свои особенности для УСН, свои – для НДФЛ. Обновилась и статья 64 НК РФ. А в ней – порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки. Пример из нашей практики. Обратился предприниматель – его ООО занимается металлообработкой. Ему необходимо докупить спецоборудование – пока деньги есть, и пока станки есть в наличии у поставщика. Предприниматель понимает: если он сейчас заплатит НДС, то его бизнесу будет тяжко. Поэтому он ломает голову – думает, что делать. И возникла мысль попросить у государства налоговую отсрочку. Смотрим, что нам предлагает статья 64 НК РФ. Она допускает по налогам, сборам и страховым взносам отсрочку на срок до года и рассрочку до трёх лет. А главное условие такое: «Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена заинтересованному лицу, финансовое положение которого не позволяет уплатить налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы, проценты в установленный срок, однако имеются достаточные основания полагать, что возможность их уплаты этим лицом возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка или рассрочка…» А дальше ряд оснований, среди которых ущерб в результате стихийного бедствия, задержки бюджетного финансирования, угроза банкротства, тяжёлое имущественное положение физлица, сезонный характер бизнеса, а также невозможность единовременной уплаты налогов, взносов, пеней, штрафов, процентов, доначисленных по результатам налоговой проверки… Процедура обращения за отсрочкой (рассрочкой) упростилась. Можно через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи направить заявление (его форма утверждена приказом ФНС от 16 декабря 2016 г.№ ММВ-7-8/[email protected]) и приложить необходимый пакет документов. Перечень этих документов сократился. Чтобы понять, что нужно конкретно в вашей ситуации, нужно изучить опять же статью 64 НК РФ (справки банков, перечень контрагентов-дебиторов с указанием цен договоров и документы, подтверждающие наличие оснований для отсрочки или рассрочки). После вашего обращения у налогового органа будет 10 рабочих дней, чтобы принять решение о предоставлении отсрочки (рассрочки) либо об отказе (правда, могут запросить дополнительную инфу и продлить рассмотрение на 20 календарных дней). Если решение положительное, то в нём будут прописаны сумма и дата, с которой действует отсрочка (рассрочка). А ещё (внимание!) будет указано на необходимость платить проценты с этой суммы… Итак, государство даёт возможность получить отсрочку или рассрочку. Это реальное спасение для бизнеса, значительная мера поддержки? Вряд ли. Посмотрим ещё заработает ли этот механизм, будет ли он востребован. Надо понимать, что при отсрочке (рассрочке) всё равно придётся платить. Скорее всего, с процентами. И нужно ещё подойти по критериям. То есть это такой «кредит» – не самая удобная штука в условиях, когда трудно прогнозировать экономику. И непонятно, как потом эта отсрочка скажется на репутации перед налоговой... Вот как с банкротством физлиц: долги спишете, но потом ни один банк не даст кредит. Возвращаясь к нашему предпринимателю-«металлисту»: мы ему рекомендовали хорошо подумать. Всё-таки в его ситуации вполне сработает «бумага» – по-прежнему понятный путь решения НДСных вопросов. Можно традиционно потратить время на легендирование бумаги с предсказуемым результатом, чем заниматься тем же легендированием с отсрочкой – вдруг чего-то не срастётся, да ещё и отказ получите. Скоро сдавать отчётность – времени осталось мало. Так что по всем «бумажным» вопросам ждём вас в . Найдём оптимальное решение для вашего бизнеса. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 567
66
Осталось 8 дней! Условия по НДСу Тариф 1 «Простой» Ставка: 1,5%, вне зависимости от объема. Описание Подойдет тем, кто «зашивает» НДС через прокладку. Популярен из-за цены, которая соответствует качеству. Чаще его используют посредники и площадки. Выдаем документы от наших подконтрольных компаний второго уровня, движения денег по ним практически нет, как и реальных поставщиков. Даем оттиск и пример подписи директора. Первичные документы клиент подписывает и штампует сам. По закрытию задолженности можем предложить договор цессии. Тариф 2 «Для белого бизнеса» Ставка: От 1 до 5 млн – 3% От 5 до 50 млн – 2,5% От 50 – 2% Свыше 100 – индивидуально. Уточненная декларация за прошлые периоды + 0,2% к цене тарифа Описание Подойдет непосредственно белому бизнесу. Качественный продукт с диверсификацией рисков. Документы выдаются от наших флагманов, которые находятся под пристальным контролем. У всех компаний есть реальные адреса, есть компании с СРО, поддерживаются сайты, объявления на площадках, почты. После флагмана задействованы сразу несколько схем с авторскими доработками. Если одна начинает хромать, она легко заменяется другой без замены самого флагмана. Присутствуют покупки у реального бизнеса. Первичка подписывается лично директором и отправляется курьерской почтой с юридического адреса поставщика. При необходимости директоры пойдут в ФНС с юристом и будут отстаивать сделки. Если придет требование, с нашей стороны будет оказана юридическая поддержка и составлено письмо с ответом. Кредиторку можно закрыть чеками, переуступкой, либо другим способом. Выдаем пакет документов для подтверждения должной осмотрительности: фото офиса, склада, директора, номер менеджера, который на связи в рабочее время, бухгалтерская и налоговая отчетность, комплект учредительных документов. Можем оказать содействие в легендировании. Готовы обсуждать сделку по почте. Поддержка 7 дней в неделю. Условия оплаты 1. Комиссия может быть оплачена наличкой на карту директора, а также по безналу на расчетный счет компании (о наличии такой возможности уточняйте у менеджера). 2. При оплате безнала на р/с компании необходимо будет дополнительно оплатить комиссию 15% (за получение наличных). Пример расчета: вы должны 100 000 рублей (комиссия за документы), вы хотите их заплатить безналом на р/с компании, следовательно, 100 000/0,85=117 647 руб. Проверка: 117 647-15%=100 000. По всем вопросам и заказам писать:
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 753
100
Чудо-суд: налоговиков вогнали в краску (во всех смыслах), и они проиграли Мы с радостью сообщаем вам о судебных решениях в пользу бизнеса. Ещё лучше, когда такое решение может стать лайфхаком на случай конфликта с налоговой. Расскажем сегодня такую историю. В Пермском крае ООО «Стройдело» занимается строительно-монтажными и ремонтными работами. Работает с местными промышленниками. ИФНС зачем-то устроила компании ВНП по вопросам исчисления и уплаты НДС за период октябрь-2017 – март-2018 годов. Докопаться смогли только до одного эпизода и влепили доначисления на 2,6 млн (незаконно предъявленные вычеты) и пени 1,3 млн. Жалоба в региональное УФНС пользы не принесла. Стали судиться (дело А50-1415/2022 в Арбитражном суде Пермского края). ООО с некой фирмой «АвангардСервис» заключило договор поставки швейцарской краски на общую сумму 16,7 млн рублей, в том числе НДС 2,6 млн (это та самая спорная сумма). ИФНС уверенно утверждала, что на самом деле ООО «Стройдело» ничего не покупало у «АвангардСервис». Проверяли все объекты. Налоговики сильно углубились в тему (изучали сертификаты качества и температуру использования краски), но их настигла суровая реальность: директор ООО сообщил, что часть купленной краски… испортилась в новогодние праздники в январе 2018 года. Она просто замёрзла в вагончике на производственной базе из-за отсутствия отопления (случился обрыв кабеля). Судя по документам, собиралась комиссия и решила, что товар подлежит уничтожению. На основании этого заключения ООО списало краски аж на 5,2 млн рублей и утилизировало её на полигоне ТБО. ИФНС ссылалась на данные энергетиков и настаивала, что никаких проблем с отоплением не было. Заявляла, что краску на полигоне ТБО не утилизировали. А свелось всё к утверждению, что «АвангардСервис» – это вообще «техничка», которую в августе 2020 года исключили из ЕГРЮЛ как недействующее предприятие. Но суд на удивление просто растоптал все усилия налоговой! «Суд пришёл к выводу о том, что налоговым органом не представлено бесспорных доказательств неиспользования налогоплательщиком спорной краски на объекте, при выполнении работ на собственной производственной базе, доказательств того, что часть краски не была испорчена и утилизирована заявителем, доказательств отсутствия фактических взаимоотношений с названным контрагентом, а также того, что Общество не проявило должной осмотрительности при выборе контрагента (общества «АвангардСервис»)….» Нашёлся и свидетель – водитель подробно рассказал, как он перевозил краску и следил, чтоб она не замёрзла. Суд согласился с тем, что ООО не обязано было сообщать энергетикам о проблемах с отоплением. А про вывоз краски на полигон ТБО суд сказал вот что: «Несоблюдение процедуры утилизации краски может свидетельствовать исключительно о нарушении природоохранного законодательства. Вменение нарушений в налоговой сфере, основываясь на данных обстоятельствах, является ошибочным» В итоге суд полностью удовлетворил требования ООО и признал решение ИФНС о доначислениях недействующим, обязал устранить нарушения прав и законных интересов ООО. По-своему волшебный результат. Почитайте ради интереса – в июле было вынесено решение, оно устояло в апелляции. Вообще, смысл тут не только в самом решении суда. Ведь ООО изначально предоставило все необходимые документы по вычетам. Всё остальное вторично. Но ИФНС полезла в дебри. Налоговики часто забывают, что главное – документы для вычета, а не внутренние ресурсы инспекции и характеристика организации. И вот тут-то суд поставил налоговую на место. Ну и надо отметить, что ООО очень грамотно подошло к вопросу легендирования, о котором мы всегда говорим: доки, свидетели – всё на месте. Просто, но качественно. В таких условиях бумажный НДС работает наилучшим образом. Надеемся, что эта история станет хорошим примером, как отбиться от налоговиков – даже в тех случаях, когда они цепляются с особым пристрастием. И не забывайте, что приближается сдача отчётности – по всем «бумажным» вопросам пишите в . Поможем, подскажем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 902
171
Покатались – хватит? Чем заменить популярную, но рискованную схему К некоторым простым схемам экономии на налогах все давно привыкли. Но со временем они становятся кормушкой для ушлых налоговиков. Сегодня поговорим о такой схеме и об альтернативном варианте. К нашим экспертам часто обращаются по теме аренды транспорта. А конкретно – когда фирма арендует автомобили у своих же сотрудников и таким путём уменьшает налог на прибыль. Да, схема в целом красивая. Но применительно к ней хотим вспомнить свежее письмо Минфина РФ «Об учёте затрат организации, произведенных по договору аренды транспортного средства без экипажа, заключённому с работником, в целях налога на прибыль» (№ 03-03-06/1/102614 от 24.10.2022). Простой пример. Гендиректор ООО «Экстрим» Василий ездит в офис на своём Lexus. И у Василия возникла мысль: почему бы не оформить со своим ООО договор аренды автомобиля? Эти затраты можно поставить в расходную часть по налогу на прибыль организации, снизить налогооблагаемую базу, а заодно и добыть налички. К тому же машина формально принадлежит жене Василия. Заключили в итоге договор между ООО и женой Василия на аренду Lexus за 200 тысяч рублей в месяц. Потом подумали… А ведь у бухгалтера есть LADA Granta. А ещё финансовый директор ездит по делам на своей Toyota… И заключили договоров аренды авто на миллион рублей в месяц. Платят 13% подоходного налога, но зато выводят деньги на карты и используют для «конвертной» части зарплат сотрудников. Василий доволен. А зря! Это грубоватый пример, но понятный. Во-первых, такую схему налоговики умеют выявлять – было бы желание. То, что машина оформлена не на директора, а на жену – вообще не помогает. Во-вторых, даже если вы реально берёте авто в аренду и заключаете договор с посторонним лицом – надо знать меру. Одна машина по завышенной цене – может прокатить. А три и даже по рыночной – уже рискованно. Налоговики сделают расчёты, докажут, что вам выгоднее ездить на такси. Ну а в-третьих, могут влепить доначисления налога на прибыль, штраф плюс пени. Такие акты КНП на практике начали появляться, так что «окошко» прикрывается. В своём письме Минфин делает акцент как раз на том, что «расходами признаются обоснованные и документально подтверждённые затраты (а в случаях, предусмотренных статьёй 265 Налогового кодекса, убытки), при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода». «Затраты организации, произведённые по договору аренды транспортного средства, заключённому с работником, могут быть учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций при условии их соответствия критериям, изложенным в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса, а также при отсутствии обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 статьи 54.1 Налогового кодекса, и при выполнении условий статьи 54.1 Налогового кодекса», – уточняет Минфин. Минфин говорит: арендуйте у работников сколько угодно автомобилей, если оно вам надо, но будьте готовы доказать, что эта аренда экономически выгодна вашей фирме. И будьте готовы доказать, что эти автомобили приносят доход. И надо понимать, что с арендой транспорта возникает куча бумажной волокиты: трудоустроить водителя (или надбавку сотрудникам делать), оформлять путевые листы и предрейсовые медосмотры, делать расчёты расходов ГСМ, а при грузоперевозках нужна ещё спутниковая система. Так что если практикуете в своей фирме аренду – перепроверьте, в порядке ли все эти бумаги на случай возможного спора с ФНС. Нам думается, что во многих случаях лучше избегать фиктивной аренды транспорта – в таких схемах вы и 13% платите, и при этом создаёте себе вполне реальные риски. Хотя можно закупиться «бумагой». Многие забывают, что бумага – это не только про НДС, но как раз и про налог на прибыль. И вы сами решите, сколько использовать бумаги, какие именно затраты оформить. Оцените ситуацию. Сейчас все закрывают год, примерно уже понятны затраты и налогооблагаемая база предприятия. Поэтому по «бумажным» вопросам пишите в . Наш сервис поможет найти наилучшее решение. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 337
165
И кормим, и НДС платим: как бизнес опять вынуждают уходить в тень Остается не так много времени до сдачи отчета и бизнес ищет варианты снизить налоговую нагрузку, что совершенно понятно в текущей ситуации. Отмечаем тот факт, что все чаще к нам обращаются компании, которые до этого старались работать исключительно в белую. Жесткая необходимость экономить добралась и до них. Не видим в этом ничего удивительного. Необоснованная или избыточная во многих случаях нагрузка на бизнес заставляет предпринимателей задумываться об оптимизации. Вот свежий пример. Компания работает в сфере маркетинга и рекламы, в штате около 20 сотрудников. С самого начала руководство старалось создать в офисе похожую на западную атмосферу: дизайнерский лофт, разные фишки в стиле Google для того, чтобы сотрудники максимально отдавались творческому процессу и не отвлекались на бытовые мелочи. В том числе, конечно, уютная кофе-зона с бесконечным запасом чая, кофе и разных вкусностей и ежедневная доставка горячих обедов. В месяц тратили на это порядка 200 тыс. руб. Обеды заказывали в кафе, которым владеет ИП на УСН. Официально проводили эти расходы и платили с них положенные налоги и страховые взносы. Пока дела шли хорошо, и денег более чем хватало, никто на эту статью расходов особого внимания не обращал. Наоборот, очень гордились и считали неким своим социальным вкладом. Однако кризисные моменты последних трех лет заставили многое пересмотреть. Тут и выяснили, что одного только НДС с этих обедов в год платили без малого 400 тыс. А еще ведь НДФЛ и социальные взносы со стоимости обедов отчисляли. При этом к вычету НДС не ставили, т.к. не было входящего. Компания, конечно, не хочет ухудшать условия работы своего креативного коллектива, поэтому история с обедами продолжится, только уже в неофициальном русле. Эти расходы просто закроют с помощью бумажного НДС. И получается, что государство снова заставляет бизнес нарушать: скрывать не только доходы, но и расходы, а для их компенсации покупать бумагу. Ведь многие компании, несмотря на сложную ситуацию, продолжают заботиться о своих сотрудниках – в том числе обеспечивают их питанием за счет фирмы. Казалось бы, такое хорошее дело, но и тут государство решило пофискалить в свою пользу. Мало того, что признало это частью зарплаты и обязало платить НДФЛ и социальные взносы – тут хоть какая-то логика есть. Но платить НДС с реализации! Очередное письмо Минфина от 25.10.2022 г. № 03-15-06/103218 снова недавно напомнило об этом. Надо сказать, что подобные разъяснительные письма выходят с завидной регулярностью, потому что тема питания на предприятии до сих пор вызывает многочисленные вопросы у предпринимательского сообщества. Конечно, далеко не все предприятия оплачивают питание своим сотрудникам, а тем более, делают это официально. Но такие есть. И если компания на ОСН, то с сумм, затраченных на питание работников, в ряде оговоренных в НК РФ случаев обязана выделить НДС. Мало государству, что и так за свой счет, можно сказать, кормят. При этом к вычету его предъявить получается крайне редко, т.к. все поставщики подобной услуги, как правило, упрощенцы. Так что эти расходы полностью ложатся на компанию. И одно дело, если маленький офис и десяток сотрудников, и совсем другое, если это большая компания на 200-300 человек. Думаем, что это как раз тот случай, когда государство могло бы сделать доброе дело и освободить бизнес от избыточной нагрузки. Ну а до тех пор, чтобы эти расходы хоть как-то минимизировать, можно использовать бумажные вычеты. В этом вам всегда поможет наш сервис . Не дадим вашим сотрудникам пропасть с голоду. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 647
39
Требуем продолжения банкета! А вы уже слышали про новый тренд – новогодний корпоратив в январе? У него, если подумать, есть море плюсов: в разы дешевле, свободный выбор места и времени, нет декабрьского напряга. И, как считают разные умные эйчары, – такое мероприятие отлично взбодрит коллектив после новогодних каникул. Так что имейте ввиду на следующий год. Хотя и в этом еще можно успеть замутить, если вдруг в декабре не проводили. Если есть желание и немного свободного времени, то тем, кто на ОСНО, еще не поздно оформить и декабрьский банкет под встречу деловых партнеров с целью обсудить перспективы наступающего года. В этом случае затраты на праздник не лягут мертвым грузом на ваш бюджет, их можно минимизировать и даже извлечь определенную выгоду. Когда на праздник приходят потенциальные контрагенты, деловые партнеры или вышестоящее руководство из управляющих или смежных структур, веселье волшебным образом превращается в серьезное мероприятие, а затраты в представительские расходы, которые можно учесть в налоге на прибыль и НДС. Надо лишь грамотно все оформить и знать, что написать в документах. А в роли таких специальных гостей могут выступить дружественные бизнесмены. Конечно, важно четко проработать все детали, например, нарисовать красивые официальные приглашения, составить проект договора или хотя бы "протокол о намерениях" с указанием сроков рассмотрения, – чтобы все это можно было потом показать налоговикам и суметь доказать, что мероприятие затеяли не просто так, а для получения дохода в перспективе. Помните, что налоговики могут проверить гостей из списка и спросить, приглашали ли их на мероприятие, для каких целей, приходили ли они туда, и где проходила встреча. Если их «показания» разойдутся с вашими «подтверждающими документами», то будет неприятно. Поэтому качественное легендирование и здесь – наше все. Не забудьте о трех принципах учета представительских расходов: официальность мероприятия, экономическая обоснованность расходов и документальное подтверждение затрат. Пакет документов должен содержать: - приказ о проведении мероприятия с целями, задачами, датой и местом; - смету расходов; - список участников с обязательным указанием представителей партнеров или потенциальных клиентов; - подтверждающие документы, в т.ч. отчет в произвольной форме о ходе и результатах встречи и финансовый отчет (договоры с подрядчиками, кассовые чеки, платежные документы). Напоминаем, что сумма представительских расходов для налогового учета за год не должна превышать 4% от фонда оплаты труда, а в бухгалтерском учете их полностью включают в состав расходов по обычным видам деятельности. Подробно об этом виде расходов можно прочитать в ст. 264 НК РФ и письме Минфина от 15 марта 2017 г. № 03-03-06/1/14731. Согласно им, к представительским расходам помимо самого приема относятся расходы на трансфер и буфетное обслуживание во время переговоров, включая и алкоголь. Ну, красота же! Если расходы представительские, НДС к вычету принимается в полном объеме. При этом также не возникает обязанности платить НДФЛ и страховые взносы за сотрудников, так как они действовали в интересах фирмы. А можно через такие корпоративные активности не только уменьшить реальные расходы, но еще и немного пооптимизировать. Расходы не обязательно должны быть представительскими. Для этих целей подойдут и консультационные услуги. Под предлогом проведения мероприятия можно вывести наличку через дружественных ИПов: коучей, фотографов, кейтеров, владельцев турбаз и ресторанов. Еще можно создать расходы при помощи бумаги (но только с правильными ОКВЭДами), или уменьшить их, купив вычеты, если вы работали с тем, у кого УСН, патент и пр., либо реально платили наличкой. В этом вам поможет наш . Главное, соблюдать баланс. Если выручка 100 млн, то 40 млн на мероприятия не стоит выводить. Да и в общей массе бумаги эти расходы не должны слишком выбиваться, по своему масштабу ориентируйтесь. Но пару-тройку мероприятий типа бизнес-тренингов, деловых встреч и всяких тимбилдингов за год «организовать» вполне себе можно. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
26 272
141
Как жалоба на мировой кризис может помочь отбиться от крупного штрафа Пока ещё продолжаются новогодние празднования, мы уже готовимся к рабочим будням. Тем более январь – горячая пора для бизнеса. Но не хотим обрывать ваш отдых, поэтому сегодня обойдёмся без глубоких тем. Вместо этого расскажем о любопытном судебном деле – история получилась немного волшебная. И полезная. У предпринимателей всегда было много вопросов к государству. А в неспокойные времена – тем более. Например, предпринимателей интересовало, как суды станут оценивать влияние внешних факторов на бизнес – так было и при ковиде, так стало и после мобилизации. Прямых общих ответов нет. Но зато есть позиции отдельных судей. В Алтайском крае ООО производственно-строительная компания «Индустрия» с мая прошлого года судится с ИФНС (дело А03-6649/2022 в Арбитражном суде Алтайского края). Эта компания в Барнауле ремонтировала дороги по госконтракту. Она неудачно прошла проверку за 3 квартал 2018 года. Теперь дорожники бьются с налоговиками из-за вычетов. Дело пока прошло только первую инстанцию, в целом суд поддержал ИФНС, но судиться они, видимо, будут ещё весь этот год. Суть в другом. ИФНС назначила «Индустрии» штраф 2,6 млн рублей. И в суде вокруг этого штрафа возник отдельный спор. Возможно, фирма надеялась на какое-то чудо, но заявила ходатайство о снижении штрафных санкций с 2,6 млн до 100 тысяч рублей (!). То есть в 26 раз! Объяснили тем, что в 2020 году ограничительные меры, связанные с коронавирусом, сильно сказались на строительной отрасли – «данный фактор является ключевой причиной резкого роста цен на строительные материалы». Фирма указала, что в тот период по некоторым позициям цены возросли в несколько раз, из-за чего выросла суммарная стоимость всех издержек на строительные работы. Себестоимость строительства выросла более чем на 20%. Кроме того, выросла стоимость строительства объектов по госконтрактам, которые были на исполнении у фирмы. А выполнить их надо в полном объёме – и вот, экономические показатели компании сильно снизились. Объём выручки в 2021 упал на 64%. «Принимая во внимание складывающуюся сложную экономическую и геополитическую ситуацию в РФ и в мире, что повлекло, в том числе, повышение ставки рефинансирования Центробанком, Общество считает примененные штрафные санкции несоразмерными по отношению к вменяемому правонарушению и сумме доначисленного налога», – сказано в судебном решении. Фирма, по сути, заявила о своём сложном положении и запросила скидку, ссылаясь на крайне негативные внешние условия. Но в этих условиях находятся все, поэтому большой вопрос, как на это может смотреть суд. Ведь для суда они могут и не быть негативными. Налоговики выступили категорически против этого ходатайства, заявили, что и так назначили штраф в два раза меньше, чем могли по закону – учли смягчающее обстоятельство (несоразмерность деяния тяжести наказания). Но суд на удивление занял сторону ООО. «Перечень обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, установлен статьёй 112 Налогового кодекса. Данный перечень не является исчерпывающим и суд вправе с учётом конкретных обстоятельств признать в качестве смягчающих обстоятельства, прямо не указанные в статье 112 НК РФ» «Кроме того, в качестве обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, суд принимает совершение правонарушения впервые, а также несоразмерность размера штрафа тяжести нарушения» «…суд, руководствуясь принципами справедливости и соразмерности, считает возможным снизить размер штрафа в пять раз, до 519 490 руб» Такой итог. Решение суда было вынесено 11 ноября. «Индустрии» удалось отбить 80% штрафа. Маленькая, но победа! Понятно, что фирма продолжает судиться – возможно, другие судьи иначе посмотрят на такую «скидку». Ну и ещё увидим, каким будет поведение других судей в подобных делах и обстоятельствах. А если вы ещё не подписаны, то обязательно подпишитесь на наш новостной бот – он пришлёт самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 708
106
С наступающим Новым Годом! Уже по традиции в первую очередь хотим поблагодарить всех вас за то, что выбрали наш канал и весь год внимательно читали, репостили, критиковали, поддерживали и делились в обратной связи своими историями. Для нас ваше участие в жизни канала невероятно ценно и важно. Этот год заставил нервно курить в сторонке оба пандемийных года. Когда думалось, что для бизнеса что-то хуже вряд ли уже можно придумать. Но нет, этот год испытывал на стойкость абсолютно всех. В связи с этим, хотелось бы поделиться следующим субъективным наблюдением: люди, которые работают в малом и среднем бизнесе (а с ними мы больше всего общаемся), - стали чаще и активнее объединяться и поддерживать друг друга. В такие времена единство дает надежду на лучшее, и для многих это реальный шанс выжить. Надеемся, что эта тенденция сохранится и в новом году – проще и легче он вряд ли будет. Также хотелось бы пожелать больше эмпатии. Прежде всего, по отношению к клиентам. По сути, все мы – чьи-то клиенты. И каждый день делаем выбор своими деньгами в пользу того или иного бизнеса. Пусть ваши сотрудники помнят, что в их интересах и в интересах компании предоставлять не только качественную услугу, но и проявлять искреннюю заинтересованность в решении запросов клиентов. Это непросто, мы знаем. И в нашей работе в этом году были сбои в силу различных обстоятельств. Честно признаем такие моменты и учимся на ошибках, ведь это тоже полезный опыт. Успешные же кейсы вдохновляют двигаться дальше, поэтому и сервис, и консалт ждут ваших обращений. Ну а нашими постами в канале постараемся и в наступающем году поддерживать у вас позитивный настрой и надежду на то, что из любой сложной ситуации есть выход. Напомним, что помимо прочего, у всех сопричастных каналу есть и оффлайн бизнес. Поэтому хотелось бы пожелать всем нам преодолеть это непростое время с минимальными потерями. А лучше в 2023 году еще и увеличить обороты, прибыль и штат. Да, будет непросто, но мы верим, – это возможно. Что касается нашей деятельности и оптимизации НДС. По-прежнему рекомендуем всем: если есть возможность платить налоги в полной мере, то лучше не прибегать к различным видам оптимизации. Но если это вопрос выживания компании, или вы по каким-то другим причинам не хотите или не готовы отдавать деньги государству – мы, как и раньше, готовы помочь. Вообще, 2023-ий – это год, когда просто необходимо будет иметь в запасе план Б... такое время, но все мы обязательно прорвемся! Искренне, от всей команды "План Б" – с Новым Годом!
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 518
11
Сюрприз от ФНС: налоговики против сдачи отчётности из-за границы Новый год совсем близко, и мы предлагаем сегодня немного поразмышлять над тем, что интересного нам готовит государство и, в частности, ФНС. А налоговая любит и умеет «радовать» бизнес всякими сюрпризами – это вы и без нас знаете. Так вот нам показалось интересным письмо Минфина РФ и ФНС «о рекомендациях налогоплательщикам по сдаче отчётности, в том числе в период DDoS-атак» (от 10 ноября 2022 г. № ЕА-4-26/[email protected]). Уже то, что ФНС использует рядом слова «отчётность» и «DDoS-атаки» как-то напрягает. Не правда ли? Смотрим дальше. Вот что они пишут: «В настоящее время наблюдаются многократные попытки с помощью вредоносного трафика оказывать влияние на работу операторов электронного документооборота… В целях минимизации рисков налогоплательщиков при сдаче отчетности, операторам электронного документооборота целесообразно рекомендовать своим клиентам использовать IP-адреса, зарегистрированные на территории Российской Федерации, а также убедиться в том, что программное обеспечение самого оператора электронного документооборота не использует IP-адресов, зарегистрированных за пределами Российской Федерации». Ну а если вы не можете отказаться от использования иностранных IP-адресов, то налоговики рекомендуют сдавать отчётность «заблаговременно», ведь «максимальная интенсивность злонамеренных действий по существующей практике наблюдается в периоды пиковых значений использования инфраструктуры, которые могут возникать в последние дни декларационных кампаний». В целом посыл письма понятен: используйте при сдаче отчётности только российские IP-адреса. Логика ФНС тут простая. DDoS-атаки – это такой вредоносный трафик, который может парализовать работу оператора электронного документооборота. В ответ такой трафик могут блокировать по геопризнаку. И тут ФНС как раз и намекает, что заодно под блокировку попадёт ваша отчётность, отправленная с иностранного IP-адреса. Допустим, ИП зарегистрирован в России, но время от времени на несколько месяцев выезжает в Таиланд. И вот пришло время сдать отчёт, ЭЦП имеется. Подключился он к местному Wi-Fi, документы отправил… Он продолжает радостно греться под солнышком и думать, что всё в порядке. А через какое-то время этот ИП получит сообщение, что его отчёт не сдан – он вообще не дошёл до налоговой. И бегать по Таиланду в поисках другого Wi-Fi смысла нет – скорее всего, заблокирован весь трафик из страны. И ведь таких предпринимателей очень много. Вот какую неприятную картину рисуют в своём письме ФНС и Минфин. При этом они ожидаемо сразу снимают с себя ответственность: если операторы электронного документооборота блокировали трафик – ну что поделать? К этому письму всё-таки возникают вопросы. Могут быть реально опасные DDoS-атаки? Понятно, что могут. Но мы же хорошо всё понимаем про ФНС. Есть ощущение, что налоговики под вывеской DDoS-атак опять пытаются подзакрутить гайки. Хотят взять «под колпак» бизнес, напугать. И видимо, это очередной неуклюжий эпизод борьбы со схемами. Впрочем, мы предлагаем слишком не беспокоиться из-за этого письма. Во-первых, письма Минфина не имеют законодательной силы. Это только рекомендации. Исполнять или нет – твоё право. Мы, кстати, о таком судебном деле, где все ссылки на письма Минфина полностью провалились – на решение суда они никак не повлияли. Во-вторых, пока трудно предугадать, насколько активно будут использоваться блокировки, насколько эти рекомендации будут работать в реальности. Поэтому пока даём простой совет: действительно, по возможности сдайте отчётность пораньше. Если всё получилось – можно спать спокойно. А если вдруг не получилось – будет время найти альтернативное решение. Ну и держите под рукой VPN с российскими IP. В любом случае имейте в виду это письмецо. Будем наблюдать и следить за развитием событий. Кстати! Обязательно подпишитесь на наш новостной бот – он пришлёт самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 934
107
Перешел на НПД? Как бы не так: "нежданчик" от ФНС для бывших ИП Если помните, 3 года назад из каждого утюга лилась информация о том, как чудесно быть самозанятым. И вот, по состоянию на 25 ноября, согласно данным ФНС и Минэкономразвития, в России таковых зарегистрировано уже более 6 млн. Люди поверили государству и вышли из тени. К ним присоединились и многие упрощенцы. Интерес государства был понятен: побыстрее вытащить на свет целую армию работающих на себя граждан, доходы которых летели мимо казны. При этом о плюсах говорили много, а на нюансах внимание не заостряли. Более того, многие моменты только сейчас начали разъяснять. Из-за чего случаются вот такие неприятные истории. В начале декабря к нам обратился клиент. Он – психолог, ездит по стране, проводит обучающие курсы и консультации. Работает в этой сфере давно и сначала был ИП на УСН6%. В 2019 г. он соблазнился новым спецрежимом и подал через личный кабинет на Госуслугах заявление о переходе на НПД. С тех пор считал себя самозанятым. Все было замечательно, пока в сентябре, спустя почти 4 года, не начали прилетать штрафы и не случилась блокировка расчетного счета. Оказалось, за то, что он не сдал отчетность по ИП и не заплатил УСН. Человек пошел в налоговую, чтобы выяснить, откуда спустя столько времени вдруг вылезла упрощенка. И почему сейчас. Ни в 19-м, ни в 20-м, ни в 21-м году вопросов не было. А тут ему доначислили за весь период все страховые взносы и налог 6%. Что ему сказали налоговики? Сдавай упрощенки, плати взносы, ничего не знаем, сам виноват, невнимательно читал закон об НПД. Разбирая эту ситуацию, мы наткнулись на свежее письмо ФНС от 23 ноября 2022 года N СД-4-3/[email protected] В нем чиновники решили дополнительно разъяснить порядок перехода с ИП УСН на НПД. То ли в связи с большим количеством обращений таких вот бедолаг. То ли, наоборот, чтобы своим сотрудникам подсказочку дать, что вот тут еще можно активней доначислять тем, кто этот момент упустил. Действительно, «согласно ч.4 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ физлицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган <…> уведомление о прекращении применения УСН. <...> В случае направления уведомления с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется (ч. 5 ст. 15)». Так почему бы не помочь налплатам не пропустить этот важный момент или вовремя о нем не напомнить? Ведь все знать невозможно, сколько мы уже об этом писали. Поэтому хочется в очередной раз возмутиться тем, что налоговый орган в нашей стране больше сосредоточен на карательных функциях вместо того, чтобы хоть как-то помогать налогоплательщикам. Они ведь в основной массе не блещут финансовой и правовой грамотностью. Оштрафовать, доначислить, да еще подождать, пока сумма побольше набежит – это пожалуйста. А своевременно толковое разъяснение дать – не дождешься. Обидно еще то, что, если бы наш психолог оставался на упрощенке, то мог бы уменьшать налог на сумму страховых взносов. Но он считал себя самозанятым и взносы, естественно, не платил. Теперь придется платить и то, и другое. Повезло хотя бы, что благодаря нашему обращению ему согласились зачесть уплаченный НПД 4% и накинули только 2% к доплате по УСН. Короче, попал человек на доначисления. Да, это не миллионы. Наш клиент решил, что ему проще побыстрее заплатить, чтобы отстали и разблокировали расчетный счет. А у кого-то нет таких денег в заначке, и что тогда делать? Закрываться и уходить обратно в тень? Год еще не закончился, так что проверьте-ка себя, уважаемые самозанятые, бывшие упрощенцы. Инфа о вашей актуальной системе налогообложения есть в приложении "Личный кабинет ИП" в разделе "Профиль". И если не подали вовремя это подлое уведомление, то еще есть время заплатить взносы, чтобы уменьшить сумму налога. Хотя бы тут сэкономите. Ну и морально уже будете готовы к такому развитию событий. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
24 676
214
Квартира мечты? Как маленький тортик может спасти большие деньги Рано или поздно бизнес сталкивается с рисками недвижимости. Мы , почему эта тема остаётся проблемной. Но сегодня делимся историей с хорошим концом – увидите, как важно проявлять бдительность в мелочах и использовать нестандартные источники информации. К эксперту нашего консалта обратилась семья, которая в Москве подыскивала жильё среди очень качественных объектов. Уже присмотрели четырёхкомнатную квартиру, даже бегло проверили объект. Всё понравилось. И тут вы спросите: так зачем им консалт? Клиентов смутила цена. Рыночная стоимость квартиры – порядка 90 млн рублей. А тут продажа с большим дисконтом – за 70 млн. Продавец сказал, что хочет продать поскорее да и вообще подумывает уехать из страны. Ну, ок. Сам продавец выглядел адекватно и подозрений не вызвал. Но клиенты решили перестраховаться. Эксперт проверил все документы «под микроскопом». Да, за последние три года объект передавался пять раз. Были там и договоры уступки права требования… Продавец объяснил, что квартиру передавали за долги, ходила она «из рук в руки» – просто никто не выставлял на продажу, чтобы получить реальные деньги. Сама по себе смена собственников ничего не значит. Объект выглядел чистым. Выписка из ЕГРН нормальная. Обременений нет. Судебных дел не обнаружилось. Долгов за услуги ЖКХ тоже нет. Но почему тогда такой большой дисконт? Решили ещё съездить в управляющую компанию, обслуживающую жилой комплекс. Для полноты картины. Вдруг сам дом проблемный? Приехал наш эксперт в УК, а двери закрыты – обеденный перерыв. Высунулась какая-то сотрудница и «послала» – ещё и посетителей в принципе не принимают (ковид, знаете ли). Клиенты ждали ответ до конца рабочего дня, поэтому наш эксперт решил достучаться до УК «по-человечески». Сбегал в ближайший супермаркет и вернулся с аппетитным тортом. На стук высунулась всё та же сотрудница. Тут же ей вручили торт и предельно вежливо попросили уделить пять минут, просто ответить на пару вопросов. И она согласилась побеседовать. Эти пять минут оказались самыми ценными за всё время, потраченное на проверку объекта! Сотрудница УК поняла, о какой квартире речь, и рассказала: дом в порядке, долгов нет, собственник вполне благонадёжный… Но эта квартира фигурирует в семи уголовных делах! По своим каналам выяснили, что уголовки там на любой вкус. Изначально квартиру как будто «отжали» у многодетной семьи. История мутная, но с ней объект сразу становится суперрисковым. Потом были квартиранты – любители запрещённых веществ. Повадились подозрительные личности, которые периодически названивают в домофон. Одна из вечеринок закончилась мордобоем с нанесением тяжких телесных повреждений… Допустим, купите вы эту квартиру. Но есть вероятность, что когда-то её приобрели через мошенническую схему. Если какая-то из предыдущих сделок будет признана незаконной – все последующие (и ваша) станут ничтожными, аннулируются. И даже если вы каким-то чудом защититесь от отката сделки – на период расследования уголовного дела (а это может быть и 10 лет) могут вынести запрет на отчуждение объекта. Вы просто не избавитесь от этой квартиры! Вот потому и продавали её с таким дисконтом. И, конечно, покупать такой объект не следует. Вовремя принесённый тортик помог уберечь клиентов от проблем – эту квартиру они не купили. Надо понимать, что у правоохранительных органов нет единой базы уголовных дел и проверок, в которых фигурируют объекты недвижимости. Поэтому огромную роль играет сарафанное радио. Дадим чисто житейский совет: если думаете приобрести объект недвижимости на вторичке – пообщайтесь с теми, кто может поделиться нестандартной информацией. Это соседи, участковый, сотрудники УК или ТСЖ, энергосбытовые компании… Они могут особо ничего и не знать про объект, а могут рассказать гораздо больше выписки из ЕГРН. Жильё или коммерческая недвижка – правила и советы одни и те же. Надеемся, что эта история будем вам полезна. Ну а если есть конкретные вопросы или нужна помощь – пишите в . Всегда рады помочь План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 997
159
Ноу-хау: фирма переиграла ФНС с помощью… частного детектива! Конец года – подходящее время вспомнить полезные истории и нерассказанные лайфхаки для бизнеса. Мы всегда делимся интересными судебными решениями, а сегодня расскажем ещё об одном – о том, как бизнес отбил деньги в суде при помощи частного детектива. В Самарской области ООО «НаДО» (занимается производством продуктов питания) попало на выездную проверку за период 2015-17 годов. И закончилась проверка плохо: доначислили налог на прибыль организаций 38,5 млн рублей, НДС более 20 млн плюс пени почти 21 млн и штраф 5,6 млн. Общая сумма – больше 85 млн. ООО сперва успешно пожаловалось в местное управление ФНС и сумело «списать» больше половины доначислений. Но всё равно сумма осталась внушительная. Тогда фирма пошла судиться (дело А55-3664/2021 в Арбитражном суде Самарской области). Суд подробно разбирал выводы ИФНС, что подрядчики фиктивно оказывали ООО услуги по ремонту морозильных камер и по перевозке продукции. Налоговики допрашивали кладовщиков, владельцев машин… Результаты допросов – против ООО. Легендирование посыпалось, налоговики решили, что раскрыли схему… Но в итоге стороны схлестнулись из-за 16 млн доначислений налога на прибыль. Эту сумму ИФНС насчитала с так называемых внереализационных доходов. В их состав включается списанная кредиторская задолженность (в этом случае ИФНС насчитала 80,5 млн рублей). ООО упёрлось и стало доказывать, что налоговики нарушают закон, потому что кредиторка на самом деле не списана, а срок исковой давности по ней не истёк. Так вот, ООО заявило, что ещё в 2017 году пять фирм уступили всю эту кредиторку ООО «Торговый дом «Дед и Бабка». ИФНС неплохо подготовилась и допросила бывшего руководителя «Деда и Бабки» Гринцявичюса: тот заявил, что руководителей ООО «НаДО» не знает, про финансово-хозяйственные отношения с этим ООО не знает, про кредиторку не знает, договоров переуступки права требования не подписывал... И вот тут ключевой момент. ООО предоставило протокол опроса Гринцявичюса, но проведённого частным детективом. И тут этот же Гринцявичюс дал абсолютно другие показания! Он рассказал, когда познакомился с директором ООО, когда купил право требования кредиторки и когда заключал договоры, вспомнил все суммы и перечислил все фирмы... Вопрос был в том, как всё это оценит суд. А суд на удивление не стал разбираться в мотивах изменчивого поведения Гринцявичюса и просто принял этот протокол допроса. Более того, суд принял и акты сверки взаиморасчётов между двумя ООО. «Указанные акты сверок расцениваются судом в качестве доказательства, подтверждающего перерыв течения срока исковой давности. Таким образом, отсутствуют основания, установленные п. 18 ст. 250 НК РФ в совокупности с положением ПБУ 9/99, для списания в 2017 году кредиторской задолженности перед ООО «Торговый Дом «Дед и Бабка» в размере 80 515 861,10 рублей и включения её в состав внереализационных доходов ООО «НаДО». Самарский суд пришёл к выводу, что решение ИФНС «не соответствует требованиям Налогового кодекса РФ и нарушает права и законные интересы заявителя». ООО сумело отбить 16 млн, а налоговиков обязали устранить нарушения. Стороны пошли и в апелляцию, и затем в кассацию. Налоговики называли показания Гринцявичюса противоречивыми, просили дать им «надлежащую оценку». Но суд не усомнился в детективе. В июне первоначальное решение окончательно устояло в кассационной инстанции. Мы не склонны переоценивать влияние частных детективов на суды. Но конкретно в этом деле протокол опроса стал реальным аргументом и помог отбить значительную сумму. Это успех. Часто в легендировании бывает трудно доказать какие-то факты. И тут как раз может помочь частный детектив. Это независимое лицо, суд вынужден с ним считаться. Его услуги обойдутся не очень дорого, но зато вы приобретёте «железного» свидетеля в свою пользу. На практике частный детектив обычно – это ИП на патенте, но обязательно с лицензией. Возьмите на заметку – может пригодиться. И подпишитесь на новостной бот – он пришлёт самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 349
135
Не пришел на допрос – уже не директор? Нашли тут интересное решение суда по делу № А56-109786/2021. Не вершина, конечно, судебного творчества, но как прецедент может быть полезным. Речь пойдет о признании недостоверности директора. Налоговая любит так развлекаться, если нужно поднять показатели или исключить организацию, чтобы не принять отчетность, ну или еще по каким-то причинам. Хотя во многих случаях они недостоверят по делу, это тоже надо признать. Вот и в этой истории директора питерской компании «Альпина Групп» некую Карачевцеву А.В. вызвали на допрос, судя по всему не зря. По критериям налоговой это типичная однодневка: ни материально-технической базы, ни персонала, никакой деятельности по факту не осуществляла. Директор, скорее всего, номинал. Светить ее в налоговой было совершенно ни к чему. И на допрос никто не пришел. Не увидев гражданку Карачевцеву А.В. на допросе и не получив никакого ответа от фирмы на свой запрос, налоговая на этом основании внесла в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о данном лице как директоре. Обычная практика. На этом история таких фирм часто и заканчивается. А вот дальше интересно. Когда налоговый орган прислал уведомление об исключении из реестра, налогоплательщик, чтобы исправить ситуацию, подал заявление по форме № Р13014 о внесении изменений в ЕГРЮЛ. Налоговая отказала во внесении изменений. И тогда компания обратилась в суд с заявлением и просила обязать инспекцию исключить из ЕГРЮЛ сведения о недостоверности и «внести в ЕГРЮЛ достоверные сведения о единоличном исполнительном органе и участнике ООО «Альпина Групп» Карачевцевой А. В.». А дальше случилось очередное волшебство в суде. Даже не смотря на то, что на заседание ни заявитель (представитель от фирмы), ни сама Карачевцева не явились, Арбитражный суд Санкт-Петербурга в апреле этого года вынес решение в пользу налогоплательщика. Суд посчитал, что неявка на допрос сама по себе не свидетельствует о недостоверности сведений о генеральном директоре. И указал налоговикам на то, что оспариваемое решение является необоснованным, не соответствует закону и нарушает права заявителя, т.к. из материалов дела не следует, что сведения о Карачевцевой А.В. недостоверны. Налоговая решение суда оспаривать не стала. Уж не знаем, зачем этой «Альпине» так важно было в тот момент отстоять своего директора-номинала. В любом случае, у них получилось. Это в очередной раз вселяет надежду, что суд может выступить на стороне налогоплательщика даже в такой ситуации. И признание директора недостоверным – это не приговор, наоборот, за него еще вполне можно побороться, даже за номинала, если очень надо. Так что если вы сидели в глухой обороне и никуда не ходили, то не все потеряно и можно восстановить недостоверность по директору, не предъявляя его миру. И, возможно, даже урегулировать это в досудебном порядке с помощью хорошего юриста и ссылки на это решение. Поэтому мы и решили его осветить. Все, конечно, зависит от ситуации. Если у вас реальная компания, то так игнорировать налоговиков, пожалуй, и не стоит. Лучше прийти, познакомиться, чтобы в инспекции увидели, что директор есть, свою деятельность осуществляет. Тогда и без судебных разбирательств можно вполне обойтись. Другое дело, что надо как следует подготовиться. Как раз недавно Наши юристы готовы подсказать, как лучше действовать в том или ином случае, поэтому пишите в , разберемся в ситуации и постараемся помочь. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 187
97
Конец декабря – время особым образом прибраться в офисе В январе и феврале налоговики чаще, чем обычно, проводят выемки документов. Связано это с тем, что ближе к концу декабря ФНС традиционно запускает тематические ВНП и начинает рассылать требования. В декабрьской суете фирмы либо отмахиваются от них, либо пишут отказы и отписки про должную осмотрительность и надежных контрагентов. Конец года – не до того. Тут надо понимать, что уже в январе, когда на первое требование не придут документы от фирмы, налоговики могут взять ноги в руки и побежать на выемку. И хоть эти мероприятия в масштабах страны происходит не так часто, никогда нельзя быть полностью уверенным, что именно вашей фирмы это не коснется. Поэтому как раз сейчас стоит уделить время наведению порядка в офисе, а затем неукоснительно его поддерживать. Прежде всего, тем, кто получил требование в рамках ВНП. Но и остальным лучше заранее все организовать правильно. Ведь если 1С хранится не в облаке, где доступ к ней можно быстро отключить, а на компе главбуха или на сервере в подсобке, то запросто все скачают или унесут с собой технику и посмотрят. Про IT-безопасность мы уже писали, например, , - можете перечитать. Поэтому важно хранить в доступе только то, что готовы показать. Не должны на видном месте стоять папки с подписью «Однодневки» или «БумНДС», что бывает. Уберите со столов и из ящиков важные записи, флэшки и съемные жесткие диски, а с монитора – стикеры с конфиденциальной информацией. Также не рекомендуем использовать ежедневник с логотипом компании для записей о схемах, суммах, данных «левых» контрагентов и номиналов. Ведь блокнот с нейтральной обложкой можно попробовать не отдать как личное имущество. То же и с ноутбуком. Сотруднику надо сразу заявить, что это личный, крепко прижать к груди и не отдавать. Личные вещи при выемке изымать не имеют права (ст. 23 Конституции, как минимум), ведь это не обыск. Хотя на практике, конечно, чаще бывает, что гребут всё подряд, грубо превышая полномочия. Тут, конечно, срабатывает человеческий фактор – кто-то быстро прячет все в сумку и по карманам и отстаивает свои права. Кто-то теряется и отдает. А вот если все заранее убрано и спрятано, а доступ к базам успели отключить, то и бояться нечего. Конечно, важно сохранять самообладание и внимательно читать постановление. И не отдавать то, что не относится к предмету проверки, если ВНП тематическая. При проверке НДС, например, не надо отдавать приказы на работников, штатное расписание, все бухгалтерские регистры. Здесь можно предложить подготовить выписки конкретно по 41 счету. Смотрим, чтобы все изъятия проходили только в присутствии свидетелей. Они должны перемещаться из кабинета в кабинет вместе с налоговиками. Обязательно следите, чтобы те не говорили свидетелю, что ему писать в протоколе. Сами тоже протокол внимательно читайте и пишите замечания. Лучше всего, если есть свой юрист. Его надо сразу вызвать, чтобы он проконтролировал все действия проверяющих. На что хотим обратить особое внимание. Раньше налоговики имели право проводить выемку только по месту нахождения проверяемого юрлица. Теперь они могут это делать и в любом другом помещении, где, по их мнению, могут храниться интересующие их документы. В том числе в офисе другой фирмы. Как, например, в деле № А40-111196/21-75-2214. Там в ходе контрольных мероприятий было установлено, что ООО «Пакинг Групп» и «ПГ ИНЖИНИРИНГ» являются аффилированными, и есть основания полагать, что по месту нахождения второй фирмы будут обнаружены документы, имеющие отношение к проверяемой первой. Результат выемки это подтвердил, и суды всех инстанций встали на сторону инспекции. Так что, если у вас похожая ситуация, то прибраться стоит и в офисах дружественных контрагентов. Выемку обжаловать крайне трудно как по процессуальным нарушениям, так и по существу, поэтому лучше сразу сделать так, чтобы она была нерезультативной для налоговиков. Обращайтесь в , если остались вопросы, поможем навести порядок и подскажем, на что еще обратить внимание при уборке. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 090
102
Прецедент или ошибка? Суд помог фирме отбить миллионы с помощью… налоговой оговорки Мы всегда рады справедливым судебным решениям, которые становятся лайфхаками для бизнеса. Но сегодня расскажем о неоднозначном деле – о том, как многомиллионный спор решила налоговая оговорка в договоре. Вообще налоговая оговорка – это особые условия, позволяющие покупателю компенсировать или взыскать убытки с контрагента, если он нарушил какие-то гарантии, из-за чего возникли претензии со стороны ФНС. Такую опцию несколько лет назад стали практиковать многие крупные компании. В 2018 году ООО «ММ-АГРО» (Поставщик) и ООО «Великолукский свиноводческий комплекс» (Покупатель) заключили договор поставки пшеницы и ячменя. Всего было поставлено товара почти на 516 млн рублей. Но Покупатель не доплатил 21 млн, поэтому Поставщик пошёл в суд (дело № А48-3204/2020 в Арбитражном суде Орловской области) – потребовал взыскать долг плюс пени 5 млн рублей. Покупатель заявил, что ранее предъявил к вычету суммы НДС, но затем пришли письма от ИФНС: по данным системы «АСК НДС-2» за 3 и 4 кварталы 2019 года у Поставщика не сформировалась цепочка для принятия к вычету сумм НДС на сумму более 26 млн. Разрыв. Покупатель предложил Поставщику подать уточнённые декларации, но реакции не последовало. Тогда Покупатель… добровольно (!) отказался от вычетов и решил просто не платить фирме 21 млн, сославшись на налоговую оговорку в договоре. Оговорку прописали в допсоглашении к договору, и вот самый волшебный пункт: Если поставщик не устранит признаки несформированного по цепочке хозяйственных операций с участием поставщика источника для принятия покупателем к вычету сумм НДС в указанный срок, поставщик обязуется возместить имущественные потери покупателя, в том числе потери, вызванные предъявлением требований органами государственной власти к покупателю или к третьему лицу. Орловский суд долго и мучительно разбирался в теме и пришёл к выводу, что информация ИФНС «в полной мере не отражает объективные обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения настоящего спора». Покупатель, по мнению суда, сильно завысил сумму имущественных потерь да и в принципе не доказал право не платить. Итог: суд в феврале прошлого года вынес решение в пользу Поставщика и прямо указал, что Покупатель ведёт себя недобросовестно и злоупотребляет правом. Покупатель, конечно, стал оспаривать такое решение. Апелляцию проиграл, а вот в кассации всё вдруг перевернулось с ног на голову. Суд посчитал, что Покупатель принял все необходимые меры – направил уведомление контрагенту и предупреждения, уточнил декларации... И в октябре 2021 года первоначальное решение отменили и «простили» свинокомплексу 26,4 млн. Поставщик пожаловался в Верховный суд. А он в январе выдал определение – вообще не стал рассматривать жалобу в судебной коллегии! Наши эксперты сошлись во мнении, что история странноватая. Конечно, по логике, Покупатель должен сперва дождаться акта КНП или ВНП, а потом уже считать потери и предъявлять кому-то претензии. Ведь ИФНС умеет «бомбить» сомнительными письмами с угрозами и намекать на токсичность контрагентов. Но выкрутасы налоговой – точно не повод убирать вычеты и подставлять контрагента. А тут Покупатель включил режим «налоговой оговорки» только на основании писем ИФНС – актов проверок не было. И всё шло предсказуемо. До кассации. Эта история сама подсказывает простой совет: чтобы обезопасить себя от лишних сюрпризов, важно в договоре с оговоркой максимально подробно прописать основания её применения – это как минимум акт проверки и решение налоговой, но точно не письмо или уведомление. Избегайте в договоре оговорок с размытыми условиями «включения», чтобы не попасть в ситуацию, которую даже суды видят совсем по-разному, и не оплачивать мутные хотелки ФНС. Лучше действовать с контрагентом сообща, в единой легенде. Возможно, вам пригодится этот кейс. Посмотрим, как дальше суды будут вести себя в подобных историях. Обязательно расскажем. А ещё подпишитесь на новостной бот – он пришлёт самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 919
167
Строители построили надежную схему и выиграли в суде Для поднятия настроения расскажем сегодня об одном деле, которое в первой инстанции выиграла у ИФНС строительная компания «КамаРегион» из Перми. Строители оспорили решение ВНП, по результатам которой им доначислили НДС в сумме 5 510 520 руб., пени 2 801 439, 37 руб. и штраф 5 350 руб. Вначале изучение решения по Делу № А50-9209/2022, которое Арбитражный суд Пермского края вынес 2 декабря 2022 г, не предполагало положительного исхода для «КамаРегион». Надо отдать должное налоговикам – они провели колоссальную работу. Одних только допросов несколько десятков, не говоря уже о внушительном объеме изученных документов по финансово-хозяйственной деятельности компании и ее контрагентов ООО «РСК» и «ПЗШП». Доказательства инспекции на первый взгляд казались железобетонными. Вот лишь несколько примеров: - «КамаРегион» и «РСК» зарегистрированы по одному адресу, имеют общих сотрудников и поставщиков, а также общую электронку. Более того, руководители компаний – однокурсники Пермского политеха, давнее знакомство и дружеские отношения подтверждают. - Бухучет в спорный период вело одно лицо – главбух ООО «КамаРегион» Шатрова Т.А. Отправка налоговой и бухгалтерской отчетности производилась с одних и тех же IP-адресов. - Ошибки в оформлении договоров: нумерация рандомная, тексты типовые, нет части реквизитов, не указаны конкретные детали выполнения работ и пр. - Нестыковки в сметах, актах выполненных работ, счетах-фактурах и других финансово-хозяйственных документах. - Не согласовано с заказчиком привлечение спорных субподрядчиков, отсутствуют пропускные журналы, допуски к работам, копии пропусков на сотрудников субподрядчиков. Все документы, командировочные и пропуска оформлялись через «КамаРегион». По мнению инспекции, многие строительно-монтажные работы вообще выполнены нетрудоустроенными физическими лицами. В подтверждение этого приведены протоколы их допросов: физики даже не слышали о «РСК» и «ПЗШП», материалы покупали за наличку, также арендовали спецтехнику на местах, денежные средства получали от «КамаРегион». В тексте есть еще масса выявленных проверкой моментов. Формат поста не позволяет перечислить здесь все, что налоговикам удалось накопать в ходе ВНП, но, поверьте, масштаб действительно впечатляет. Обычно компании проигрывают такие дела с гораздо меньшим количеством доказательств. Но не в этот раз. В этом деле суд волшебным образом встал на сторону налплатов и заявил об ошибочности выводов налогового органа. Более того, суд методично и аргументированно разнес большую часть из них. И указал ИФНС на то, что «в рассматриваемом случае реальность хозяйственных операций, фактическое выполнение работ заявленными контрагентами Инспекцией не опровергнута». А ведь это – главное, что надо было доказать! И действительно: спорные контрагенты зарегистрированы более 10 лет назад, осуществляют реальную деятельность и исправно платят налоги. «КамаРегион» не являлась их единственным заказчиком, а выполненные работ оплатила в полном объеме. Вывод средств через обнальную контору и дружественных ИПов с возвращением денег в «КамаРегион» доказать не удалось. Привлечение к выполнению работ третьих лиц законом не запрещено и к уплате налогов отношения не имеет. Суд даже обосновал и выдачу пропусков, и высокую долю продаж в разрезе по контрагентам, и даже, на минуточку, то, что «сами по себе признаки подконтрольности контрагента и взаимозависимость участников сделок не означают наличия у налогоплательщика цели причинения вреда бюджету». В решении суда еще много подобных прекрасных формулировок. Читали с огромным удовольствием как хороший детектив. Суд реально порадовал своей позицией и адекватностью. Но и строители молодцы. Даже если они что-то и мутили по старой дружбе, что скорее всего, то залегендировали это очень качественно. Как раз об этом мы постоянно говорим: только вдумчивая, детальная разработка схемы и четкое соблюдение договоренностей на протяжении всей ее работы поможет выстоять в суде даже в таком, на первый взгляд, безнадежном деле. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 506
237
Допросы в шашлычной, или как переиграть хитрого инспектора Вызовы на допросы – злободневная тема. Мы рассказывали, как с ФНС и как «встретиться поговорить». А если налоговая массово вызывает на допрос ваших сотрудников? Давайте разберёмся, как заранее подготовиться и защитить бизнес. Если при выездной проверке инспектор не «накопал» нужных документов, то он будет «пытать» сотрудников фирмы и на основе их слов собирать доказательную базу. Ваша задача – оставить инспектора без ценной информации. Вызов грозит любому сотруднику. ИФНС будет искать того, кто может болтонуть лишнего. Имейте в виду: налоговая интересуется и бывшими сотрудниками фирмы и находит их даже в других регионах. Легенда. Многие считают, что работникам лучше не знать «серую» сторону фирмы. Мы с этим не совсем согласны. Если сотрудник расскажет свои представления о фирме – это риски. Всё-таки можно проговорить с работниками основные вопросы, составить единую легенду предприятия: не что происходило фактически, а что нужно рассказать ФНС. Если у вашей фирмы штат до 30-40 сотрудников – внедрить легенду вполне реально. Например, вы дробите бизнес через нескольких ИП – они в вашей фирме выполняют функции бухгалтера, завхоза… Если сотрудники не знают этих деталей, то они будут считать ИПшников работниками предприятия. Это обрушит легендирование бизнеса. Или, скажем, ваш кладовщик помнит трёх самых крупных поставщиков, которые привозят товары. А по документам у вас их 20. Но он вспомнит только трёх и даст зацепку налоговой. Ваши сотрудники должны понимать: – нужно сообщить руководству о вызове на допрос – идти только с юристом – отвечать на вопросы только о своих трудовых обязанностях – отвечать только по теме повестки Возможно, инспектор попробует даже диктовать «правильные» ответы. Такие подсказки игнорируйте. Не помнить какие-то факты – это нормально. Отвечать «не помню» – тоже. Хитрость. Не стоит соглашаться на допрос не по месту налоговой. Если к вам пришли с повесткой – лучше мягко «соскочить» и пообещать прийти в налоговый орган, но предварительно заручившись поддержкой юриста. К клиенту нашего консалта так «пристали» в шашлычной – он и мяса наелся, и выкрутиться сумел, но теперь основательно готовится к следующей встрече с ФНС. Есть популярный совет: на допросе не отвечать, ссылаться на статью 51 Конституции РФ (никто не обязан свидетельствовать против себя). Но если на все вопросы ссылаться на ст.51 – могут влепить штраф. Лучше «разбавлять» адекватными ответами – особенно на пустые и неопасные вопросы. Можно сослаться на ст.51 и уйти от скользкого вопроса. Это лучше, чем простой отказ отвечать. Но налоговики обычно задают несколько похожих вопросов – на один откажешься отвечать, а на другой ответишь… Будьте аккуратны. Адвокат. Штатные юристы могут подготовить сотрудников, но сами они, как правило, на допросы не ходят. Их участие может вызвать лишние подозрения налоговой и к тому же требует оформления нотариальной доверенности от каждого работника… Практичнее – привлечь адвоката, он самостоятельно выпишет на каждого ордер. Если сотрудников фирмы вызвали на допросы, то сперва отправьте одного с адвокатом, и пусть они вернутся с копией протокола. Вы увидите перечень вопросов (зачастую они однотипны), поймёте интерес налоговой и сможете срочно подготовить остальных. Протокол. Это итоговый документ допроса. Ваш сотрудник может говорить что угодно… Важно то, что будет вписано в протокол! Поэтому нужно: – внимательно ознакомиться с протоколом и проверить его – при необходимости настаивать на изменении формулировок ответов, иначе не подписывать – получить копию протокола Если инспектор оказывал давление, перебивал, спорил, торопил и т.д., то обязательно отразите это в графе «Замечания». Допросы требуют от бизнеса подготовки. Не всегда полезно уходить в глухую оборону, особенно если суммы большие и могут вызвать интерес ОБЭПа. Надеемся, что наши простые советы будут вам полезны. А если нужна помощь, то пишите в . Подберём для вас наилучшее решение. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 206
138

Как вам идея собирать НДФЛ не с доходов, а с расходов?

Да. Это честнее по отношению к бедным
Нет тут никакой справедливости. Это ударит по экономически активному населению
Идея хорошая, но реализовать не получится. Появится большой теневой сектор
Сейчас НДФЛ более-менее работает. Лучше ничего не трогать
Может, идея и неплохая, но государство опять спихнёт лишнюю нагрузку на бизнес
0
Anonim ovoz berish
20 157
2
Справедливый НДФЛ? Как собрать налог с теневых доходов и заставить платить богатых Мы привыкли к разговорам о том, что система налогообложения должна быть справедливой для граждан. Периодически эту тему поднимают и сама власть, и общественные организации. Иногда встречаются интересные мысли. Как вам идея изменить систему сбора налога на доходы физлиц? В нашей стране общественники часто занимаются обычным популизмом. Но иногда у них появляются очень любопытные идеи. Так просторах интернета мы наткнулись на предложение изменить механизм взимания НДФЛ. Не будем рекламировать авторов – найти нетрудно, если будет интересно. Сейчас НДФЛ составляет 13% и 15% при доходах свыше 5 млн рублей. К доходам относятся зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества и т.п. И есть ещё отдельные случаи со ставкой 35% (например, выигрыши в лотерею и высокие проценты по вкладам). Большинство граждан как бы и не платят НДФЛ – его сразу удерживает работодатель. Много лет звучали предложения ввести полноценную прогрессивную шкалу НДФЛ, а бедных вообще освободить от налога. Логика такая: чем выше доход – тем выше налог. Но стало ясно, что обладатели высоких доходов будут прятаться от государства ещё сильнее. А тут общественники предлагают платить НДФЛ не с доходов, а с расходов. Они рассуждают так: богатый человек – это не тот, у кого много денег, а тот, кто много тратит. То есть по их версии, НДФЛ должен быть налогом не с заработанных, а с потраченных денег. Действительно, как оценить богатство? Много денег, движимого и недвижимого имущества? Или богатый человек – этот тот, кто получает много услуг? Высокоуровневый отдых, хорошее питание, лечение, образование и т.д. Получается, что деньги – это только потенциальное, но ещё не реализованное богатство. НДФЛ предлагается взимать по аналогии с НДС. И тут сразу возникает вопрос теневых доходов. Если вы работаете на заводе и живёте на одну зарплату – да, вам это удобно. Если вы свою зарплату спрячете под матрас, то вообще никакого налога не заплатите. Но многие-то декларируют гораздо меньше доходов, чем реально зарабатывают. Многим предпринимателям часть выручки приходит на карту. Многие продают что-то в интернете… Всё это сейчас проходит мимо НДФЛ. А вот покупки не скроешь. Если богатые ускользнули от НДФЛ при зарабатывании, то тут они точно не ускользнут при трате этих денег. Простой пример. Дядя Вася работает слесарем, а питается преимущественно урожаем со своей дачи. Сейчас работодатель у него забирает 13% зарплаты. А если систему поменять, то эти 13% дядя Вася сможет плюсом складывать в какую-нибудь кубышку на чёрный день. Справедливо? Другой пример. Получил 20-летний студент от богатого дедушки в наследство огромную сумму денег… Несколько лет нигде не работает и при этом ни в чём себе не отказывает. Отдыхает за границей, покупает мотоциклы, ужинает в ресторанах. Никакого НДФЛ он не платит вообще! Справедливо? А ещё 30% (или больше?) россиян получают серую зарплату. Сейчас они платят НДФЛ только частично. А если брать налог с расходов, то будут платить больше. Авторы идеи называют ряд плюсов такой системы взимания НДФЛ: – налог будет собираться в полном объёме – государство будет видеть собранные суммы практически сразу, а не год спустя – сократятся все нынешние затраты на администрирование сбора НДФЛ – НДФЛ станет справедливым – нагрузка вырастет у тех, кто скрывает свои доходы Наши эксперты сами поспорили о механизмах реализации такой идеи. То ли налог мог бы уходить с каждой транзакции. То ли НДФЛ нужно изначально «зашить» в цену товара – чем дороже товар, тем выше налог. Кстати, давным-давно ведь был у нас налог с продаж, но тогда и НДС не было. Видимо, основной посыл тут – специфичный запрос на справедливость. Чтоб заработанное теневым путём попало в налогооблагаемый оборот. Справедливо это? Идея очень спорная. И воплотить её в жизнь совсем не просто. Но нам она показалась интересной. Хотим узнать ваше мнение. Подпишитесь на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 338
48
Что можно построить из шкур, или новые фейлы легендирования Нам не надо придумывать истории для наших постов. Их щедро и постоянно дарит реальная жизнь. В силу определенных причин иногда приходится скрывать реальные имена героев, названия фирм, сферу деятельности и даже менять регион. Но если речь идет об опубликованных судебных решениях, то тут шифроваться уже не надо, и можно открыто обсудить ситуацию. И это хорошо, потому если бы мы сами не прочитали решение Арбитражного суда Приморского края по делу № А51-688/2021 от 27.01.22, то тоже бы решили, что это что-то из области чьей-то богатой фантазии. Нам просто уже сложно представить, что можно допустить столько нелепых ошибок ради желания сэкономить на налогах. Можете, кстати, тоже почитать – очень занимательно: там и большая армянская семья с амнезией, и корейцы на субподряде, и фирмы-призраки, и левые расчетные счета, и мостовые сваи для ремонта электропроводки в поселковом ДК. Фейерверк, одним словом! Итак, одна строительная компания, ООО «Огбен», хотела снизить налоговую нагрузку. Но сделала это настолько незатейливо, что в результате ВНП за 2017 год налоговики установили, в том числе, следующее: неправомерно предъявлен к вычету НДС в общей сумме 3492039 руб., завышены расходы, уменьшающие доход от реализации в сумме 19400219 руб. Также неправомерно включена в состав расходов стоимость транспортных услуг и механизмов в общей сумме 1969300 руб. Были и другие претензии, все перечислять не будем. Вот лишь несколько ярких фейлов. Практически все компании в схеме были аффилированными: директорами и учредителями в них были некий Исраелян П.Р., его родной брат, и их двоюродный брат Никалаян С.Ж. ООО «Огбен» занималось строительством и ремонтными работами, при этом на субподряд пригласили ООО «Скорняк». Основной вид деятельности которого удивительным образом совпадает с названием – дубление и выделка кожи. Видимо скорняки еще и отличные специалисты по ремонту и демонтажу зданий. При этом в проверяемом периоде у компании уже не было ни работников, ни оборудования и иного имущества, ни движения средств на р/с. То же самое установлено и в отношении ООО «НАС-2», которое «Скорняк» взял уже себе на субподряд. В других эпизодах подобное было выявлено и в отношении других фирм, заявленных как контрагенты. Некоторые уже почти десять лет не вели никакой деятельности. Зато принадлежали все тем же лицам. По факту же вообще корейцы работали и собственные сотрудники «Огбена». Что касается договоров, актов и счетов-фактур, то они были заключены и подписаны с субподрядчиками раньше, чем между ООО «Огбен» и его заказчиками, что, по мнению суда, противоречит обычаям делового оборота. Договоры к тому же были сугубо формальными. Оплаты по договорам субподряда не было. Документы на отпуск и списание материалов за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 в отношении контрагентов у ООО «Огбен» отсутствовали. Все абсолютно однотипно и незатейливо. С материалами вообще весело получилось. По документам закупали сваи для опор мостов, но даже не имели нужного транспорта для их перевозки и не смогли доказать привлечение перевозчиков. Более того, в тот период они согласно договору производили монтажные работы по установке электрических сетей. К чему там сваи, объяснить не смогли. И подобных нестыковок было несколько. В итоге начислили им 8143931,03 руб.: НДС, налог на прибыль, пени и штрафы. Налоговая четко предоставила полную доказательную базу и убедила суд, что все сделки носили фиктивный характер с целью снизить налоги. Все три судебные инстанции налоговую поддержали. Сейчас уже конец года, пора считать налог на прибыль. Не стоит недооценивать налоговую, особенно с подобными примитивными схемами. Посмотрите свои документы: присутствует ли логика и обоснованность финансово-хозяйственной деятельности, есть ли прослеживаемость и чистота сделок, соответствуют ли контрагенты, надежно ли залегендированы все этапы. Как всегда в этих вопросах вам готов помочь наш , обращайтесь. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
18 962
37
НДФЛ при продаже недвижки: хитрый нюанс, о котором не думают, а потом платят Расскажем, на чем люди еще попадаются, когда речь идет о недвижимости. Не раз и не два уже сталкивались. Как ни странно, это сроки владения. По окончании такого срока владелец может продать недвижимое имущество без уплаты НДФЛ. Просто там есть один хитрый нюанс, на который многие не обращают внимание. Напомним, что если имущество вы получили в дар, в наследство, по приватизации, договору ренты или это ваше единственное жилье, то уже через 3 года можно его спокойно продавать. Для остальных случаев срок – 5 лет. В чем же подвох? Вот история для наглядности. Земли бывшего колхоза еще в 80-х годах раздали на паях местным жителям. Пай в чем-то можно сравнить с долевой собственностью. Он не подразумевает выдел конкретного земельного участка в натуральном виде. Но на практике люди, конечно же, землю между собой неофициально поделили, разделив поле на участки. И каждый жил с уверенностью, что вот этот участок – мой. Со временем большинству в деревне эти огромные поля стали неинтересны. И жители были готовы от них избавиться. Тем более рядом появился фермер, готовый часть полей выкупить для посева кормовых. Через риелтора обратился с предложением продать ему кусок, состоящий из участков, условно принадлежавших 53 местным жителям. Только с условием, что собственники сами сделают межовку. А затем участки, заинтересовавшие фермера, продадут ему. Так все и сделали. Однако радость продавцов была недолгой. Государство в лице ФНС потребовало заплатить налог с реализации. Это стало для всех полной неожиданностью, ведь люди владели землей более 30 лет. Какой тут может быть налог?! Оказалось, что может. При межевании из единого участка с одним кадастровым номером получилось много новых с уже новыми кадастровыми номерами. Вот срок владения и обнулился. Второй случай. Частный жилой дом, построен 10 лет назад. Решили сделать еще пристройку. После окончания работ все изменения внесли в документы, и в связи с этим дому был присвоен новый кадастровый номер. Ну, подумаешь новый номер. Дом-то старый. Прошло буквально два года, обстоятельства резко поменялись, и дом решили продать. И на следующий год прилетает налог с продажи имущества. Хозяин недоумевает, как, 12 лет дому, с чего вдруг платить? С того. Смена кадастрового номера в обоих случаях – это своего рода маркер, который сигнализирует о формировании нового объекта недвижимости. Поэтому любое физическое изменение объекта, зафиксированное документально, влечет за собой обнуление сроков владения. Это нужно четко понимать. Сразу подскажем, что в случае с домом следовало пристройку зарегистрировать отдельно и продавать уже два объекта. Тогда налог заплатили бы только со второго. Ну а крестьянам надо было, конечно, продавать все поля целиком. Пусть бы фермер сам делал межевание. Потом участками вернул бы тем, у кого не планировал покупать, а деньгами заплатил бы только за реально приобретаемые участки. Тогда старые владельцы не попали бы на налог. А так фермер с риелтором обманули доверчивых крестьян и подвели их под нехилый НДФЛ. Землю-то оценили и оформили уже по новой кадастровой стоимости! И это были далеко не копейки как 40 лет назад, а миллионы. Как показывает практика, у многих нет понимания того, что же такое – вновь образованный объект недвижимости, касается ли это земли или строений. Поэтому надо запомнить: если объект изменился (сделали пристройку или прирезали кусочек земли к участку) – все, это теперь новый объект с новым кадастровым номером. Поэтому лучше все изменения регистрировать как отдельные объекты, чтобы не сбивать сроки владения общим имуществом. Вдруг через год продавать придется. Если остались вопросы, то наши юристы еще раз подробно все объяснят и помогут правильно оформить. Пишите в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 922
206
Как на ровном месте разрушить бизнес Сегодня у нас показательная история от знакомого бухгалтера из Карелии о том, как легко можно развалить отличный бизнес. Был у нее как-то на аутсорсе один клиент, ООО на ОСН. Начиналось все у него отлично. Прекрасная идея, свободная ниша, заключил серьезные контракты, сразу получил авансы и на эти средства наладил производство металлоконструкций. Нанял отличную команду мастеров и крутой отдел продаж. Два года работали спокойно. И вот однажды во время очередного отчетного периода бухгалтер посчитала сумму налогов к уплате (около 2 млн руб.) и сообщила ее клиенту. Он сказал, да ок. Но когда через день она собралась все оплатить, на счете было пусто. Оказалось, что накануне предприниматель купил несколько станков. Почему так внезапно, не объяснил. Наоборот, сделал вид, что впервые слышит про деньги на налоги. Якобы, это бухгалтер что-то напутала. Дальше больше. Чтобы как-то перекредитоваться в этой ситуации, он решил буквально в последнюю минуту купить бумажный НДС. Из-за спешки взял не глядя чуть ли не у первой попавшейся площадки. Да еще и бухгалтеру велел не вникать, а просто включить его в отчет. Она была против, но спорить было бесполезно. Конечно, выстрелила цепочка в АСКе, налоговая начала проверять и очень удивилась, увидев у контрагента ОКВЭД на розничную торговлю очками и контактными линзами. При том, что предприниматель изготовлял и поставлял в несколько регионов весьма узкопрофильный ассортимент крупных металлоконструкций. То есть розничную торговлю очками тут ну никаким боком было не пристроить и не объяснить. Его вызвали и сказали, убирай это недоразумение. Вместо этого он попытался вычеты отстоять. Нашел какого-то водителя с «газелькой», готового подтвердить, что что-то такое он якобы вывозил с такого-то склада по заказу этого клиента. Но там тоже нашли нестыковки. По указанному адресу склада не оказалось. Да еще и в ТТН-ках обнаружили, что подпись директора «бумажной» компании-контрагента не совпадает с той, которая в уставе. Почерковедческую экспертизу не проводили, просто положили рядом документы и ткнули его носом. Кстати, в тот момент еще можно было все оспорить и порешать. Бухгалтер буквально умоляла клиента найти хорошего налогового юриста. Вместо этого товарищ пригласил знакомого адвоката, который специализировался на уголовном праве. То ли сэкономить решил, то ли не видел особой разницы. После этого еще и с бухгалтером окончательно рассорился. Дальше понятно: налоговая не признала вычеты и доначислила 1,7 млн НДС плюс пени и штраф. Он долго судился, доказывая законность вычетов, но безрезультатно. Денег на выплаты и продолжение бизнеса не было, а авансы надо было отрабатывать. Поэтому дальше судился еще и с заказчиками, потом со своими сотрудниками, которым не смог платить зарплату. Финал истории закономерный: бизнес закрыл, все имущество продал и добровольно выплатил долги, чем избежал банкротства. А его бывшие сотрудники быстро организовали свое производство и всех клиентов забрали себе – работают до сих пор и довольно успешно. Вот так несколько неверных шагов превратили процветающую перспективную компанию в практически банкрота. Возможно, человек просто не справился с ростом нагрузки и ответственности, переоценил свои силы. При этом еще и относился к тому типу руководителей, которые категорически не слушают советы. Была ли ситуация безвыходной? Мы считаем, что нет. На ранних этапах можно было все повернуть в нужное русло: заменить сомнительные вычеты на качественные уточненки от контрагентов с подходящими ОКВЭДами, выстроить убедительное легендирование, привлечь опытных налоговых юристов. Главное, чтобы предприниматель понимал серьезность происходящего и был готов принять качественную помощь, а не действовал по принципу «и так сойдет». Если чувствуете, что что-то в вашей истории пошло не так и сами вы уже не вывозите – не ждите, когда все станет сложно, – обращайтесь к нашим специалистам в . Чем раньше принять меры, тем больше шансов разрулить вопрос с минимальными потерями. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 157
66
Правила чеков: как снизить риски и получить больше экономии Мы обещали рассказать о классическом способе закрытия подотчёта да и вообще об экономии на налоге на прибыль. Видим, что вызвали интерес посты с лайфхаками, как добыть налички и закрыть подотчёты при помощи ИП и патентов. А теперь поговорим о чеках. Многие из вас хорошо знакомы с этой темой. Но важно понимать, что поменялось за последнее время. Что работает, а что уже безнадёжно устарело. Приближается конец года. Все готовятся закрывать отчётность. Вы понимаете, какая у вас складывается дебиторка, какая кредиторка, каковы обороты и суммы. Уже понятно, где нужно прикупить бумаги, где нужны чеки на подотчёт. Итак, сумма налога на прибыль напрямую зависит от суммы ваших расходов. Чем больше расходов – тем меньше налогооблагаемая база. Расходы необходимо подтвердить документами. Но не всегда возможно подтвердить даже реальные расходы. Часто речь идёт об очень больших суммах. Самый понятный способ подтверждения расходов – это чеки. Как правило, бизнесу чеков постоянно не хватает, чтобы свести налог на прибыль до минимума. А ведь чеки – это не только подтверждение расходов! – с помощью чеков можно легко закрыть подотчёт – можно убрать лишнюю кредиторскую задолженность. Выдаёте зарплату в конвертах? Не секрет: чтобы расплатиться с работниками, бизнес с помощью подотчёта снимает с расчётного счёта деньги. Такой подотчёт спокойно закрывается чеком. ФНС периодически требует подтвердить подотчёты. Как подстраховаться? Чеки станут такой подстраховкой. А если работаете на УСН «Доходы минус расходы»? Тогда нужны подтверждения оплаты. Обязательно документ должен быть отгружен и оплачен – тогда он принимается в расходы. Это опять же именно чеки. То есть чек – это универсальный способ «подчистить» отчётность, классическое средство экономии. Ну а ещё это помощь в конфликтной ситуации с ФНС. Вот случай из нашей практики: В большом городе (допустим, Волгоград) работает крупная сеть пекарен «Хлебушко». «Лицом» бизнеса выступает ИП, на котором товарные знаки, реклама и т.п. А остальные бизнес-процессы завязаны на несколько других ИП. Здания и оборудование находятся в собственности фактического владельца бизнеса – ИП Булкина. Свои риски Булкин понимал, поэтому легендирование выстроил хорошо. Но попал на выездную проверку. И по чистой случайности… налоговики наткнулись в одном из кабинетов на журнал со всей «чёрной» бухгалтерией. А там были отражены все связи с другими ИП, выплаты общим сотрудникам и поставщикам, график отпусков... Вляпались, в общем! ИФНС, конечно же, заявила, что выявила схему, что тут дробление бизнеса. Булкину влепили огромные доначисления – более 30 млн рублей НДФЛ и ещё больше 20 млн НДС. Бизнес оказался под угрозой. Булкин с консалтом решили отбиваться именно чеками, чтобы снизить базу доначислений. Расходы внутри схемы максимально увеличили: мука, сухофрукты, молоко, яйца… Как будто закупали всё это «КамАЗами». Проверить, сколько реально нужно было закупить продуктов и сырья, нереально – это, во-первых, скоропорт, а во-вторых, ФНС не в состоянии разобраться в рецептуре пирогов и булок. Важный момент: Булкин не предоставлял ИФНС никаких документов до оспаривания решения о доначислениях. У налоговиков был минимум времени «переварить» новые доки. В итоге сумму доначислений удалось снизить с 50+ млн до 15 млн по НДС. И это заслуга именно чеков. Но! Надо работать с сервисом, освоившим новые технологии. Суммы любые – от 100 тысяч до самых крупных. Чек может быть с НДС или просто для закрытия подотчёта. Все операции должны пробиваться в ФНС. Подотчёт, кредиторка, налог на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ, страховые взносы: чек – универсальное средство. И не обязательно ждать момента, когда «горит» – можно взять чеки про запас и использовать позже при необходимости. Всё по индивидуальному запросу клиента. Чеки были и остаются классическим средством экономии на налогах. Ещё расскажем, как они работают на практике. Если эта тема для вас актуальна – пишите по всем вопросам в . Подберём наилучший вариант для вашего случая. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 711
108
Нужны уточненки по НДСу? - Обращайтесь! Напоминаем, что мы принимаем уточненные декларации за прошедшие периоды: • реальные немассовые адреса, рабочие счета для оплаты и ККТ (если нужно); • работающие сайты, телефоны и персонал; • есть покупки у реального бизнеса; • отчетность сдается с уникальных IP и MAC-адресов по месту нахождения; • предоставляем заверенные сканы учредительных документов; • первичка подписывается лично директором и отправляется курьерской почтой с юридического адреса поставщика; • подбираем компании в соответствии с вашими видами деятельности, в т.ч. есть компании с СРО; • при необходимости обеспечиваем юридическую помощь в составлении ответов на требования и личное посещение директором и юристом ФНС для отстаивания сделки; • диверсификация рисков обеспечивается постоянным контролем флагманов и тем, что после флагмана задействованы сразу несколько схем с авторскими доработками. Если одна дает сбой, то легко заменяется другой без замены самого флагмана. Если у вас слетел НДС, купленный в другом месте, пожалуйста, сообщите нам об этом, так как нужно будет проанализировать несколько моментов, прежде чем сдать уточненку. По всем вопросам и заказам пишите в @OptiPlan.
Ko'proq ko'rsatish ...
image
18 152
46
Осторожно, недвижка! Как не лишиться офиса из-за чужих долгов по коммуналке Эксперты нашего канала получают всё больше обращений, которые не касаются налогов. Одно из волнующих направлений – недвижимость. И это понятно. В недвижке много подводных камней, а рынок похож на лотерею: можно дёшево купить отличный объект и можно дорого нарваться на полный неликвид. Расскажем, как максимально обезопасить себя от проблем. До сих пор в нашей стране нет полноценного инструмента, позволяющего достоверно и полностью проверить объект недвижимости. Есть разные методики, админресурс и полезные знакомства… Но всё это не даёт гарантий. Быть уверенным в объекте можно только если ты сам его построил. Во всех остальных случаях – риски. Объект может быть построен «криво» и рухнуть в гарантийные сроки. Застройщик может вдруг обанкротиться. Таких историй полно. Начнём с хорошего: кое-что всё-таки можно проверить. Во-первых, надо подробно просмотреть, есть ли задолженность по объекту по обязательным платежам – это коммунальные услуги, налог. Долги – плохой знак. Во-вторых, надо получить выписку из ЕГРН и по ней внимательно изучить всю цепочку собственников объекта. По выписке вы ещё увидите, если есть обременения. Скажем прямо: чем короче цепочка собственников – тем меньше рисков! Если покупаете у застройщика, то смотрите финансовую отчётность и строящиеся объекты. По базе арбитражных судов проверьте, идут ли разбирательства с его участием. Но! В судах общей юрисдикции замучаетесь искать. Если судятся в другом городе – вряд ли найдёте. На этом источники надёжной информации заканчиваются. Если какой-то «крутой» риэлтор скажет, что проверит объект «от и до» – это чистая бутафория. Можно проверять по неофициальным каналам, «пробивать» собственников в ФНС и в банках, но это и незаконно, и гарантий всё равно не даст. Теперь о неприятном. Есть масса важной информации, которую вы не найдёте. Это в том числе: – конфликты, которые ещё не дошли до судов. Например, долги на стадии досудебных претензий; – долги собственника компании, входящего в процедуру банкротства физлица (его доля может оказаться в конкурсной массе); – брачные контракты собственников, залоги долей; – уголовные дела в отношении собственников и руководителей юрлица… … и многое-многое другое. В общем, весь блок отношений юрлица с третьими лицами закрыт. Отследить эти конфликты нереально. Простой пример. Город недалеко от Москвы. У фирмы в центре города хороший офис, рыночная цена – 40 млн. Перестали оплачивать электроэнергию, отопление и прочие коммунальные услуги. Накопили долгов примерно на 2 млн и надумали офис продать. Но тут вдруг… пришли выламывать двери новые владельцы! Оказалось, что офис арестовали судебные приставы, выставили его на торги и уже реализовали всего за 24 млн! И ничего прежние владельцы не смогли поделать. Лишились офиса и денег. Оказалось просто, что у пристава накопились приказы мирового судьи… Фирма за этими долгами не следила. А находчивый пристав решился на реализацию офиса – собственники просто этот факт как-то упустили. Объект оказался крайне рисковым. И если б вы его купили у собственников, был бы просто ужас. Главный совет: будьте готовы доказать, что ваша сделка не была мнимой, и что вы приложили все усилия для выявления недостатков. Важно проявить так называемую «должную осмотрительность» на случай, если, например, понадобится сделку откатить. Справки, выписки, техпаспорта – всё надо не только смотреть, но и прописать в договоре. И все гарантии прописывайте максимально подробно. Ещё маленький совет. Зарегистрировать сделку с недвижимостью можно через банк. Недорого и даёт дополнительный «плюс» к подстраховке. Помните о рисках. Надо чётко осознавать, насколько вам нужен объект – многие очень разочаровываются, когда вляпались. Надеемся, базовые советы вам пригодятся. Мы расскажем ещё много интересного о недвижке из практики наших экспертов. Ну а если вы готовитесь к покупке объекта и хотите свести риски до минимума – обращайтесь в . Дадим подсказки и поможем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 113
93

Надо ли индексировать пенсии работающим пенсионерам?

Да, это их законное право
Нет, бюджет дефицитный, на этом можно и сэкономить
Пусть просто не трогают тех, кто раз в год увольняется
0
Anonim ovoz berish
20 491
2
Работающих пенсионеров опять оставили без индексации, но и это еще не всё По традиции в декабре во многих компаниях начинается массовое увольнение работающих пенсионеров. А в феврале-марте большая часть из них возвращается в штат. Причина миграции проста – переиндексация пенсии. Ведь с 2015 года это благо доступно лишь для пенсионеров неработающих. А то, что часто люди в преклонном возрасте вынуждены работать как раз из-за мизерной пенсии, чиновники предпочитают не замечать. О том, что это несправедливо, говорят многие. Кто-то искренне, кто-то, чтобы попиариться. Вот депутаты от ЛДПР, например, летом в очередной раз внесли в Госдуму законопроект «Об изменениях в закон «О страховых пенсиях» о возобновлении с 1 января 2023 года индексации пенсий работающих пенсионеров. Они, кстати, так не первый год делают. То ли правда переживают за электорат, то ли знают, что правительство все равно завернет, и просто рейтинг поднимают. Так вот, правительство, конечно, такое вольнодумство не одобрило и буквально на днях индексацию в очередной раз отклонило. Оставим это на совести правительства и поговорим сегодня немного о другом. Понятно, что люди сразу придумали этот рабочий лайфхак с увольнением. Не всем он подходит, но многие пользуются. Как пенсионеры, работающие по найму, так и ИПы. Работать при этом многие продолжают, просто деньги получают полностью в конверте. Так вот, что-то нам подсказывает, что в ближайшем будущем это окошко может начать закрываться. Дефицит бюджета растет, а значит, государство рано или поздно обратит внимание на этих умников. Ведь, по сути, имеет место мошенничество и незаконное обогащение. А государство очень не любит, когда его обманывают. И тут ему на помощь опять приходят оптимизация и цифровизация. Во-первых, с 2023 года вместо ПФР и ФСС будет у нас единый Социальный фонд России. В связи с этим целый ряд отчетов объединится в один ЕФС-1. Во-вторых, к диалогу, а точнее, к документообороту подключится ФНС. И, например, персонифицированные сведения о застрахованных лицах уже надо будет ежемесячно слать в налоговую (вместо отчета СЗВ-М в ПФР). В отчете нужно будет показывать персональные данные всех застрахованных лиц и суммы выплат, начисленные в пользу каждого из них в отчетном месяце. Т.е. в режиме практически реального времени государство в лице ФНС и СФР будет видеть все телодвижения работающих граждан. Пенсионер ли, когда уволился и вернулся ли обратно. Это легко будет сопоставить и проанализировать в автоматическом режиме. А потом предъявить умышленные действия. Конечно, это произойдет не сразу. В 2023 году систему только начнут обкатывать. Пока мы не знаем, какие алгоритмы там уже прописали, как это будет работать. Но если будет единая общая база, то в личном профиле гражданина все отразится: доходы, налоги, социальные выплаты. С какого числа уволили, когда приняли, на какую должность. В любом случае администрировать эту тему станет гораздо проще. И возникнет соблазн наказать и деньги отобрать. И если пенсионер по старой привычке уволится с 1 января, а 1 марта устроится обратно, то не исключено, что однажды ему скажут: увольнение было фиктивное, перерасчет пенсии произошел незаконно, верните деньги. Кстати, некоторые работники Пенсионного в регионах уже умудряются требовать возврата индексированных сумм, хотя сейчас это незаконно. Была, к сожалению, такая практика у знакомого бухгалтера из Воронежа. И работодатель предпочел с ОПФР не бодаться и сам возместил за работника. Так что однажды это вполне могут поставить на поток благодаря новому инструменту, который появился у госорганов. Законодательную базу только подведут, и в путь. Сегодня попробовали немножко заглянуть в будущее. Многое из того, что мы предсказывали, уже сбылось. Будем искренне рады, если этот наш прогноз пройдет мимо. В любом случае мудрость «Надейся на лучшее, но готовься к худшему и не будешь разочарован» никто не отменял. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 708
133
Приглашаем к сотрудничеству! Мы приглашаем к регулярному сотрудничеству регистраторов, ликвидаторов, специалистов консалтинговых компаний, которые занимаются альтернативной ликвидацией и прочими регистрационными действиями в отношении юрлиц. Если ваш профиль – перерегистрация фирм, если у вас под продажу есть компании с хорошей историей с возможностью переоформления, то мы готовы пообщаться на эту тему. Также предложение адресовано тем владельцам, кто планирует избавиться от своего ООО, но хочет сделать это с минимальными рисками. Если ваша компания из Москвы, то готовы рассмотреть такой вариант. Мы настроены на долгосрочное партнерство. Репутация канала и сервиса нам дороже любой возможной краткосрочной выгоды, поэтому со своей стороны гарантируем полную конфиденциальность и защиту полученных данных. Ждем ваши предложения здесь:
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 697
39
Друг на патенте, или как закрыть подотчёт с помощью... программиста Конец года близок, и снова в профессиональных чатах возникают вечные вопросы. Один из самых популярных – как быстро и без проблем закрыть подотчёт? Какие методы ещё работают, а какие устарели? Мы , как добыть немного налички – пост вызвал большой интерес. Поэтому сегодня делимся лайфхаком закрытия подотчёта – он не новый, но актуальный и полезный. Для закрытия подотчёта нужны документы, по которым вы кому-то передали денежные средства. В первую очередь это чеки. Но если чеков нет? А ведь есть способ самостоятельного закрытия подотчёта без кассовых аппаратов и ККТ-онлайн! Бытует мнение, что сейчас без ККТ никакого бизнеса быть не может. Это не так. По-прежнему в Федеральном законе N 54-ФЗ есть норма, позволяющая как раз вести бизнес без ККТ (пункт 2.1 статьи 2). Это позволено и ряду ИП на патентной системе налогообложения. В зависимости от вида деятельности многим патентщикам можно работать без ККТ. Список длинный, в нём полно бестолковых направлений – вроде ремонта очков и услуг носильщиков на ж/д вокзалах. Но есть и те, которые вам пригодятся – нейтральные и довольно популярные. Сам пункт 2.1 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ содержит ссылки на пункт 2 статьи 346.43 Налогового кодекса. Чтобы подобрать подходящий вариант, нужно предельно внимательно сверить два списка с учётом особенностей вашего региона! Обратите внимание на такие пункты: – реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений; – услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ; – сдача в аренду (наём) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков; – разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе, системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию. Возьмите на заметку компьютерный патент. Ценность программистов сейчас возросла. Оценить рыночную стоимость услуги и продукта в этой сфере непросто. Так что на создание компьютерной программы можно списать из подотчёта практически любую сумму. А что касается ремонта зданий, то помните, что нет патента на саму стройку! Будьте внимательны. Многие путали ремонт со стройкой и погорели на этом. Итак: ИПшники, купившие такой патент, могут дать вам документ об оплате без кассового аппарата. Но нужно получить от патентщика документ, подтверждающий оплату, с указанием обязательного перечня реквизитов. Это не «товарный чек»! Для подстраховки лучше изучить разъяснения ФНС по этому вопросу. Если есть у вас «друг на патенте» – вы можете с помощью этого ИП облегчить себе жизнь. А если нет, но сам способ вам подходит – вы ещё успеваете «создать» дружественного ИП! ЭЦП можно получить за 15 минут без записи в любой ИФНС. Сразу подаёте заявку на регистрацию ИП и заявление на получение патента. Срок регистрации – пять рабочих дней. И тогда в декабре вы успеете воспользоваться этим методом. Кстати, во многих регионах патенты очень дёшевы. Рассчитайте стоимость фиксированных платежей на месяц, заплатите сразу, как откроетесь. Затем подайте уведомление на уменьшение цены патента на размер стоимости фиксированных платежей. Во многих случаях патент для вас будет вообще бесплатен! Так что сохраните себе этот пост на случай, если решите вернуться к теме. Помните, что на практике бывают неожиданности. Каждая ситуация индивидуальна. Если нужна помощь или более подробная информация – пишите в . Этот лайфхак прекрасно подходит для небольших сумм, но требует быстрых и чётких решений. А если вы не готовы к резким движениям, ваш вопрос касается крупных сумм или вам удобнее работать с чеками – наш канал предложит классическое решение проблемы. Расскажем в одном из ближайших постов. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 195
312
«Ваш сын – номинал»: как налоговая гнобит будущих предпринимателей, и надо ли этого бояться Буквально за последние пару месяцев к нашим юристам обратились сразу несколько человек с похожими жалобами на беспредел налоговиков. Ситуация такая: гражданин решил впервые зарегистрировать юридическое лицо – реальную фирму, не техничку, чтоб все по закону. Сдает в инспекцию положенный пакет документов. И начинается нечто странное. В одном из случаев, например, буквально на второй день налоговик звонит родителям будущей предпринимательницы и сообщает примерно следующее: «Ваша дочь регистрирует фирму. А она – реальный предприниматель? Мы вот думаем, что ее кто-то ввел в заблуждение, чтобы сделать номинальным директором. Это противозаконно. Вашему ребенку грозят десятки миллионов налогов к уплате, огромные штрафы и даже уголовная ответственность и реальный срок. Поговорите с ней, спасите девочку, пока не поздно». У родных, конечно, шок и истерика. В другом случае звонок был работодателю. «Вот у вас человек работает, а зачем он фирму регистрирует? Мы подозреваем, что будет нарушен закон. Разберитесь, пожалуйста». А человека просто сразу увольняют, т.к. по правилам компании он не имеет права заниматься сторонним бизнесом. Или вместо звонков начинают терроризировать друзей жертвы в социальных сетях. Те недоумевают, начинают задавать человеку вопросы, доходит и до скандалов. И все только потому, что налоговый инспектор уже заранее посчитал, что новая фирма планирует осуществлять неправомерную деятельность, и решил таким жестким образом надавить на гражданина, чтобы тот от этой идеи отказался. Юристы начали выяснять, кто же это творит дичь. Позвонили в межрайонную инспекцию, которая занимается регистрацией. Там заявили, что им такое неинтересно. Это делают районные инспекции, на территории которых гражданин встает на учет. При этом, когда представитель налоговой звонит, он не представляется полностью, понимая, что его действия незаконны. Наш знакомый инспектор так прокомментировал этот беспредел: «Никаких инструкций для подобных действий, конечно, нет. Это инициатива конкретного исполнителя с целью упреждения регистрации мутных бизнес-субъектов. Как правило, дёргают чересчур молодых (в т.ч. студентов), безработных и асоциальных. Еще неблагонадежными считаются мамочки в декрете, продавцы из гипермаркетов, бармены из ночных клубов. Также обращают внимание на основной ОКВЭД – если студент открывает люксовый автосалон, то точно заподозрят номинала и попробуют прижать. А вообще на такой беспредел инспекторов ФНС смотрят сквозь пальцы, так как бюджет-то наполняется потихоньку». Просто таким беспардонным образом налоговики рассчитывают еще на старте отсеять возможных номиналов, а дальше как пойдет: получится напугать – хорошо, нет, что ж, будут отрабатывать по факту. Ошиблись? С кем не бывает. Поэтому наши юристы считают, что на тормозах такое спускать нельзя. Иначе увидят слабину, возьмут на карандаш и будут по любому поводу дергать. Самый простой вариант – тут же писать жалобу в налоговую. Еще можно, если речь не о номинале, пойти в полицию и написать заявление о том, что такого-то числа звонили неустановленные лица, представлялись налоговой, угрожали. И потом уже в жалобе в ФНС указать номер обращения в полицию. Полиция не может не реагировать на сообщение о преступлении, а налоговая – на жалобу. Вряд ли не в меру прыткого инспектора накажут, но есть шанс, что дальше не захотят связываться. Если такое произошло с вами, бояться не надо. Эта попытка запугивания в большинстве случаев не будет иметь последствий. Если бизнес реальный, жалуйтесь, получайте регистрацию и работайте спокойно. Если налоговая подозревает не без оснований, то ограничьтесь жалобой в инспекцию и подумайте о рисках. Возможно, такого номинала лучше заменить, если уже вызвал вопросы. В любом случае теперь вы знаете, как иногда развлекаются некоторые не в меру «инициативные» сотрудники ФНС, и такие действия не застанут вас врасплох. Нужен будет совет по ситуации или помощь в составлении жалобы, обращайтесь в наш . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 151
102
Рызрыв шаблонов продолжается: кто «секретно» ввёл 1% для упрощенцев Месяц назад мы показали вам о том, как правительство Мордовии зовёт предпринимателей в свой регион: при ставке 1% на УСН бизнесу ещё и обещают защиту от ФНС! Тот пост вызвал повышенный интерес читателей. Нас спрашивают о похожих лайфхаках, о малоизвестных региональных законах, позволяющих достичь столь манящей экономии на налогах. И мы нашли другой такой кейс! Но обо всём по порядку. Было бы таких законов много – писали бы о них хоть каждую неделю, а вы бы строили планы переезда и налогового учёта в новых условиях. Но раньше налоговое законодательство обычно обновляли в конце года, а теперь ставки могут менять когда угодно! Хоть зимой, хоть летом. Причём на слуху субъекты РФ, которые умеют себя рекламировать. Но есть множество регионов, о которых вообще редко вспоминают. Так что если вы уже сидите на пониженной ставке – не упустите изменения местного законодательства, чтоб не влететь на лишние налоги! Интерес упрощенцев в смене региона простой: платишь ты 6% или 1% – это, как говорится, «две большие разницы». Часто речь идёт о миллионах. У одного из недавних клиентов нашего консалта выручка почти 100 млн – он за счёт переезда сэкономит 5 млн. Существенно, правда? Таких предпринимателей очень-очень много. При этом переезд в «низконалоговые» регионы остаётся легкодоступным способом экономии как для фирмы, так и для ИП. Механизм реализации несложный, риски понятны, задачи решаемы. Ради эксперимента мы зашли на сайт известной фирмы – она специализируется на переездах бизнеса. Профессиональные «помогальщики». По идее, должны владеть актуальной информацией. Но они для переезда предлагают привычный список регионов: Мурманск, Пермь, Удмуртия, Мордовия, Калмыкия, Бурятия, Чечня… Ничего нового. Поэтому наши эксперты выделили время, нырнули в законодательство и нашли-таки регион, о котором хотим сегодня сообщить. Та-дам! Это Дагестан! Итак, Дагестан. Была там ставка 3%, и никто внимания не обращал. Как ни странно, налоговые ставки здесь снизили в июне (Закон Республики Дагестан от 10.06.2022 № 43) – посреди года, летом, когда деловая активность заметно снижается. Рекламирует себя Дагестан в плане развития бизнес-среды не особо активно. Кто знает про пониженные ставки в Дагестане? Ставка УСН «Доходы минус расходы» снижена с 6% до 5%, а ставка УСН «Доходы» – с 3% до 1%. Интересно, что ставки действуют до 31 декабря 2022 года! Может быть, сроки продлят. Актуальные ставки этого региона для упрощенцев надо смотреть в Законе Республики Дагестан от 6 мая 2009 года № 26 – именно в него вносят все изменения. Если сейчас вы думаете о переезде бизнеса, то присмотритесь к Дагестану, сохраните себе этот пост и ссылки на местные законы. Успеете переехать до конца года – ставка у вас будет 1%. Но перед переездом обязательно изучите вопрос: ведь есть регионы со сниженными ставками, где переехавших «плющат» по полной программе. Про Дагестан мы такого не слышали, но будьте бдительны. И что касается Мордовии. В прошлый раз мы писали именно про неё, потому что только там местная власть решилась на такой откровенный разговор с бизнесом. Позицию обозначили чётко и понятно. Другие регионы пока на это не идут. Чтобы вовремя знать о снижении ставок в регионах, мало просто погуглить. Нужно постоянно мониторить все изменения. Но законодательство настолько часто меняется, что даже профессиональные «перевозчики» не успевают отслеживать процесс. Так что если наши рассказы про Мордовию и Дагестан вам пригодятся – будем только рады. Помните, что переезд должен быть реалистичным. Есть регионы с пониженной ставкой, но с ограничениями и условностями. Все риски нужно минимизировать, тогда вы получите большую экономию денег абсолютно законным способом. Если хотите надёжно спланировать переезд бизнеса – обращайтесь в . Наши эксперты помогут разобраться в вашей ситуации и подскажут наилучшие решения. Ещё можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 622
162
Любовница с НДС: и наличку добыть, и удовольствие получить Вся страна уже отлично освоила схему вывода налички через дружественных ИП на 6%. Но ведь людям всегда мало. Кэш и уменьшение налога на прибыль – это, конечно, хорошо. Только вот бы еще и НДС как-то к вычету заявить, и чтобы НДС настоящий, не бумажный. Часто нас об этом спрашивают, нет ли какой схемки? Что ж, схемка есть, готовы поделиться. Думаем, многим понравится. Назвали ее условно «Любовница с НДС», потому что речь не о промышленных масштабах обнала, а о том, как немного налички добыть на собственные нужды или, например, для подружки. Оптимально использовать этот прием в регионах с льготным процентом. Например, в нашей любимой . Идея в следующем: УСН-щики освобождены от уплаты НДС, но по закону в некоторых случаях могут выставлять счета-фактуры с НДС. Есть нюансы: сами они вычетом воспользоваться не могут, этот НДС им надо в полном объеме заплатить в бюджет и сдать декларацию. Тогда контрагент сможет принять счет-фактуру с НДС к вычету. Раньше ФНС отказывалась признавать такие вычеты, но суды поставили ее на место. В итоге она признала это право, потому что НДС из сформированного источника – ИП уже заплатил его в бюджет. Теперь это устоявшаяся практика, и так делать можно. Поэтому если вы переведете ИП сумму с НДС, и он вам даст на нее счет-фактуру, то вы имеете право взять ее к вычету. Вот пример расчета, как добыть немного нала с использованием дружеского ИП на УСН 1%. Предположим, что ИП выставил СФ на 120 000 руб. Тогда 20 000 руб. НДС ипэшнику надо заплатить в бюджет. 100 000 ×1% = 1000 руб. тоже. Собственно, и все. 120 000 – 21000 = 99000 руб. 120 000 превратились в нал в размере 99000 руб. Стоимость обнала составит 17,5%. Проверяем: 120 000 - 17.5% = 99 000. Просто почему-то часто думают, что если платить НДС, то это сразу - 20%. Нет, считается по формуле выше. Посчитайте сами или отправьте бухгалтеру, пусть проверит. Мы здесь брали только налоговую нагрузку, потому что проценты банка за обналичку могут быть нулевыми. Почему? Потому, что наличка как таковая сейчас мало кому нужна. Скорее нужен отмытый безнал на карте. Ведь даже ваша подружка не будет ходить по салонам и ТЦ с пачкой денег: в маленькой сумочке такое неудобно носить, не влезает. Она все равно пихнет эту пачку в банкомат и будет везде расплачиваться картой. Так пусть это будет бизнес-карта (и любовница ИП, конечно). Во многих банках бизнес-карта привязана непосредственно к счету. И когда деньги приходят на счет ИП, можно не снимать, а тратить их прямо с карты. Если в вашем регионе нет льготного режима, то вместо УСН с 1% можно взять ИП на патенте. Любой ПСН-щик тоже вправе выставить СФ с НДС, если клиент очень просит (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). Условия те же: заплатить НДС и сдать декларацию. Фишка в том, что в регионах патенты стоят копейки. И, пожалуй, это будет даже дешевле, чем с УСН 1%. Открыть ИП и получить патент – несколько дней. А патент можно оформить всего на месяц. Точную стоимость обнала здесь не посчитать, она будет зависеть от региона и самого патента. Кстати, знакомый налоговик подтвердил, что теперь у упрощенцев проблем с налоговой по вопросу вычетов нет: «Если счет-фактура есть, декларация сдана к начислению и налог оплачен, то мы нормально на это смотрим. Потерь бюджета нет, смысл отказывать в вычетах? Практика уже сложилась давно, а ненужные споры плодить никому не надо». Ну и самое вкусное. Имеем затраты 17,5% и ниже, с легальным уже уплаченным НДС, который при желании еще и возместить можно, в отличие от бумажного. А какие же сейчас ставки у обнальщиков? В декабре, когда возникает бешеный спрос на наличку, будут все 20%, а то и больше, если сейчас уже 18%. Но там низы схемные, и автоцепочка может выстрелить в любой момент. А тут без всяких рисков и мутных обнальных схем. Мы поспрашивали у знакомых предпринимателей, как им такой процент – все в восторге. Особенно те, кому уже доначисляли после обналички через кэшевиков. Так что думаем, для разумных объемов схема – самое то. Сохраните, вдруг скоро пригодится. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 707
654
«Черный вторник» на канале «План Б»! Те, кто читает нас регулярно, не могли не заметить, что в конце почти каждого поста мы отправляем всех в наш консалт . Делаем мы это потому, что наши налоговые юристы и эксперты не раз находили решение в разных сложных и запутанных делах и помогали не только нам, но и многим клиентам. Поэтому в любой непонятной ситуации мы идем к ним и вам советуем. Кстати, их компетенция не ограничивается темами, которые уже обсуждались на канале. Чтобы убедиться в этом, задайте нашему консалту свой вопрос. Если по каким-то причинам вы до сих пор еще сомневались, стоит ли это делать, то вот вам дополнительный стимул – «Черный вторник»! Итак, сегодня начинает действовать скидка 30% на консалтинговые услуги наших специалистов. До пятницы, 18 ноября, включительно напишите в и получите полноценную консультацию по вашему вопросу с весомым дисконтом. Количество обращений ограничено количеством наших консалтеров и продолжительностью их рабочего дня. Поэтому успейте озадачить их своим вопросом до того, как это сделают другие! Наши специалисты ждут ваших обращений здесь . Поехали! План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 267
4

Как, по-вашему, нужно решать проблему работников в случае мобилизации их шефа?

Государство приняло правильное решение и защитило бизнес. Найдут новую работу
Таких ситуаций не будет много: бизнес может заранее продумать риск мобилизации и подготовиться
При прекращении договора в связи с мобилизацией должны быть выплаты работникам от бизнеса
Бизнес не виноват. Пусть государство окажет таким работникам соцподдержку, помощь в трудоустройстве
Этот закон - подстава для всех. Никакой пользы, бизнес опять сделают виноватым
0
Anonim ovoz berish
20 799
3
Бизнес защитили от работников? Вопросов больше, чем ответов! Бизнес уже привык ждать от государства действий и ответов. А в случае с мобилизацией вопросов возникла масса, . На некоторые вопросы хоть какие-то ответы появились. Какие-то ответы нашлись опытным путём. Но вопросов становится только больше! Так и произошло сейчас с дополнениями Трудового кодекса РФ: решено, что работники мобилизованного бизнесмена окажутся на улице. Но кому от этого хорошо? За последнее время очень обсуждаемым стал принятый закон о дополнении статьи 83 ТК РФ. Давайте разберём его со всеми плюсами, минусами и непонятностями. Ну и прикинем последствия этого решения. В чём смысл. Закон разъяснил, что будет с работниками ООО, если единственный собственник-гендиректор мобилизован. То же самое и с ИП. Государство считает, что на эти случаи есть два варианта: либо управление бизнесом нужно успеть передать (для этого сейчас даётся пятидневная отсрочка), либо дальнейшая судьба работников будет решена. И теперь ТК предполагает, что договоры с этими работниками будут прекращены! Прекращение договора по смыслу значит, что работодатель и сотрудники расстаются без взаимных претензий. В последний день с работником проводится полный расчёт, выдаётся трудовая книжка – всё. Выходного пособия не будет. В данном случае мобилизация принимается как «обстоятельство, не зависящее от воли сторон». То есть своего рода форс-мажор. На первый взгляд этот закон как будто защищает интересы как раз предпринимателей. В непонятной ситуации работники могли пойти в суды и взыскать какие-то деньги, доказать нарушения их прав… И это, конечно, было бы нечестно. Получается, что предприниматель в интересах государства ушёл по мобилизации, а параллельно его бизнес, счета и имущество оказались бы под ударом. Так нельзя. С другой стороны, есть множество случаев, когда примитивное решение проблемы порождает новые проблемы. Вот, к примеру, мобилизовали владельца ООО, передать бизнес в управление банально некому, а у него 50 сотрудников. Целая толпа. Государство им предлагает просто найти себе другую работу. У кого-то получится. А у кого не получится? А рабочих мест сейчас становится больше? А на пособие по безработице в нашей стране можно выжить? Например, останутся без работы инвалиды, люди предпенсионного возраста. Их на рынке труда не ждут – это и само государство признаёт. А ипотечники? Ладно, допустим, ипотека – это риск, заёмщику надо его осознавать. У ипотечника может быть страховка. А будет ли прекращение трудового договора в связи с мобилизацией считаться страховым случаем? А ещё наши эксперты обратили внимание на происходящее в сфере трудоустройства. Люди-то у нас иногда раньше государства чуют, чем пахнет . Опытные кадры уже рассылают резюме и ищут себе стабильности на крупных предприятиях. Во-первых, часть крупняка вообще защищена от мобилизации бронью. Во-вторых, даже если мобилизуют руководителя завода, предприятие из-за этого не «встанет». Совсем другая ситуация у малого и среднего бизнеса – и в спокойные времена рисков навалом, а сейчас и подавно. Тут и возникает вопрос: а полезен ли реально этот закон малому и среднему бизнесу? Не произойдёт ли отток квалифицированных кадров? Позиция государства в этой ситуации всё-таки смущает. То есть в принципе государство снимает с себя ответственность и всячески намекает, что бизнесу надо заранее позаботиться о работниках, чтоб они не остались на улице. Ну а работникам государство говорит, что форс-мажор – это не тот случай, когда можно качать права. Спасение утопающих – дело рук самих утопающих! Посмотрим, что получится на практике. Надеемся, что и правда все подготовятся к таким ситуациям. В сложный период хороший путь – минимизировать потери и риски бизнеса и работников. Пока государство нам таких решений не предлагает. Но ждём дополнительных мер – раз сказано «а», государство должно же сказать «б»? А если и вы столкнулись со сложными задачами в бизнесе – обращайтесь в . Поможем найти наилучшее решение. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 212
56
Поболтали с продавцом – разоблачили дробление Профдеформация – забавная вещь. Там, где все пройдут мимо и ничего не заметят, профессионал обязательно зацепится и будет копать. Так получилось с одним из наших экспертов. Поехала в магазин за разными мелочами для загородного дома и мимоходом спалила дорогое и красивое легендирование местной торговой сети. Дело было так. Семья нашего эксперта отправилась в один ТЦ. Их в области целая сеть. И все торговые центры этой сети – современные ангары из стекла и металла, с богатым ассортиментом от продуктов и посуды до садового инвентаря и электротехники. Их владелец – достаточно известный в области человек. Пока жена покупала укрывной материал и цветочные горшки, муж пошел за компрессором для продувки поливочных шлангов. Нашел нужный и купил. Оплатил на кассе там же. При этом на выходе есть ряд касс, как во всех больших ТЦ. Там свои покупки оплатила жена. Наличие отдельной кассы где-то в глубинах торгового зала ее заинтересовало. Стала смотреть чек и обнаружила там ИП на УСН Д. Удивилась: огромный сетевой торговый центр, как можно быть на УСН 6% с такими доходами, как лимитов хватает? Потом заглянула в свой чек, а там уже другой ИП, но тоже на УСН Д. Тут нашего эксперта уже было не остановить. Через несколько дней она специально поехала в ТЦ чтобы провести собственное расследование. Сначала в электротоварах купила лампочку якобы в офис и попросила чек, чтобы типа в бухгалтерии ей эту покупку оплатили. Продавец сразу предложил оформить для фирмы карточку клиента со всеми реквизитами, чтобы внести ее в картотеку магазина и работать по безналу. Наш «детектив» пообещала отправить реквизиты по электронке и пошла дальше. В углу, где продавали цветы и сувениры, купила подсвечник. Там тоже была своя касса. В чеке новый ИП – на патенте в этот раз. На что еще теперь обратила внимание наша сыщица, что весь огромный магазин – это один торговый зал, никаких перегородок, павильонов или других разделений между группами товаров нет. Вот и еще зацепка добавилась к ее подозрениям. Ну а возле основных касс продавщица развешивала елочные игрушки. Женщины разговорились: про игрушки, про цены, про жизнь – слово за слово, минут 15 стояли и болтали как лучшие подружки. И наша, значит, между делом повторяет легенду про фирму, что надо бы уговорить шефа эту новогоднюю красоту купить и в офис. И спрашивает, надо ли им отдельную карточку клиента присылать, если вон там уже оформили. А продавщица уже так расслабились, что, оглянувшись, тихонько говорит: «Да нет, не надо, это же один магазин. Просто бухгалтерия там что-то мутит». Занавес. Контрольные закупки, единое торговое пространство и разговор с сотрудницей подтвердили, что речь идет о дроблении. При этом из своих источников наш эксперт потом узнала, что владелец не экономит на новейших программах и на команде спецов (бухгалтеров и программистов). И при этом всю красоту можно обрушить за 15 минут, поговорив по душам с продавцом. Хотя было видно, что им запрещают откровенничать, не зря она по сторонам косилась. Но выучки не хватило. Тогда и опытный налоговик персонал разговорит, и если не лаской, так на допросе точно поплывут. А потом и к отсутствию границ арендованных площадей придраться можно, да и еще какие-то ляпы наверняка всплывут. Вот такая частая недоработка легендирования. Даже если вы отлично все сделаете с айпишниками, MAC-адресами, лимитами и арендой, но не доработаете с персоналом – весь домик рухнет. Если уж нельзя говорить, то нельзя говорить НИКОМУ и ни при каких обстоятельствах. Мало бубнить об этом на планерке, надо постоянно отрабатывать в зале, например, подсылать тайных покупателей и потом наказывать болтунов. Вот так мы проверили, как за 15 минут можно опрокинуть красивую дорогую схему дробления, если где-то она не докручена. Проверьте еще раз, все ли детали у вас на контроле. Наши посты про легендирование – это готовый чек-лист, пользуйтесь. Если нужен детальный разбор и проверка, пишите в , со стороны обычно виднее, где есть недоработки, поможем исправить. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 699
108
Чёрная метка для налоговой? «Подозрительную» ФНС выручил судья, а теперь у них проблемы Мы уже привыкли делиться с вами полезными судебными решениями. К счастью, не всегда суды подыгрывают налоговикам. А ФНС в таких ситуациях часто просто «плывёт». И появился ещё один важный прецедент о том, как наезд на фирму получился очень проблемным для налоговиков. ООО «Белаторг» (строительная фирма по ОКВЭД) из города Шарья Костромской области в начале года обратилось с иском к УФНС в Арбитражный суд региона (дело № А31-289/2022). Налоговики признали декларации фирмы за 2 и 3 кварталы 2021 года непредставленными. Проще говоря, декларации просто аннулировали. Единственным учредителем и директором ООО является гражданин Алексеев. В декабре 2021 года он получил «чёрную метку» от ФНС – налоговики внесли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности директора, после чего и аннулировали предыдущие декларации. Якобы они были подписаны неуполномоченным лицом. Потом начудил костромской суд – в апреле исковое заявление ООО вообще оставили без рассмотрения. А знаете почему? Потому что иск подписан по доверенности, выданной директором… признанным недостоверным! Вот что пишет суд в определении: «Алексеев не является руководителем ООО «Белаторг» и не обладает полномочиями на выдачу доверенностей от данной организации». Суд отфутболил ООО, но фирма пошла в апелляцию и добилась успеха! Вывод в апелляции был прост: раз Алексеев остаётся учредителем ООО, то он, конечно же, имеет полное право подать иск. Дело направили на рассмотрение по существу. И тут налоговая активно задёргалась, пошла в кассацию, чтобы всё-таки сорвать разбирательства и вернуть иск ООО. В августе жалобу УФНС рассмотрели в кассации – и суд снова приятно удивил! Суд покопался в деле, сразу вылезли все недоработки налоговиков. Так вот, УФНС в своей жалобе указало, что Алексеев имеет признаки номинального директора, а само ООО «ведёт подозрительную финансово-хозяйственную деятельность (отсутствие имущества, сотрудников, заработной платы у генерального директора, открытие множества расчётных счетов в банковских организациях на непродолжительный период времени, минимальная сумма НДС при значительных оборотах по счетам)». Само выражение «подозрительная финансово-хозяйственная деятельность» – какое-то ноу-хау. УФНС лишь на основании своих подозрений прижало фирму? А суд на это ответил: «Аргумент о том, что ООО ведёт подозрительную финансово-хозяйственную деятельность, отклонён судом, поскольку вопрос о наличии или отсутствии в действиях заявителя признаков какого-либо налогового или иного правонарушения предметом настоящего спора не является». Хорошее ООО или плохое – суду всё равно. И правильно! Суд указал ФНС, что нельзя действовать незаконными методами. Налоговики упустили тот факт, что директор – ещё и единственный учредитель фирмы. У суда возникает логичный вопрос: если не Алексеев, то кто имеет право подписи? Нет руководителя? Так не бывает. А доказать, что есть какой-то другой директор, УФНС не может. Вообще, УФНС могла признать недостоверным и учредителя... Но тут права Алексеева как учредителя налоговая не оспаривала. Поэтому он вправе назначить себя директором, выдавать доверенности и подавать иски в суд. Точка! А костромскому суду «старшие» коллеги указали, что «оставление заявления без рассмотрения фактически лишило ООО фундаментального права на судебную защиту». Жалобу УФНС отклонили, дело ушло обратно в Кострому. Местный судья сперва помог налоговикам, а теперь обязан рассмотреть дело с учётом всех замечаний. На 15 ноября назначено первое заседание. Посмотрим, получится ли у ООО аннулировать незаконное аннулирование. Налоговики, видимо, считают, что ООО – флагман. Отсюда и неуёмное желание аннулировать декларации и выключить их из обработки. Но надо иметь доказательную базу! Надеемся, что итоговое решение суда будет объективным. Возьмите на заметку этот случай, сохраните ссылку на это дело. Возможно, пригодится. А если и у вас в бизнесе возникают сложные или нестандартные ситуации, то наши эксперты рады помочь – обращайтесь в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 142
205
Аренда у муниципалов: выгодно и надежно или пороховая бочка? Мы недавно о тенденциях деприватизации крупных предприятий, когда государство под разными предлогами забирает обратно отданные бизнесу объекты. Иногда это оправдано, иногда нет. Опрос подтвердил, что проблема очень неоднозначная. Однако и в сфере МСП эта тема не менее актуальна и драматична. Речь об аренде муниципальных земельных участков и помещений. Буквально на днях прилетела такая история. В Вологде предприниматель Николай взял у муниципалитета в аренду помещение на первом этаже жилого дома. Сделал ремонт, закупил оборудование, открыл стоматологию. Прошло примерно полтора года, и муниципалитет уведомил его о том, что собственник помещения сменился, т.к. состоялся аукцион, и это помещение продали. Николая никто заранее об аукционе не уведомил, то ли случайно, то ли умышленно. Так часто бывает, когда надо продать кому-то своему. И вот новый владелец пришел и сказал, ты платишь сейчас 500 руб. за м2, а я хочу 2000 руб. – плати или съезжай, у меня уже есть желающие на это место. Тут надо понимать, что стоматология – это такая история, когда, чтобы получить лицензию, надо сделать соответствующий ремонт. И лицензия выдается только на конкретное помещение. Там должна быть огнезащитная краска, специальные моющиеся покрытия, система вентиляции, отдельная комната для хранения опасных отходов. В подвале специальные компрессоры под каждой стоматологической установкой. Денег надо вложить прилично. И нельзя просто взять и переехать. Лицензия аннулируется. Надо все делать заново. Для многих, как для Николая, это сразу ставит крест на дальнейшей деятельности. Человеку пришлось в срочном порядке распродать оборудование, уволить сотрудников и закрыться. В суд не пошел, решил, что бесполезно. Другой яркий пример, это периодическая война муниципалов с ларьками и торговыми павильонами. Предприниматели арендуют у муниципалитета землю, ставят, к примеру, цветочный павильон, а через какое-то время оказывается, что его внешний вид не отвечает новым требованиям. Сносите и стройте новый вот по такому образцу. А ведь владелец уже и так вложил деньги, платил аренду – и вдруг новые расходы. И куда ему вывезти товар и где торговать, если это единственная точка. Не будет продаж, не на что будет дальше закупаться, нет регулярного дохода – и все, бизнесу конец. Иногда таким образом тоже освобождают место для своих. А иногда просто приспичит мэрии перед каким-нибудь юбилеем суету навести, и начинают бедных ларечников кошмарить. Несмотря на подобные истории, сейчас снова отмечается активный рост в сегменте аренды муниципальных помещений. Это связано с тем, что малый бизнес ищет способы минимизации издержек, а у муниципалов относительно низкие и стабильные арендные платежи по сравнению с коммерческой недвижимостью. К тому же для бизнеса существует ряд преференций и льгот. Также многие предприниматели думают, что муниципалы более надежные партнеры. Не заблуждайтесь на этот счет. Как показали примеры выше, не надо думать, что если заключаешь договор с муниципалитетом, то все будет по-честному. Есть там и дураки, которые могут неправильно все оформить, есть и нечистые на руку. Могут точно так же подставить, как и любой арендодатель-коммерсант, поэтому не должно быть никаких устных договоренностей на доверии. Вот комментарий наших юристов: эксплуатация муниципальных помещений или земли не является каким-то исключением. В юридическом смысле это такой же арендный договор как и любой другой, который закрепляет факт перехода собственности во временное распоряжение третьего лица (арендатора). Поэтому крайне важно правильно составить договор аренды. В нем надо предусмотреть все скользкие моменты, чтобы защитить себя и при смене собственника, и от внезапного повышения ставки, и от других неприятностей. Обратитесь к толковым юристам, например, в наш , сделайте правильный договор и спокойно снимайте у муниципалов на выгодных для себя условиях. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 043
34

МВД хочет отказаться от возбуждения уголовных дел по заявлениям предпринимателей и предлагает решать бизнес-конфликты в суде. А вы как считаете?

Правильно. Прекратят прессовать бизнес с помощью полиции
Плохая затея. Будет разгул мошенников, бизнес пострадает
МВД предлагает это, потому что обленилось. Всë равно найдут способ прессовать бизнес
БЭПы неэффективны - их вообще следует распустить
Лучше ничего не трогать - даже если государство предлагает что-то хорошее, в итоге получится ерунда
0
Anonim ovoz berish
35 666
22
Полиция устала от разборок бизнеса. Пора разгрузить ОБЭПы? Иногда представители власти говорят очень здравые вещи. Но не всегда подбирают подходящие слова. Так и получилось с мыслью, что МВД устало разбираться в бизнес-конфликтах – вроде как надо освободить УЭБиПК (ОБЭПы, УБЭПы по-старому) от жалоб предпринимателей. Мы хотим подробнее разобраться в этой теме и узнать ваше мнение относительно идеи МВД. Недавно министр внутренних дел РФ Владимир Колокольцев сделал неожиданно смелое заявление. Предложил отказаться от практики возбуждать уголовные дела по заявлению одной из сторон экономического конфликта. При условии, что не пострадали обычные граждане и не были задействованы бюджетные деньги. А вообще глава МВД сказал так (цитаты по РИА «Новости»): «Потому что они сегодня контракт заключили, половина в откатах, недоговорённости, завтра они рассорились между собой и только после этого приглашают нас расследовать». «Обращайтесь в суд и разбирайтесь, кто из вас кого кинул, кто кому не донёс», – добавил министр. Вообще, во многих пабликах выступление министра раскритиковали. Ну вроде того, что полиция отлынивает от работы. И понятно, что глава МВД привлёк к себе дополнительное внимание тем, что использовал не очень «официальные» выражения. Но давайте поймём смысл слов Колокольцева. Так вот, с нашей точки зрения, идея МВД очень разумная. Не секрет, что отделы БЭП во всех регионах завалены абсолютно бесполезными материалами проверок. Типичная история выглядит так: работают мирно друг с другом ООО «Василёк» и ООО «Ромашка», но вдруг их интересы не совпадают – конфликт. Причин может быть множество – от надуманных и до реальных нарушений условий договора. И «Василёк» пишет заявление в БЭП, чтобы «ужалить» оппонента и вмешать в историю правоохранительные органы. Просто ябедничает на своего контрагента. Ну а что БЭП? БЭП не имеет права не принять заявление, хотя обычно сразу видно, что ничего дельного не выйдет. Начинается вялая проверка. «Ромашке» ситуация не нравится – она подаёт встречное заявление. Обе стороны конфликта говорят, что их «кинули», обманули… И вместо того, чтобы расследовать реальные преступления, БЭП месяцами разбирается в хитросплетениях коммерческого спора! А ещё есть примеры гораздо хуже. Это когда у «Василька» в БЭПе есть «свои люди». Тогда безобидная проверка превращается уже в прессинг «Ромашки» вплоть до отъёма её бизнеса. Сколько историй, когда так кошмарят конкурента или контрагента? Множество. В подавляющем большинстве случаев проверки по таким заявлением ничем не заканчиваются. Толпа оперов вынужденно пытается разобраться в экономических спорах, уголовные дела возбуждаются редко. И вся эта «деятельность» – за наш счёт, за счёт налогоплательщиков. Конечно, такие конфликты – это по всем признакам гражданско-правовые отношения. И если фирма считает, что ей что-то недоплатили – логично идти в суд, доказывать правоту и взыскивать эти деньги. С одной стороны, мы с позицией главы МВД в целом согласны. Надо практику доносов в БЭП прекращать. Если граждан не обидели, бюджетные деньги не воровали – должен разобраться арбитражный суд. Ведь чаще всего действительно неправы обе стороны конфликта. Так чем им поможет следователь? С другой стороны, мы тут видим и проблему. Если «разгрузить» БЭП от бизнеса, то риски возникнут. Самое опасное – если почувствуют свободу откровенные мошенники. Они ведь и сейчас промышляют активно, полиции трудно их поймать. Особенно в интернете. Ну, скажем, какой-то жулик откроет на номинала ООО либо купит старую ненужную фирму (почему мы и говорим всегда, что опасно продавать свои фирмы), создаст ей сайт и красивую обёртку, начнёт как бы торговать всякими товарами. Соберёт заказы с предоплатами, а потом всех «кинет» – и «Василька», и «Ромашку», и всех остальных. Чистое мошенничество! «Кинутые» придут в полицию, а их отправят в суд? А что можно получить с жулика через суд? Ничего. И сегодня в таких историях БЭП редко может помочь, но хотя бы своим существованием немного отпугивает мошенников. Как считаете, нужно освободить полицию от бизнес-конфликтов? План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 875
151
Made in China. Доберётся ли ФНС до валютных доходов? Подводя первые итоги года, на этой неделе мы рассказываем о новых налоговых рисках. Об поговорили, теперь уделим внимание инвесторам… Точнее тем, кому удалось заработать на иностранной валюте. Ведь эти люди могут вызвать интерес ФНС. Наш консалт получил ряд обращений по теме налогообложения доходов от так называемых «валютных пар». Это когда вы зарабатываете на изменении курса валют. А пары – потому что трейдер при покупке одной валюты продаёт другую. Раньше никто и не думал о налогах с валютных доходов, поэтому разберём тему подробно. Ещё недавно банки продвигали приложения для инвесторов. Всем предлагали вложить деньги в ценные бумаги. Это направление стало по-своему модным и популярным. Но в этом году котировки рухнули, на ценных бумагах многие потеряли деньги – на Сбербанке, на «Газпроме», на всём, что казалось незыблемым. Но далеко не все инвесторы ушли из этой сферы. Люди пошли в торговлю валютными парами. И появились большие доходы. Один из простых секретов – вовремя вложились в юань. Китайская валюта в определенный момент «взлетела». Но сейчас не об инвестициях – важно разобраться в налогах. С ценными бумагами всё было понятно: брокер является налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ. С иностранной валютой по-другому. Она по ГК РФ – имущество. Брокер в этом случае не выступает налоговым агентом! Вы как бы обязаны самостоятельно подать декларацию… Никто этого не делал, а ФНС и не интересовалась темой. О доходах не заявляли – налоговая их не видела. Но в этом году на валютных парах обороты возросли – суммы к налогообложению тоже. Поэтому для ФНС эта «кормушка» стала гораздо интереснее. А теперь объясним, откуда пришли риски. Дело в том, что есть люди, готовые декларировать валютные доходы. И не просто готовы – они хотят это делать и настаивают на этом! Это, к примеру, желающие купить жильё за границей – им нужно подтвердить легальное происхождение денег. А в Европе (да и не только) очень жёстко спрашивают об источниках доходов. Нужны документы для подтверждения уплаты налогов. Такой гражданин обратится к брокеру с просьбой удержать НДФЛ по аналогии с ценными бумагами, но получит отказ – законодательством это не предусмотрено. Не удастся получить «справку» и в банке – в данной ситуации он не может быть налоговым агентом и удерживать НДФЛ. Тогда останется только декларировать, рассчитывать и платить налог самому. И вот эта нестандартная ситуация создаёт новый механизм для ФНС. Если вы «суперсознательный» гражданин, или вам необходимо подтвердить легальность доходов – вы заявите о них сами. Но если вы относитесь к многочисленной категории «несознательных» – просто дочитайте этот пост, чтобы понимать ситуацию. Банк стучать не станет, если вы купили дёшево, подождали, продали дороже и заработали хорошую сумму. Но когда вы эти деньги будете выводить с брокерского счёта на карту, то потом ФНС может увидеть «странные» суммы и заинтересоваться их происхождением. Особенно, если суммы превышают 1 млн рублей (их отслеживает Росфинмониторинг). Суммы видны и в личных кабинетах у брокера – аккуратнее предоставляйте ФНС какие-либо выгрузки оттуда, скрины и т.п. ФНС усиливает администрирование и налоговый контроль. Деньги им нужны, поэтому налоговики могут проявиться и в валютной теме. Мы не призываем вас декларировать эти доходы, но будьте в курсе происходящего. На всякий случай напомним, что по закону валюта – это имущество. При продаже можно применить вычет (до 250 тысяч). А если валюта у вас была более трёх лет, то при продаже можно уйти от налога (по аналогии с автомобилем), но надо подтвердить трёхлетний период документами. И тогда не нужна декларация. А можно из суммы продажи валюты вычесть сумму покупки, а налог уплатить с разницы. Пока не было массовых случаев, когда ФНС отлавливала бы валютные доходы. Но предупреждён – значит вооружён. Увидим, как будет по итогам 2022 года. Если тема вас насторожила, то будьте аккуратней. А если понадобится совет – обращайтесь в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 316
121
Прилетели! Кому в этом году грозят дополнительные налоги Завтра уже ноябрь – месяц, когда в нашей стране в магазинах наряжают ёлки, и все начинают подводить итоги года. А год получается очень и очень странным – сами понимаете. Но как там сказано на кольце царя Соломона? «Всё проходит – это тоже пройдёт». Год пройдёт, поэтому пора думать, как будете его завершать. Вот и мы хотим на этой неделе подвести некоторые итоги. А точнее – расскажем о неожиданностях, с которыми может столкнуться не только бизнес, но и каждый налогоплательщик. Ну и попробуем подготовить вас к этим «сюрпризам». В чатах сейчас появились вопросы о налоговом резидентстве. Людей пугают огромными налогами, народ засуетился. А мы решили эту тему разобрать, потому что в ней есть подвох. Кто такие налоговые резиденты по НК РФ? Это физлица, находящиеся на территории РФ не меньше 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд. То есть, необязательно жить 183 дня в течение одного года. Речь о любых последовательных 12 месяцах. Для военных и сотрудников органов власти, находящихся за рубежом по долгу службы, сделаны исключения – они в любом случае резиденты. А нерезиденты, соответственно, те, кто находятся на территории РФ менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Так вот многие в этом году выехали из России, при этом продавали квартиры, машины… А разница между резидентами и нерезидентам очень серьёзная. В случае продажи имущества ставка НДФЛ для резидента составляет 13% либо 15%, а вот нерезидент должен платить аж 30%. Именно поэтому и возникли дискуссии в чатах: уехавших вовсю пугают этими 30%. Но не так страшен этот чёрт. Сначала люди активно уезжали в конце февраля-марте, потом распродавали имущество. И вот они, если временно не возвращались домой, будут уже нерезидентами! Вторая волна была после объявления мобилизации с конца сентября. Вообще вал и пик. Но эти уехавшие по годовым доходам остаются резидентами и налог 30% им не грозит – такой напрашивается вывод. А если до продажи вы владели имуществом долго (для машины – три года, для квартиры – пять лет или три в отдельных случаях), то налог платить точно не нужно. Даже нерезидентам. Ещё есть те, кто уехали и оставили доверенность родственникам на продажу жилья или авто. Число таких сделок выросло многократно – это видно даже по статистике нотариусов. Поэтому если вы уехали в феврале и сейчас ещё продаёте квартиру, а владеете ей меньше пяти лет (трёх – в отдельных случаях) – будьте бдительны, потому что у вас огромен риск попасть на налог 30% в качестве нерезидента. Причём вычесть расходы на покупку такой квартиры/машины не получится, необлагаемого миллиона/250 тысяч не будет. Ну а как платится этот налог? По закону, вы сами должны до конца апреля сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить до 15 июля. Кстати, многие думают, что можно вообще 3-НДФЛ не подавать – ничего не будет, никто не найдёт. Но сейчас у ФНС есть право начислять НДФЛ, даже если продажа квартиры не задекларирована (все данные передает Росреестр). Вам могут выставить требование, а потом передать сумму на взыскание судебным приставам (уже полно было таких случаев, когда люди просто забывали подать декларацию). Если вы потом приедете на родину навестить маму, то вполне вероятно, что вас и ваше имущество активно будут искать, блокировать карты... И могут вообще закрыть выезд за границу. Да, всегда надо было следить за своим статусом – резидент ты или нет. Но никогда этот вопрос не касался такого огромного числа россиян! Кстати, для нерезидентов предлагали поменять налогообложение – для тех, кто удалённо работает в российских компаниях. Хотят брать 30% от зарплаты, а сейчас НДФЛ у них нет. Пока это разговоры, но будем наблюдать – обязательно ещё напишем на эту тему. Паникёрам не верьте на слово – оцените ситуацию, пока есть время. Мы сейчас рассуждаем гипотетически, но все риски лучше заранее иметь в виду. Конечно, наша точка зрения – не догма. В каждом случае есть свои детали и вопросы. Если возникли сложности, не получается однозначно разобраться в своём статусе – пишите в . Поможем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 236
170

Надо ли пересматривать итоги приватизации и возвращать предприятия и другие объекты обратно в собственность государства?

Все сделки 90-х по приватизации госпредприятий надо отменить
Поддерживаю отмену приватизации только для стратегически важных предприятий
Вернуть контроль над предприятиями и их доходы из оффшоров, но необязательно делать государственными
Возврат необходим только в случае неэффективного использования
Умерла так умерла, не надо ничего пересматривать
Нарушение закона со стороны государства сейчас ничуть не лучше беспредела 90-х
0
Anonim ovoz berish
24 927
11
Так надо: приватизированные предприятия возвращают государству Сегодня хотим затронуть одну довольно спорную тему – возврат приватизированных предприятий государству. Даже у нас мнения по теме разделились, потому что не все так однозначно. Несколько резонансных случаев только этого года обратили на себя внимание и позволили предположить некий наметившийся тренд. После дела «Башкирской содовой компании» не прошло и года, как в октябре 2021 тучи сгустились над акционерами Соликамского магниевого завода. И уже в начале октября этого года по решению суда контрольный пакет акций СМЗ перешел к государству. Арбитраж согласился с версией прокуратуры, что приватизация предприятия произошла незаконно, без разрешения правительства страны. Вскоре завод включили в список предприятий ВПК. Возможно, именно в этом и была причина деприватизации. Государство решило само контролировать такой критически важный объект в условиях военного времени. В марте этого года Арбитражный суд Алтайского края вынес аналогичное решение по иску Генеральной прокуратуры РФ к акционерам ОАО «Кучуксульфат». Первоначальный вердикт: владельцы 100% акций градообразующего предприятия должны вернуть государству все имущество, которое первоначальные акционеры, по мнению суда, незаконно приватизировали 30 лет назад. Апелляционная инстанция оставила без изменений решение суда. Но в отличие от СМЗ, здесь поговаривают о рейдерском захвате. Активами «Кучуксульфата» давно интересовались и пытались их разными способами заполучить. Посмотрим, кто в итоге будет распоряжаться предприятием, и сделаем выводы. Прокуратура Пермского края заявила о намерении через суд добиться возврата в федеральную собственность ряда объектов недвижимости порта Пермь. Надзорный орган требует признать незаконными сделки, по которым АО «Порт Пермь» получило различные инфраструктурные объекты, а также более двадцати земельных участков, и вернуть спорное имущество в собственность РФ. Исковое заявление поступило в Арбитражный суд Пермского края 7 октября 2022 года. Как считает заявитель, фактически (опять!) госимущество было незаконно изъято из собственности государства. Это дело выпадает из ряда, т.к. не касается событий 30-летней давности. Речь идет о нескольких сделках 2009 года. Но наличие среди бенефициаров иностранцев позволяет думать о том, что здесь, возможно, тоже повлияла политическая обстановка. Если поискать, то в сети можно найти еще массу примеров, когда оспариваются сделки по передаче федерального и муниципального имущества. Например, в собственность государства возвращаются здания детских садов, домов культуры, санаториев и других социальных объектов. Поэтому вопрос касается не только крупного бизнеса, но и МСП. И что теперь? Понятно, что в ходе приватизации допускались многочисленные нарушения, и незаконно отчуждалась госсобственность. Этот фактор расценивается как основание признания сделок недействительными, что уже дало почву для множества слухов и тревожных прогнозов. Ситуация нагнетается и настойчивыми популистскими призывами отдельных политиков «вернуть народу награбленное добро». Все помнят, как в начале года справедливоросс Миронов предложил Госдуме пересмотреть итоги приватизации и обязать хозяев предприятий или доплатить, или возвратить активы государству. Как относиться к пересмотру итогов приватизации: с позиции большой политики, экономической целесообразности или с точки зрения действующего законодательства? Нам кажется, что каждый случай надо рассматривать отдельно. Речь может идти как о вопросах госбезопасности, так и о банальном рейдерстве или неэффективном управлении. Просто тем, кто владеет таким имуществом, и тем, кто работает на таких предприятиях, надо иметь в виду, что при необходимости государство найдет способ вернуть себе свое, и не поможет ни истекший срок исковой давности, ни другие юридические мантры. А вы поддерживаете запрос на справедливость и возврат госимущества в казну или считаете, что надо оставить все как есть и двигаться дальше? План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
22 370
134
Легендолог – вот тот, кто защитит бизнес от больших проблем Завершился квартал, который принёс бизнесу массу новых задач. И мы благодарим вас – читателей канала – за доверие, внимание к нашим постам и позитивную обратную связь. Понимаем, что не всегда интересно читать про НДС, о котором писали последние две недели. Но надеемся, что наши советы были полезны. А теперь возвращаемся в обычный ритм – делимся лайфхаками и рассказываем интересные истории для предпринимателей. Поехали! Сейчас сама напрашивается тема легендирования., что предприниматели, которые «обелялись» в последнее время, вынуждены идти в обратную сторону. Но в «серой» зоне бизнесу необходимо как раз легендирование. Оно целесообразно в разных случаях – при дроблении бизнеса, оптимизации зарплатных налогов, получении нала через подотчётные суммы, при покупке «бумажного» НДС и т.п. Любая схема должна чётко встроиться в пазл, вокруг неё не должно быть пробелов. Но как создать гладкую картинку? Недавно в наш консалт обратилась фирма, которая хотела безопасно раздробить бизнес и неплохо над этим поработала: открыли ещё одну фирму (подобрали на кого открыть и озаботились арендой офиса), получили на неё сложную лицензию, вывели структуру в «льготный» регион… Основные пункты выполнили и думали, что всё хорошо. Зря! На консультации обсуждали IP-адреса и MAC-адреса. Бухгалтер долго вспоминала, ломала голову. И это понятно – вопрос не сильно бухгалтерский. А выяснилось, что с IP-адреса основной конторы распоряжаются расчётным счётом фирмы, которую хотели отделить. Почему? Просто не подумали об этом! Ещё выяснилось, что из основной фирмы в новую перевели троих сотрудников... Владелец фирмы смотрит на бухгалтера, бухгалтер разводит руками… Итог: дробление проведено небезопасно. Теперь понадобился консалт. Это случай, когда 80% сделано хорошо, решены сложные вопросы, но простая техническая вещь всё перечёркивает. Ошибки типичные. Нельзя назвать это некомпетентностью или глупостью. Нет. Просто в такой фирме никто не видит «картинку» целиком. Вообще легендирование – это отдельное направление для обоснования оптимизации и экономии во избежание претензий к фирме. А если претензии возникли – легендирование должно сработать в суде. ФНС имеет такие техсредства и столько полномочий, что все бизнес-процессы должны выглядеть логично и обоснованно. В чатах ответственного за легендирование уже даже прозвали … легендологом. Обычно его функции как-то размазаны между несколькими людьми. Нам думается, что это неправильно: Владелец (шеф) занимается развитием бизнеса в целом. Как правило, у него дефицит времени и не хватает «узких» компетенций. Бухгалтер занят, прежде всего, бухучётом. Может вести легендирование и что-нибудь упустить. Вот точно как в нашем примере. Юрист увидит правовые риски. Но хорошо ли он понимает бизнес-процессы? А если ещё и судами занят, то ему точно не до легендирования. Когда нет легендолога, шеф считает, что это функция бухгалтера. А бухгалтер надеется на самого владельца. Владелец рассчитывает, что частично этим занимается юрист… Каждый делает какой-то свой кусочек, а выпадающие элементы не делает никто. Но легендолог может выстроить картинку «от и до» – бизнес-мозаику из мероприятий, основу безопасной концепции бизнеса. Если какие-то куски выпадают, то получается такая дырявая стена. Качнёт её налоговик – она и рухнет. Так и получается на практике, к сожалению. На наш взгляд, легендолог – это отдельный специалист на стыке финансиста и юриста. И он постоянно вовлечён в бизнес-процессы фирмы, делает важнейшую интеллектуальную работу. Трудно такого найти, дорого обойдётся? Возможно. Но тогда важно хотя бы регулярно проводить совещания, посвящённые именно легендированию! Пусть владелец, бухгалтер и юрист обсуждают и распределяют задачи. Даже если вы закупились у хорошего сервиса, риски в легендировании – это вопрос самого бизнеса. Легендирование – одно из ключевых негласных правил «серой» зоны. Подумайте над этим. Ну а если нужна помощь или совет – пишите в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
21 454
130
На президента надейся, а сам не плошай: кому пора запасаться вычетами Мы уже два раза писали о том, что было поручение президента правительству и лично Мишустину поднять до 15 июля лимиты по УСН и ПСН. Сегодня пишем про это уже в третий раз и вот почему. Недавно прошла информация о том, что народные избранники из областной думы Ярославля внесли в Госдуму свой законопроект об увеличении лимитов по УСН до 500 млн, а по ПСН до 120 млн. Про это тут же написали многие телеграм-каналы: вот, мол, какие молодцы депутаты, какой нужный законопроект. И только мы не поленились и посмотрели весь пакет документов, который подали при внесении. Ну и нашли там… заключение правительства, в котором прямо сказано, что правительство этот законопроект не поддерживает и дает на него отрицательный отзыв: «Следует отметить, что в случае принятия законопроекта сумма выпадающих доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составит 730 млрд рублей. При этом в нарушение статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации законопроект не содержит положений, определяющих источники компенсации выпадающих доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Учитывая изложенное, Правительство Российской Федерации законопроект не поддерживает». Тут наш налоговик сразу сказал, посмотрите, кто внес, шансы на принятие чуть выше ноля. Это же не правительство предложило, которое должно было, а депутаты региональной думы, и то, видимо, под давлением избирателей из числа местных МСП. Получается, что сначала правительство отмораживалось, ничего не делая, а когда кто-то другой предложил, дало отрицательный отзыв. Конечно, это же не президенту отказать. Подумаешь, какие-то местечковые депутаты! Даже не предложили, например, уменьшить суммы или конструктивно доработать, нет. Просто ткнули носом в 730 млрд выпадающих доходов. То есть, когда президент поручал до 15 июля это сделать, правительство не понимало, что часть доходов выпадет?! Логично же, что раз увеличится лимит, значит, большее количество бизнесов сможет воспользоваться упрощенкой и патентом. Соответственно, они не заплатят НДС, и доходы бюджета снизятся. Президент не знал что ли об этом, когда предлагал? С самого начала было понятно, что будут выпадающие доходы. Но с целью поддержки малого бизнеса на это готовы были пойти, и президент осознанно это поручал правительству. А правительство мало того, что проигнорировало поручение и пропустило срок исполнения, так после этого еще и долго отмалчивалось, а потом тупо чужую инициативу на эту тему зарубило. Это опять про отношение к малому бизнесу и к тому, насколько он нужен стране. В очередной раз замечаем, что государство своими действиями, а иногда бездействием, активно подталкивает бизнес ко всем видам оптимизации, и не только НДС. Государство – наш лучший рекламный агент. Год уже подходит к концу, а ведь многие ждали, что лимиты еще с 1 января увеличат. И сейчас получается то, что многие предприниматели, которые до последнего надеялись на увеличение, с этих лимитов слетели. И в чатах уже начался плач Ярославны: народ пишет, что кто-то слетел, кто-то на грани и до конца года слетит точно – что же, мол, делать? Потянулись и первые ласточки в наш сервис. Пока можем только посоветовать оценить свои лимиты, остался ли у вас запас до конца года. Если есть вероятность в 4 квартале слететь, то лучше заранее начать к этому готовиться и запасаться вычетами. Иначе есть риск попасть в число тех, с кого государство планирует содрать 730 млрд. Не хотите быть среди них, обращайтесь в наш – всем необходимым обеспечим. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
24 400
42
Успокаиваем нервы: рухнула популярная схема, но выход есть Заканчивается 3 квартал года, и очень заметно растёт градус нервозности участников рынка бумажного НДС. Хотя в предыдущие кварталы у сервисов сложился нормальный рабочий процесс. А что сейчас? Объясним, что произошло, и что теперь делать. Дело не во внешних обстоятельствах. Сарафанное радио разносит информацию, что перестала работать эффективная схема «12 раздел». Почему? Каждая схема направлена на то, чтобы программное обеспечение ФНС не увидело, что никто по цепочке из фирм не заплатил НДС. Такой же стала и схема условно названная по номеру раздела декларации. Но налоговая не стоит на месте и постоянно разгадывает очередные способы оптимизации. И затем налоговики обновляют программное обеспечение. То, что раньше АСК НДС-2 не видела – теперь видно. Именно это сейчас случилось с «12 разделом». Но! Смена схемы – это не конец оптимизации, а естественный процесс, который происходит раз в 2-3 квартала. Просто многие думали, что «12 раздел» продержится подольше. Все, кто рассчитывали на «12 раздел», поняли, что посыпались. Ведь налоговики в погоне за показателями и премиями могут грызть вплоть до обнуления деклараций за прошлые периоды! После попадания в автоцепочки налоговик уже раскатает схему. Для бизнеса велик риск, что после оптимизации вылезут расхождения по НДС. Про сервисы. Они разные. Задача сервиса – подобрать и использовать способ, который налоговая ещё не разгадала. Необходимо создать «шапку-невидимку», которая убережёт клиента от проблем после сдачи декларации. В оптимизации вообще и в оптимизации НДС в частности задачи становятся всё более и более интеллектуальными. В своё время с оптимизацией НДС пробовали работать все кому не лень, использовали простейшие цепочки. Постепенно самые незатейливые участники рынка стали отваливаться. Так было и с кэшем: многие ушли, остались сильные, а сейчас новая волна оставит сильнейших. Сервисы можно разделить на четыре основные группы. Первая. Интеллектуалы. Те, кто не просто решают ребусы, но и находят нестандартные ходы. Таких мало. И их преимущество в знании и постоянной вовлечённости в процесс. У этих сервисов работа не останавливается – всегда идёт поиск новых решений. Вторая. «Списывальщики». Они вовремя «ухватывают» наработки интеллектуалов и технически грамотно их масштабируют. Создают настоящие бизнес-процессы. Уровень техничности может быть и выше, чем у автора задумки. Но гораздо медленнее реагируют на перемены. Третья. «Жирафы». Это те, кто списывают у «списывальщиков». Могут выглядеть очень убедительно для клиента. Но эти сервисы поздно узнают о переменах – потому они условно и «жирафы». Их уже осталось немного, но ещё есть. Четвертая. «Чёткие». Агенты по факту, которые выдают себя за крупные площадки. Обещают даже 3 года гарантии. Если говорить о нашем сервисе, то мы готовы к переменам. Оцениваем риски и создаём для клиента ту самую «шапку-невидимку». Хотим успокоить всех, кто уже с нами: у нас на этот квартал готовы находки и задумки, которые никто не успел списать. Не каждый предприниматель понимает, что гораздо важнее то, что внизу цепочки, а не название компании, есть ли на неё оплата и сколько налогов она заплатила. Все вторичные факторы играют роль, когда уже сработает ресурс «Автоцепочка», или цепочка будет отработана вручную инспектором. Поэтому всегда нужно понимать, как сервис закрывает НДС и исправляет прошлые периоды (и исправляет ли?) – в случае проверки до них ФНС тоже доберётся. Если схема сломалась – запускается новая. Но лучше не забывать про предыдущие кварталы, которые вы прошли на сломанной схеме. Их можно обезопасить. Чтобы избежать больших рисков, по возможности нужно провести перестройку старых кварталов – это работа сервиса, которой мы тоже занимаемся. Сложных задач стало больше, но все они решаемы – готовы помочь. Пишите в . Кстати, наш сервис будет работать в выходные! Так что обращайтесь в любое время. Ещё можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 570
150
Осталось 5 дней! Условия по НДСу Тариф 1 «Простой» Ставка: 1,5%, вне зависимости от объема. Описание Подойдет тем, кто «зашивает» НДС через прокладку. Популярен из-за цены, которая соответствует качеству. Чаще его используют посредники и площадки. Выдаем документы от наших подконтрольных компаний второго уровня, движения денег по ним практически нет, как и реальных поставщиков. Даем оттиск и пример подписи директора. Первичные документы клиент подписывает и штампует сам. По закрытию задолженности можем предложить договор цессии. Тариф 2 «Для белого бизнеса» Ставка: От 1 до 5 млн – 3% От 5 до 50 млн – 2,5% От 50 – 2% Свыше 100 – индивидуально. Уточненная декларация за прошлые периоды + 0,2% к цене тарифа Описание Подойдет непосредственно белому бизнесу. Качественный продукт с диверсификацией рисков. Документы выдаются от наших флагманов, которые находятся под пристальным контролем. У всех компаний есть реальные адреса, есть компании с СРО, поддерживаются сайты, объявления на площадках, почты. После флагмана задействованы сразу несколько схем с авторскими доработками. Если одна начинает хромать, она легко заменяется другой без замены самого флагмана. Присутствуют покупки у реального бизнеса. Первичка подписывается лично директором и отправляется курьерской почтой с юридического адреса поставщика. При необходимости директоры пойдут в ФНС с юристом и будут отстаивать сделки. Если придет требование, с нашей стороны будет оказана юридическая поддержка и составлено письмо с ответом. Кредиторку можно закрыть чеками, переуступкой, либо другим способом. Выдаем пакет документов для подтверждения должной осмотрительности: фото офиса, склада, директора, номер менеджера, который на связи в рабочее время, бухгалтерская и налоговая отчетность, комплект учредительных документов. Можем оказать содействие в легендировании. Готовы обсуждать сделку по почте. Поддержка 7 дней в неделю. Условия оплаты 1. Комиссия может быть оплачена наличкой на карту директора, а также по безналу на расчетный счет компании (о наличии такой возможности уточняйте у менеджера). 2. При оплате безнала на р/с компании необходимо будет дополнительно оплатить комиссию 15% (за получение наличных). Пример расчета: вы должны 100 000 рублей (комиссия за документы), вы хотите их заплатить безналом на р/с компании, следовательно, 100 000/0,85=117 647 руб. Проверка: 117 647-15%=100 000. По всем вопросам и заказам писать:
Ko'proq ko'rsatish ...
image
27 137
117
Мордовия рвет шаблоны и снимает все ограничения для упрощенцев Мы понимаем, как сейчас тяжело бизнес-сообществу, и поэтому постоянно ищем способы помочь. Лайфхаки, живые схемы, хорошие новости в законодательстве, успешные судебные дела – любой позитив – мы собираем и делимся с вами на этом канале. Иногда нужную информацию мы находим благодаря вопросам наших клиентов. Например, на днях обратились знакомые ребята и попросили посоветовать регион с максимально лояльной налоговой политикой. Консультируем их несколько лет. За это время они уже поработали в Чечне и Калмыкии. Но в Калмыкии только первый год 1%, потом ставка растет, и сейчас у них 3%, в 2023 г будет 4%, уже неинтересно. Хочется платить меньше. При этом сама тема региональных налоговых льгот для упрощенцев им так нравится, что новый регион для переезда опять выбирают по такому принципу. Вот они-то и спросили про Мордовию. Тут мы вспомнили, что в свое время уже смотрели их региональный закон, и нам не понравилось большое количество ограничений, например, по ОКВЭДам, по количеству сотрудников, по размеру зарплат. Тогда мы этим регионом не заинтересовались и клиентам его тоже не предлагали. Но тут решили на всякий случай проверить, не изменилось ли что-то в последнее время. И, как оказалось, не зря. В сети наткнулись на очень любопытный ролик – интервью с заместителем председателя правительства Мордовии Натальей Таркаевой. Очень неожиданная дамочка! Прямым текстом говорит, приходите к нам в регион, платите деньги, и мы вас особо дергать не будем. Если будут налоговики наезжать, прямо ко мне обращайтесь. Найдем общий язык с налоговой. Да, так и сказала: «Взаимоотношения с налоговой у нас ровные, позитивные. Им тоже поставлена задача по увеличению доходов республики и количеству предпринимателей здесь. <…> Если же возникают какие-то сложности, то мы работаем с налоговой напрямую, снимаем вопросы в процессе диалога. Поэтому если что, то вы знаете, где и как меня найти». А что касается закона, так его уже подкорректировали, потому что с такими условиями он был вообще нерабочий. И называет номер нового закона – №31-З от 6 июня 2022 года. Теперь никаких ограничений по ОКВЭДам, по количеству сотрудников, по сроку деятельности бизнеса: льгота действует и для тех, кто впервые регистрирует бизнес, и для тех, кто уже давно работает в других субъектах. Зарегистрироваться можно до 31 декабря 2024 года. Льгота предоставляется в течение двух налоговых периодов: год регистрации/перерегистрации и следующий за ним. Если эксперимент окажется удачным, его продлят и на третий год. Т.е. пока, как минимум, два года платим всего 1% с доходов или 5% Д-Р. При этом Таркаева прямо гарантирует, что ничего не будет, если переезд фиктивный, только ради ставки. Понятно, что периодически появляться все-таки желательно. Хоть раз надо зайти в налоговую, поздороваться, показать, что вы существуете в природе. Для ООО достаточно иметь комнату и табличку, говорит чиновница. И хорошо, если в этой комнате кто-то будет время от времени появляться и забирать почту. Для ИП важно наличие собственности, а не фиктивная прописка. Купите домик в каком-нибудь муниципальном районе, который стоит копейки, этого достаточно. Короче, она еще и краткий курс по легендированию провела. Дожили до того, что уже регионы начинают расхваливать свои условия не хуже сервисов, приглашая по сути оптимизировать официально. Вот что значит, когда в регион приходит молодая адекватная команда управленцев с современным пониманием ситуации. Они видят, что по-другому им экономику не поднять, и открыто приглашают бизнес под свои гарантии. Конечно, только жизнь покажет, как все будет на самом деле, но заявка хорошая и своевременная. Еще вполне можно успеть переехать, и тогда за весь 2022 год налоговая ставка будет 1%, и в следующем году тоже. Тут такое поле для оптимизации открывается. Можно и без переезда создать себе любые затраты и уменьшить налог на прибыль с помощью дружественного ИП из Мордовии. Это хороший вариант, берите в копилку. С вопросами ждем в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 596
685
«Дождались»! ФНС готовит нам большую диверсию? Уже почти месяц назад в стране объявили мобилизацию. И всё это время бизнес ждёт от государства инструкций и гарантий. мы посвятили именно новым вопросам бизнеса. Но время идёт – ответов нет. И сейчас вскрылась проблема – совершенно новый вид разрывов по НДС. Такого ещё не было. По новостной ленте видим, что правительство с Госдумой с диким опозданием, но начали шевелиться. Пока обещают давать отсрочки предпринимателям при мобилизации (то ли 5 суток, то ли 7). Говорят о возможности передать бизнес и об отсрочках по оплате налогов, о кредитных каникулах. Но пока эти законы не приняты. А где алгоритм действий от налоговиков?! Его нет. Более того: ФНС выдала такой бред, что теперь мы видим, насколько огромна пропасть между государством и человеком. ФНС пока «родила» только письмо от 28.09.2022 г. (N АБ-4-19/[email protected]) и самые важные вопросы игнорирует. Про льготы и мораторий на проверки даже речи не идёт. Зато в письме объясняется, как родственники могут заплатить налоги за мобилизованного. Самозанятым советуют настроить автоплатёж, а мобилизованным ИП – для сдачи отчёта идти оформлять доверенность к командиру воинского подразделения. Отношение к предпринимателям такое, как будто они не страну защищать поехали, а вышли за угол покурить. А вот уже и история из нашей практики. Пишет нам руководитель ООО про фирму-контрагента. Единственный владелец и директор фирмы ушёл по мобилизации. Разъяснений от ФНС вообще ещё не было. И никаким родственникам этот предприниматель не поручил платить за него налоги и сдавать отчёты. Он не об этом думал – он думал о том, на что его семья будет жить без него. Поэтому просто снял деньги, бросил фирму и ушёл. А теперь ООО понимает, что этот контрагент не сдаст отчёт и не подтвердит вычет – по всем признакам возникнет прямой разрыв по НДС. Счета-фактуры останутся неподтверждёнными. Внимание, вопрос: налоговая в этой ситуации будет требовать доплатить НДС и станет грозить доначислениями? Это реальная проблема, которая нависла над многими предпринимателями. Придётся доплачивать НДС за тех, кто не сдаст отчёт? А программные комплексы ФНС приравняют мобилизованных к фирмам-«техничкам» и однодневкам? Если ФНС пойдёт по этому пути, то это уже настоящая диверсия во вред государству. Надо быть к этому готовыми. Сам по себе разрыв – ситуация совсем не новая. Поэтому изначально важна осмотрительность. И нужно позаботиться о первичке и доках, подтверждениях фактов выполнения договора. А ещё лучше – если получится как-то подтвердить, что контрагент ушёл по мобилизации. При этом надо понимать, что убрать разрыв получится только убрав счёт-фактуру. Если вы узнали или скоро узнаете себя в этом ООО – есть, пожалуй, три пути. Вариант первый. Правильный. Дать отпор налоговой в случае наезда. Принципиально правда на вашей стороне. Честный и правильный вариант. А есть ли риски – ну практики в нынешних условиях ещё просто не было. Вариант второй. Плохой. Просто заплатить. Тут дело даже не в деньгах. Если просто заплатите – налоговая поймёт, что можно и дальше творить беспредел. Хотелось бы, чтоб бизнес не шёл на поводу у ФНС. Вариант третий. Компромиссный. На случай претензий купить у сервиса «технический» вычет. Возможно, он и не пригодится, но про запас будет. Мы – за первый вариант. Но кто-то по понятным причинам выберет третий. «Я же не скажу начальнику, что разрывы не отработаны из-за мобилизации. А мой начальник не скажет так своему. И ни один руководитель управления не скажет так Егорову», – говорят нам знакомые налоговики. Мы много раз отмечали, что лучший рекламный агент налоговой оптимизации – государство со своими несуразностями. Чем дальше – тем чуднее. Есть слабая надежда, что на этот раз ошибёмся – налоговая включит голову и не станет грызть бизнес ради своих показателей и премий. Ведь самое время показать предпринимателям, насколько они нужны государству. Впрочем, советуем сейчас оценить риски и не терять бдительность. Квартал скоро завершится, так что по своим налоговым вопросам пишите нам в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 974
256
Отписались: как ФНС пугает бизнес, а потом позорится в суде Мы с радостью рассказываем о судебных решениях, которые справедливо ставят ФНС на место. Нередко налоговики в погоне за показателями ведут себя уже неадекватно. К тому же судьи обычно всё равно занимают их сторону. Но иногда судебные решения оказываются очень неприятными для ФНС и очень полезными для бизнеса. Об одном таком решении расскажем сегодня. Оно простое, но примечательное. В городе Наро-Фоминске Московской области строительная фирма ООО «МеталлСтройМонтаж» в январе прошлого года сдала декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года с суммой к уплате 1,1 млн рублей. Затем, естественно, случилась камеральная проверка. И вдруг налоговики прислали контрагенту-покупателю ООО «волшебное» письмо: ИФНС заявила, что фирма использует схемы ухода от налогов «путём использования формального документооборота с сомнительными контрагентами». Ну, посыл письма понятен: убирайте свои вычеты по НДС и доплачивайте, а то вам «крышка». А кто тут «сомнительный контрагент»? Как раз ООО! То есть налоговики до такой степени осмелели, что открыто без каких-либо фактов обвинили реально действующее предприятие в схеме уклонения от налогов. Ситуация выглядит особенно интересно, поскольку в 2020 году в отношении ООО проводилась внеплановая выездная проверка. И никаких нарушений ИФНС не выявила! А тут вдруг такой «наезд». Ещё любопытнее то, что по итогам камеральной проверки ООО тоже никаких претензий не обозначили. Можно было бы в очередной раз махнуть рукой на борзость ФНС, но ООО осмелело и пошло в суд: раз голословно обозвали «сомнительным контрагентом» и обвинили в «схематозе» – значит, нарушаете права и порочите деловую репутацию! А если выразиться уж совсем «конкретно» – ООО предложило налоговикам в судебном порядке ответить за «базар». И тут возникла ситуация, когда суд мог бы и прислушаться к ИФНС, но позиция у налоговиков оказалась просто нулевая. Вообще никаких реальных аргументов. Ни одного довода для обоснования. Можно ли такое представить в правовом государстве? Всё равно, что обвинить кого-нибудь в воровстве, а если потребуют доказательств – ну промолчать, слинять в кусты. «Судом установлено, что совершая действия по направлению информационных писем, не основанных на результатах камеральной налоговой проверки, налоговый орган вышел за пределы предусмотренных законодателем полномочий и допустил грубые нарушения положений ст. 32 НК РФ, чем нарушил права и законные интересы заявителя, распространив недостоверную информацию, порочащую деловую репутацию», – вот что пишет суд. В итоге суд признал незаконными действия ИФНС в части направления этих писем. Правда, суд, к сожалению, отказал ООО в требовании обязать ИФНС провести служебную проверку и наказать виновных. Отказал и в требовании направить контрагентам ООО письма с опровержением порочащей информации. А жаль. Пока что суд оказался не готов высечь налоговиков по полной программе. Интересно, что стороны по делу даже не стали обжаловать решение (дело № А41-21598/21 в Арбитражном суде Московской области). А дальше возникают очередные вопросы к поведению государственного органа, ответственного за контроль соблюдения законодательства (!) о налогах и сборах. Эти люди мало того, что кошмарят бизнес своими письмами, запугивают, «берут на понт» – они просто «забивают» потом на судебные разбирательства. Позорятся и даже не идут оспаривать решение. Интересно, знают ли налоговики, что такое репутация? И понимает ли государство, что эту репутацию налоговики скоро окончательно профукают? Все давно привыкли к тому, что ФНС любит пугать налогоплательщиков (хотя считать нормальной эту ситуацию ну никак нельзя). Но это судебное решение оказалось очень полезным нашим экспертам – нужно быть готовыми дать налоговикам по рукам. Возьмите и себе на вооружение, ведь суды не любят изобретать велосипед и ориентируются на существующую практику. Ну и помним, что заканчивается очередной квартал – пишите в , если нужна помощь по НДСным вопросам. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 599
171
Шаг вперед, сто назад: бизнес приостанавливает обеление Можно сказать, что налоговые консультанты по их отношению к бумажному НДС делятся на два вида (в нашей команде, кстати, есть и те, и другие). Первые относятся очень лояльно, потому что неплохо благодаря ему зарабатывают. Их деятельность в основном построена на запросах клиентов, которые оптимизируют: одним надо готовить клиентскую осмотрительность и положения о проверке контрагентов, другим помогать с легендированием, третьих вытаскивать из факапов, связанных с покупкой некачественной бумаги, четвертым писать ответы на требования и возражения. Крутые специалисты по этим вопросам на вес золота, ведь часто клиенты обращаются, когда уже все горит и надо срочно спасать ситуацию. А есть налоговые консультанты, которые годами ведут клиента, сопровождая бизнес как долгосрочный проект. Вот они бумажный НДС недолюбливают, потому что им платят не за разовые услуги, а за успешность проекта в целом. Они очень хорошо понимают риски, связанные с этой формой оптимизации, например, непредсказуемость развития событий. И такие консультанты обычно стараются держать своих клиентов подальше от бумажного НДС (кого-то с самого открытия бизнеса, кого-то путем постепенного обеления), а все хитроумные схемы выстраивать в рамках действующего законодательства. Да, на них столько не заработать, но зато всем спокойней. Так вот, до последнего времени вторые, поправляя свои белые пальто, смотрели на первых немного свысока. Ситуация начала меняться, когда привычный порядок вещей нарушился сначала пандемией, а потом санкциями и мобилизацией. Первые, понятно, как работали, так и работают. А вторые вынуждены констатировать, что их клиенты, которых они на протяжении долгого времени вели на светлую сторону, теперь срываются и уходят обратно в тень. При отсутствии помощи от государства бизнес-система запустила именно такой процесс саморегуляции. И им остается принять этот факт. Возможно, что сейчас вы, читая пост, тоже размышляете на эту тему. И если вам кажется, что вы один стоите перед таким выбором, то нет. Вот два свежих примера из практики. Обратились наши давние клиенты. Пару лет назад они с нашей помощью плавно пошли к уменьшению доли бумажного НДС в общей сумме вычетов. И полное обеление уже было близко, бумажный НДС составлял всего 20%. На прошлой неделе они приняли решение, все прекратить: сворачиваем график, по которому шли к обелению, и они снова максимально уходят в серую зону. Один из владельцев так и сказал, сейчас не время. Ситуация сложнейшая: с объектов массово забирают рабочих. А где найти других, да еще с навыками монтажа сложного технического оборудования? Сейчас любой контракт может сорваться из-за отсутствия рабочих, и фирме не оплатят следующий транш. Да и у заказчика может что-то произойти. И никто не поможет. Вторая клиентка тоже боится остаться без денег и хочет подстраховаться. Обратилась к нам со словами, теперь я, наверно, готова купить. Не с целью уйти от налогов, а с целью создать себе некоторую подушку безопасности, страховку. Хотя раньше категорически отказывалась. Потому что реально непонятно, что будет дальше. Чтобы выживать и маневрировать, необходим запас в «тумбочке»: депозит, нал, крипта и пр. Добыть его как раз и позволит старый добрый бумажный НДС. А вот коммент от дружественного инспектора: «В свете того, что готовятся взвинтить взносы, налог на прибыль и имущество организаций, только тотальная экономия на НДС позволит хоть как-то выплывать». То есть даже действующие налоговики понимают, что государство не оставляет бизнесу выбора. Сейчас в сервис пошли не те, кто всегда просто хотел надуть государство. Они никуда и не уходили. А пошли те, кто принципиально не пользовался такими услугами, и те, кто долго и мучительно обелялся. Нормальные люди, которые оказались в ненормальной ситуации. Опора страны, малый и средний бизнес, сознательный и социально ответственный. Грустно, но факт. Обеление придется оставить до лучших времен. А до них нам всем обязательно надо дожить. Мы готовы помочь, ждет ваши заявки. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 257
80
Поддельные подписи, левые документы, некачественные доказательства – как налоговики усложняют жизнь судьям В обратную связь прилетел очень интересный кейс противостояния налогоплательщика и налогового органа по результатам выездной налоговой проверки. Сама суть дела чем-то сверхновым и волнующим не является, поскольку в основе претензий налоговиков лежали всеми любимые "технические" компании. Однако наше внимание привлёк один довод, положенный в основу позиции налогоплательщика о неправомерности решения налоговиков, а именно, ни много ни мало, фальсификация акта выездной налоговой проверки. И налогоплательщику было чем оперировать, ведь акт проверки был подписан не самим проверяющим лицом, а начальником отдела выездных проверок, что не отрицали и сами налоговики. Они лишь указали, что это было не подражание подписи проверяющего, а рукописное указание его фамилии. И что же на этот счёт сказал суд? А суд вывернулся очень хитро, сославшись на то, что рукописное указание фамилии лица, проводившего проверку, не равнозначно его подписи, а значит... фальсификация в какой бы то ни было форме отсутствует. И наступила глубокая правовая коллизия, когда налоговики и суд признали, что акт проверки проверяющим инспектором не подписан, а начальник отдела просто своей рукой приписала фамилию инспектора, что является прямым нарушением п. 2 ст. 101 НК РФ. Однако и фальсификации тут, по мнению суда, не произошло, поскольку на акте отсутствует поддельная подпись, а имеется всего лишь надпись. Фискальная направленность арбитражных судов в последние годы уже ни у кого не вызывает сомнений. Однако такое игнорирование грубых нарушений в оформлении налоговиками процессуальных документов не может не насторожить налогоплательщиков. Ведь от них те же налоговики требуют беспрекословного подчинения и неукоснительного соблюдения закона. А сами его интерпретируют в удобную для себя сторону. Более того, участились, например, факты прикладывания к актам проверок никем не подписанных протоколов допросов с пояснением налоговиков "мы вытащили его из базы просто". Поневоле начинаешь задумываться, что, чем небрежнее налоговики делают свою работу, тем тяжелее будет судьям поддерживать материалы таких проверок. А в условиях тотальной вседозволенности налоговиков количество и качество ошибок будут непременно увеличиваться. Это также значит, что налплатам обязательно нужно обращать внимание на такие процессуальные тонкости как наличие подписей в положенных местах и их идентичность в разных документах. Если налогоплательщики не будут акцентировать на этом внимание, то судьи тем более. Процесс в суде пока еще носит состязательный характер, и игнорирование процессуальных и формальных нарушений со стороны налоговиков никак не приблизит налогоплательщика к победе. А такие нарушения можно найти почти в каждой проверке, особенно камеральной, где все делается в условиях страшного цейтнота и возможности досконально проверять правильность оформления каждого документа и составлять списки, что прикладывать к акту, а что нет, у инспекторов камеральных отделов физически нет. Игнорирование подобных нарушений чревато вынесением судебных актов в пользу ФНС, несмотря на неплохие шансы на победу бизнеса в этой неравной схватке. Только доскональная проверка логической стройности суждений налоговиков, перепроверка содержания каждого документа, упомянутого в акте проверки, позволит разрушить фундамент претензий налоговиков. Надежда на то, что суд сам разберётся с материалами налоговой проверки и вынесет беспристрастное решение, увидит все нарушения и самостоятельно даст им объективную оценку, в нынешнее время очень призрачна ввиду острой необходимости пополнять бюджет. Налогоплательщик, с чьего дела, мы начали этот пост, не сдался и подал апелляционную жалобу, где судьи уже призадумались над произошедшим процессуальным беспределом и отложили судебное разбирательство на октябрь. Будем следить за развитием событий. Если вы тоже столкнулись с подобными выходками инспекторов и судов, обращайтесь в , наши юристы помогут решить вопросы. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
29 403
82
«Патентуем» с умом: когда простой ИП лучше сложной схемы Недавно мы о супружеской паре «строителей», придумавшей для своего бизнеса очень кривую схему. Семья попалась в лапы налоговиков. Мы обещали вернуться к этой истории и на её примере дать полезные советы, которые позволят обезопасить бизнес от ряда проблем. Вкратце напомним. ИПшница Снежана из Рязани работает на УСН 6%, занимается торговлей и доставкой товаров. Она параллельно стала строить частные дома. Побоялась выйти за лимит УСН, поэтому рискнула продавать дома в качестве физлица. Но потребовалось заключить договоры с энергетиками, а они отказались работать с «физиком». Тогда Снежана с мужем и «родили» схему – создали ООО, которое оказывало «услуги» Снежане, взаимодействовало с энергетиками. А владельцем и директором ООО был как раз её муж. Снежана продала порядка 25 домов. Подавала 3-НДФЛ, платила мизерный налог. Но когда с неё хотели взять налог на имущество не как с «физика», а как с ИП – Снежана сама же пошла жаловаться в ФНС и нарвалась на проверки. Схема быстро посыпалась, ИФНС занялась ООО, выявила семейные отношения… Всё в рамках обычной камералки. Возник огромный риск получить доначисления с последующим вылетом на НДС и НДФЛ – это миллионы. Удар по бизнесу, в общем. Как-то инспектор заявил Снежане: «Я каждый день езжу мимо вашей стройки – там десять работников ползают, а у вас никого в штате…». Снежана почти повелась на эти намёки, но вовремя обратилась в консалт. Итак, ИФНС закрыла проверку. Не будем раскрывать данные предпринимательницы, потому что пока для неё всё закончилось хорошо. Консалт вывел её ситуацию из конфликтного поля с налоговиками, грамотно составили возражения. ООО получило доначисления в 50 тысяч рублей по УСН (по соглашению с ИФНС), а сама Снежана отделалась тем самым налогом на имущество в 2,2%, из-за которого изначально и пошла жаловаться. Пронесло? Да. Налоговики, к счастью, не заметили, что Снежана и ООО делали вычеты по одним и тем же чекам… Теперь советы. Прежде всего, не надо вести очевидный бизнес под видом физлица. Как тогда? У нас есть пример «правильной» Снежаны: такой же бизнес, но выстроен с умом. В схеме Снежаны ООО – самое слабое звено. Штрафы по ООО выше, бухучёт сложнее, вывод денег дороже. Да и вообще тут ООО не должно было быть с самого начала. Такой же предприниматель Борис строит семь домиков. Решил работать в качестве ИП на УСН «доходы минус расходы». Стройматериалы покупает по безналу – это законный расход. Но все работы выполняют гастарбайтеры, им платится только «чёрный» нал. Где же ещё брать затратную часть для минимизации налогов? Борис оформил двух подконтрольных ИПшников на патенте. Заключает с ними договоры на электромонтаж, сварочные и сантехнические работы и т.п. – за счёт них создаёт затраты, которых, конечно, реально нет (гастарбайтеры же всё делают). Борис подтягивает расходную часть к доходам и платит налог по минимуму – не больше 2%. Сколько не жалко. Достаточно простая, дешёвая и законная схема. Докопаться до Бориса у налоговой вряд ли получится. Что советуем в целом: в зависимости от того, где ведёте бизнес – изучите, по каким видам деятельности действуют патенты в вашем регионе. Прямо через сайт ФНС зайдите в калькулятор «Расчёт стоимости патента». Введите данные – посмотрите, что выгоднее. С патентом не обязательно сразу играть в долгую – можно попробовать даже на месяц-два (до года). Строительство домиков – это лишь один пример из практики наших экспертов. Ещё есть те, кто «уезжает» в регионы за пониженной ставкой по УСН. То есть можно, конечно, строить дома в Рязани, а прописаться в Чечне и платить 1%. Но за последнее время появились случаи «отлова» таких предпринимателей. Нельзя недооценивать налоговиков, но старайтесь не усложнять себе бизнес запутанными схемами. Если грамотный консалт вмешается вовремя – можно предотвратить огромные проблемы. Но лучше оценить риски заранее. Если нужна подсказка – пишите в . Ну а ещё можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 068
125
Почему иногда рискованно быть успешным и богатым Один из наших постоянных клиентов, с довольно крупным и успешным бизнесом, недавно обратился за помощью. В его офис вломились ребята из УЭБ: изъяли все документы и компьютеры, а в постановлении на обыск фигурировали наши компании. Попросил помочь разобраться. Мы, конечно, сразу подключились и начали изучать ситуацию. Из постановления выяснилось, что в деле, возбужденном еще год назад по 172 статье (обналичивание денежных средств) в отношении нескольких юрлиц, была выявлена площадка. Знающие люди подтвердят, что возбуждение уголовного дела в отношении площадки – достаточно сложный и ресурсозатратный процесс. Поэтому дела по этой статье возбуждаются крайне редко и чаще всего носят заказной характер. В документе также говорилось, что в книгах покупок и продаж подозреваемых лиц были ИНН, названия фирм и счета-фактуры, которые фигурируют и в книгах покупок и продаж наших компаний, а те в свою очередь – в книгах покупок и продаж нашего клиента. И что это уже чуть ли не подтвержденная цепочка. В связи с этим бэповцы делают вывод, что он каким-то образом связан с этой площадкой и тоже участвует в криминальной схеме. После глубокой проверки мы пришли к выводу, что ни денежных, ни документальных пересечений никогда у наших компаний с данными организациями не было. Более того, мы проверили эти организации и увидели, что у них была очень жесткая оптимизация с разрывами в больших объемах и выводом денежных средств. А такое точно не про нас. Мы рассказываем об этом клиенту и предлагаем аккуратно, но твердо донести эту позицию до проверяющих, а именно, что по результатам запроса контрагенты подтвердили, что никакого взаимодействия с фигурантами уголовного дела не имели, в книгах покупок и продаж никаких операций с ними не отражено, и приложить заверенные копии. Однако наш клиент был настолько напуган обыском и общением с бэповцами, что пошел с ними договариваться, и в итоге за 10 лямов от него отстали. Это, конечно, его право. Он предпочел заплатить за свое спокойствие. Мы же сделали вывод, что это настоящий бизнес, когда силовики берут левое уголовное дело, потом подбирают с десяток потенциально интересных предпринимателей, через налоговиков получают аналитику их бизнесов, видят, что у них есть оптимизация – а у кого ее нет?! – и запускают маховик. Для этого из книги покупок-продаж берут те компании, через которые клиент оптимизирует, и вписывают их в постановление о проведении обыска, с которым и вламываются в офисы к выбранным жертвам. Дальше дело техники – запугать, раскрутить на бабки – просто развод в чистом виде. Так за неделю-две ребята поднимают до ста лимонов. Еще добавим, что по нашим компаниям не было писем, запросов или требований от налоговиков или других структур ни до, ни после этой ситуации. После того, как стороны «договорились» - вообще полная тишина, ни одного официального запроса. Это тоже говорит о стопроцентном разводе. Сегодня клиент продолжает с нами работать, он понимает, что его «развели», но ему так спокойней. Тут каждый, конечно, решает сам. Остальным же хотим сказать, не ведитесь так легко, не давайте взятки, не плодите коррупцию. Нужно сначала разобраться в ситуации, потом подумать, как отбиться. На крайний случай, если сильно испугались и не готовы отстаивать свою позицию, просто уберите из вычетов те компании, по которым предъявили. И доплатите эти деньги в бюджет. В случае с нашим клиентом это было бы значительно дешевле, чем заплатить взятку. И правильнее. Этим постом мы хотим предупредить тех, кто еще не сталкивался с похожими ситуациями: ни одна успешная фирма не застрахована от подобного беспредела со стороны органов. Поэтому так важен выбор надежного и высокопрофессионального сервиса. Мы всегда на связи и не только поможем с качественным НДС, но и обязательно досконально разберемся в проблеме и постараемся найти решение, если жизнь подкинет вашему бизнесу подобную задачку. Пишите по всем вопросам в наш . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
29 343
129
Нужен ли ещё нашей стране бизнес? Или уже нет? В бизнес-сообществе полно противоречий, многие эксперты не просто спорят – вообще друг друга не переваривают. Но теперь они заговорили в унисон, прежние распри забываются. А всё потому, что весь малый и средний бизнес оказался под масштабным ударом. Помните, в июле о поручении президента увеличить лимиты для спецрежимов? Это поручение так и не выполнено. Тема волновала многих, но теперь никто уже не думает о лимитах. Шквал других вопросов. Жизнь отодвинула на задний план всё, что вчера казалось самым важным и актуальным. Вопросы. Бизнес в растерянности – все чаты буквально кипят. Непонятно, мягко говоря, ни черта. Будет бронь на «дефицитных» специалистов? А если призвали самого ИП – бизнесу конец? И что делать с обязательствами перед кредиторами и работниками, с лизингом и с ЭЦП? Будет ли считаться форс-мажором мобилизация ИП или владельца фирмы? Как теперь отчитываться перед ФНС и ПФР? Адекватных мер поддержки от государства вообще ждать? Ну и всё-таки как быть с тем, что закон N 76-ФЗ прямо запрещает военнослужащим заниматься предпринимательской деятельностью? Это лишь некоторые вопросы бизнеса в сегодняшнем хаосе. История первая. Написал нам знакомый предприниматель. Офицер запаса – морально уже подготовился получить повестку. Владелец ООО с тремя сотрудниками. У него нет страха перед мобилизацией, но у него есть ответственность за сотрудников, у которых дети, ипотека... Да, их только три, но этот бизнес кормит их семьи. А ещё есть обязательства перед контрагентами оплатить по графику совершенные поставки. Этот предприниматель понимает, что ООО держится на нём, на его личном опыте и связях. Без него едва крутящаяся карусель микробизнеса замедлит ход и остановится. Таких фирм по стране – многие тысячи. Кто ответит на их вопросы? Военком? История вторая. Пишет другой предприниматель, не может отойти от шока. На днях в рамках одной камеральной проверки одичалые налоговики прислали ему 23 (!!!) требования о предоставлении информации! Ну это же за гранью! В стране форс-мажор, а ФНС гнобит бизнес круче и круче. Недавно экономисты снова отметили, что в России 60% богатств сосредоточено в руках 1% населения. Так почему бы ФНС в трудные для страны времена не пойти щипать этот богатейший 1%?! Владельцы фирм, ИП и самозанятые – весь малый и средний бизнес сейчас ощутил в полной мере, что остался один на один со своими проблемами. Это пессимизм или реальность нашей жизни? Насколько ты нужен стране? Страна даёт тебе будущее или только использует? Патриотизм. Сколько о нём уже сказано и спето. И вот сейчас многие предприниматели уехали из страны – понятно почему. А многие остались. А многие из оставшихся могут получить повестку. И далеко не каждый этого боится. Но если предприниматель стремится сохранить бизнес и принести пользу своей стране – это, на наш взгляд, и есть патриотизм. Так зачем гнать его на фронт? Заметьте, организации типа «Опоры России» сейчас выступают очень вяло – это выглядит настолько робко, что не вызывает никакой реакции государства. Самое главное, что нужно сейчас – полный мораторий на все виды налоговых проверок для всего малого и среднего бизнеса! Если государство срочно не повернётся лицом к малом бизнесу – ему точно конец. Но, извините за пафос, малый и средний бизнес – это единственная надежда на нормальное справедливое устройство мира вокруг каждого из нас. Сейчас многие составляют инструкции – что делать, если призвали тебя или сотрудника. Будьте аккуратны – мы ещё не жили при мобилизации. Старайтесь найти решение конкретно для своей ситуации. Если нужна помощь – пишите нам в . Мы всегда советовали выстраивать стратегию бизнеса и налоговое планирование. А сегодня мы просто желаем выжить всеми доступными вам способами. И мы готовы помогать всеми доступными нам средствами. Тревожный период, но будьте уверены – пройдём и эти трудные времена. Главное удержаться на плаву. Если есть «бумажные» и налоговые вопросы – пишите в . Разберёмся. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
30 718
137
Ничего личного: почему опасно мешать своё имущество с бизнесом Вокруг бизнеса сейчас полнейшая неопределенность, все вынуждены адаптироваться и искать нестандартные решения. Поэтому мы продолжим делиться полезными историями, чтобы помочь вам обезопасить себя от ряда проблем. Сегодня поговорим об имуществе ИП. Важно помнить: если вы ИП и используете личное имущество в бизнесе, оно приносит доход – тогда на него распространяются правила налогообложения ИП. То есть имущество-то остаётся вашим, но юридически оно не разграничено, что может привести к неприятностям. Тема простая, но требует аккуратного подхода. В неприятную историю попала ИПшница – назовём её просто Мариной (мы не «светим» предпринимателей, которым помогаем). В Нижегородской области она сдаёт в аренду кое-какую строительную спецтехнику (от буровых установок до КАМАЗов), работает на УСН 6%. У Марины долго не было проблем с ФНС. Наверное, поэтому она и потеряла бдительность. Так вот, вся спецтехника, которую Марина сдаёт в аренду, принадлежит лично ей. А ещё у Марины был Lexus, купленный в 2014 году. Она редко на нём ездила и решила дополнительно заработать. В начале 2020 года выгодно сдала авто в аренду ООО на три месяца по цене 5 тысяч рублей в день. Заключили договор между ИП и арендатором. Деньги падали на расчётный счёт, и выручка в итоге составила 450 тысяч. Неплохо! А в декабре 2020 года Марина продала Lexus по цене около 1,7 млн рублей. Деньги поступили на банковский лицевой счёт Марины. Очень быстро она про эту сделку забыла. Декларацию 3-НДФЛ не подавала и налог не платила. Логика простая: машина была в собственности больше трёх лет (а именно – больше пяти лет), поэтому, по закону, НДФЛ 13% платить не нужно. И тут ключевой просчёт, потому что правило действует для физлица, но не для ИП! Для ИП на УСН срок владения имуществом не играет никакой роли. Если имущество приносило хоть какой-то доход – при продаже нужно уплатить налог. В данном случае Марина должна была включить сумму с продажи в базу по УСН и заплатить те же 6%. Надо сказать, что до недавнего времени Марина успешно проходила камеральные проверки. И на продажу Lexus’a ИФНС сначала не обратила внимания. Но Марине сильно не повезло: параллельно налоговики с пристрастием камералили ООО, бравшее Lexus в аренду. И Марина попала ещё и на встречную проверку – у неё запросили все документы по сделке с ООО, взяли выписки с её расчётного счёта. Марина покорно предоставила доки и поняла, что снабдила ИФНС доказательной базой против себя – её-то камералка ещё не кончилась! Да и налоговики начали «бомбить» очень подробными требованиями о предоставлении информации, заявили о расхождениях в данных о налогооблагаемой базе… Каков итог? Марина приняла решение не испытывать судьбу, подать уточнёнку по УСН и добровольно доплатить около 100 тысяч. Легко отделалась, скажете вы, и будете правы. Но! Неприятность ещё и в том, что зацепившись за историю с Lexus’ом, налоговики явно пытались нарыть что-нибудь ещё – Марина это ощутила в полной мере. Теперь от неё отстали, но нервы потрепали сильно. История банальная до неприличия. К сожалению, иногда даже продвинутые предприниматели почему-то в простых вопросах допускают ляпы. И у Марины основной бизнес выстроен хорошо, «косяков» никогда не было. А вот с этим Lexus’ом угораздило вляпаться! Теперь Марина обсуждает свои риски с консалтом – повторения истории не хочет. Если ИП продаёт имущество, задействованное в бизнесе, и не платит налог – ИФНС доначислит, но если вовремя поймает. Хотя случаи разные. Надо смотреть, сколько лет назад получили доход (удастся ли ИФНС добыть выписку с расчётного счёта?). А ещё продать авто можно после закрытия ИП – тогда продаешь уже как физлицо, НДФЛ платить не придётся (при сроке владения три года и более). У всех временами случаются ошибки – всегда лучше каждую ситуацию разбирать отдельно и советоваться с экспертами. Если нужно – обращайтесь в . А ещё предлагаем подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
30 581
189
Смена стратегии: теперь кладем яйца строго в одну корзину Близится очередной жаркий период в работе нашего сервиса. Компании начали готовить отчетность и ищут надежные варианты снижения налоговой нагрузки. Зная, что нас читают не только наши постоянные клиенты, но и те, кто пока закупается у других поставщиков, мы обычно писали о том, что всегда открыты для сотрудничества. И предлагали протестировать наш продукт, купив пробную партию. Кстати, многие откликались. Начинали покупать у нас и продолжали параллельно работать со старыми поставщиками. Жизнь, между тем, не стоит, на месте. АСК НДС-2 и налоговики тоже. И один свежий случай из практики заставил нас по-новому оценить стратегию работы с покупателями и внести в нее корректировки. Случилось вот что. Один из наших клиентов прислал нам копию акта камеральной проверки с претензией. Сразу скажем, что не только нам, но и другим сервисам, с которыми сотрудничает. Начинаем смотреть и видим, что в акте среди прочих есть и наши компании. Причем по нашим ни разрывов, ни ООК (операции особого контроля) нет. Да и не могло быть, потому что мы делаем еженедельную аналитику: да, мы регулярно каждую неделю анализируем все взаимоотношения с нашими клиентами. Проверяем, где, как и что в схеме выстраивается. Поэтому и удивились. Ведь требований-то не приходило. А требования приходят в двух случаях: 99% - это ООК и разрывы, которые выдает АСК НДС-2, и 1% - человеческий фактор, когда налоговику просто что-то не нравится во время проверки, и он требует уточниться. Так вот, по нашим компаниям никаких требований не было, а сразу пришел акт. И мы понять не можем, в чем дело, у нас-то все нормально. Уже решили, что, может, это тот 1%, когда сработал человеческий фактор, когда инспектор начал анализировать клиента и ему что-то не понравилось. Мы копнули глубже и провели анализ всех контрагентов клиента по этому акту. Такого по пробиву не увидишь. Это глубокий анализ, и мало кто из сервисов его может делать. Мы сделали и выявили, что у одного из контрагентов строилась автоцепочка, которая и стала триггером для проверки и написания акта. И в эту воронку затянуло все остальные компании. Чтобы было понятно, то принцип работы АСК таков: после сдачи всеми компаниями деклараций 2-3 недели идёт сопоставление счетов-фактур в автоматическом режиме. Далее, когда этот процесс завершён, алгоритм выбирает по определенным принципам компании, у которых есть разрывы или ООК, и от них строит цепочку до первого выгодоприобретателя. Какие критерии АСК при этом использует, никто, кроме ее создателей, не знает, неизвестны и критерии бенефициаров. Иногда система ошибается и живую контору может признать техничкой, и наоборот. Выстрел автоцепочки становится триггером начала камеральной проверки. Когда начинают отрабатывать автоцепочку, камералят абсолютно всех. Смотрят все, что плохо лежит. И что хорошо лежит, тоже смотрят. Уже вручную и по другим критериям. Идут по деревьям в программе. Выявляют отсутствие оплаты. Проверяют, реальный контрагент или нет, и т.д. Все, что не нравится, заносят в акт и требуют уточниться. Так, видимо, в акт попали и наши фирмы. Поэтому, чтобы таких случаев не было, мы больше не станем вам советовать складывать яйца в разные корзины. При этом мы не настаиваем, что такой единственной корзиной должен быть именно наш сервис. Мы просто поняли, что дальше микс НДС из разных источников станет миной замедленного действия, когда можно подорваться на чужих косяках. Поэтому лучше работать с одним проверенным и надежным поставщиком, который вникает в нюансы, остается на связи и помогает отбиваться. Теперь, когда вы покупаете у одного сервиса, то минимизируете риски. Если подрыв будет, то он все равно подорвет всех. А если сервис грамотно все делает, то шансов подорваться меньше. Если вы покупаете только у нас, то мы несем полную ответственность, и вы точно знаете, с кого спросить. Кто понял, почему мы изменили свое мнение и стратегию, пишите в . Здесь отвечают за свой продукт и всегда предложат качественную услугу. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
26 701
52
Работу и жизнь никто не отменял Ситуация в стране стала причиной этого внепланового поста. Мы всегда старались быть для наших читателей островком стабильности и поддержки. Так было, например, в период локдаунов, когда многие предприниматели потеряли точку опоры, когда многим пришлось экстренно в кратчайшие сроки перестраивать все бизнес-процессы. Так было в феврале этого года, когда не успели отойти от последствий пандемии, как оказались на пороге еще более серьезных событий. Тогда еще относительно далеких от нашей обычной жизни. И вот теперь эти события трансформируются в пугающую многих реальность. Мы живем в России, а значит, проживаем этот сложный момент вместе со всеми. Да, и в нашей команде есть ребята, которые в любой момент могут получить повестку. Уезжать из страны пока никуда не собираются. По разным причинам. Мы привыкли работать и всегда надеяться только на свои силы. На митинги не ходили и не пойдем именно поэтому. У каждого из членов команды есть свой бизнес, а это сотрудники и их семьи, это обязательства перед партнерами и клиентами – некогда, одним словом, надо работать. Без вариантов. Пока есть возможность, будем делать каждый свое дело. Даже особой поддержки нам не надо, лишь бы не мешали. Собственно, так и прожили уже несколько кризисов. Что касается НДС, это услуга родилась вначале только для своих потребностей, и лишь со временем превратилась в нечто большее. А пару лет назад даже стала чем-то вроде интересной аналитической головоломки. Такой постоянный вызов и тренировка нейронных связей. А вы сами знаете – дело, которое увлекает и заставляет шестеренки в голове крутиться, всегда лучше удается. Так что и сейчас сосредоточимся на этом. Мы считаем сейчас важным обозначить свою позицию, нет, не в отношении политики, – оставим это тематическим пабликам, – а в отношении своей деятельности, чтобы наши клиенты понимали, что могут на нас рассчитывать. Многие сейчас спрашивают, работаем ли дальше? Конечно, работаем. По очевидным причинам, горизонт планирования у всех снизился. Но, к 3 кварталу у нас все готово. Ведь пока для бизнеса ничего не поменялось в плане отчетности и уплаты налогов, поэтому уже скоро все также будут готовить декларации и думать, где и на чем сэкономить. Также продолжим публиковать полезный контент. Однозначно появятся новые темы, связанные с актуальными изменениями в экономике и организации работы МСП. Мы уже изучаем эти вопросы и обязательно будем делиться интересными новостями и рабочими лайфхаками. «Первыми сломались те, кто верил, что скоро все закончится. Потом – те, кто не верил, что это вообще когда-то закончится. Выжили те, кто сфокусировался на своих делах, не пребывая в ожидании того, что еще может случиться». Эту фразу приписывают Виктору Франклу, австрийскому психотерапевту и психиатру, бывшему узнику концлагеря, который выжил в тех страшных событиях. Но кто бы ее ни сказал, пожалуй, это самый рабочий и правильный подход в те моменты, когда кажется, что мир перевернулся. Так что, не загадываем далеко вперед, занимаемся повседневными делами, фокус внимания на семью, родных, бизнес, решаем вопросы по мере их поступления. Пишите в и , мы готовы помогать, насколько это в наших силах, справляться с новыми вызовами этого исторического момента. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
26 562
68

Считаете ли вы продление моратория на банкротство необходимым?

Да, ситуация все еще сложная, и МСП нуждаются в такой мере поддержки
Считаю, что можно оставить лишь для некоторых отраслей
Не поддерживаю мораторий, им пользуются только недобросовестные предприниматели
0
Anonim ovoz berish
24 406
1
Предприниматели ждут продолжения банкета, остальные игроки против 1 октября заканчивается мораторий на возбуждение дел о банкротстве. Его ввели на полгода, чтобы предприниматели и граждане быстрее адаптировались к жизни и работе в условиях усиления западных санкций. На тот момент, как считают многие эксперты, это был своевременный и оправданный шаг. ФНС от моратория с самого начала была не в восторге и активно трубила о риске неплатежей и злоупотреблений со стороны платежеспособных компаний. Тем не менее, по данным аналитиков, за первые три месяца действия моратория дисциплина расчетов с поставщиками ухудшилась незначительно. По итогам этого периода 78% крупных и средних компаний рассчитывались в срок, в аналогичном полугодии 2021 года их было примерно 80%. У малого бизнеса показатель чуть хуже - 68,6% против 73,5%. При этом почти наполовину выросла совокупная задолженность по обязательным платежам лиц, у которых налоговики видят признаки банкротства, а их количество увеличилось с 20 тыс. до 30 тыс. Так что беспокойство ФНС понять можно. И то, что налоговики против продления, тоже. Кредиторам "санкционный" мораторий понравился еще меньше. Больше всего критики вызвали правила, которые запрещают взыскивать "старые" долги, а также начислять неустойки и пени. Об этом говорили банки, а также главы энергокомпаний и организаций ЖКХ. Они даже просили премьер-министра М. Мишустина досрочно завершить мораторий, потому что недобросовестные организации, которые и раньше платили только по решениям судов, вообще прекратили платежи. Для компаний, не получающих оплату от должников, продление моратория также блага не принесет. Некоторые ушлые неплательщики сейчас специально выводят имущество, что сделает в дальнейшем возможность взыскания очень сложной. Позиция ЦБ наиболее жесткая. Еще в июне они заявили, что мораторий на банкротство не следует продлевать ни при каких условиях и без всяких оговорок. Со своей стороны большинство МСП заинтересованы в том, чтобы мораторий продлили. Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ) уже обратилась к Правительству РФ с просьбой продлить мораторий на банкротство до 1 марта 2023 года. Обосновали это тем, что условия для ведения бизнеса усложнились из-за ухода с российского рынка иностранных поставщиков, а также подорожания логистики и роста стоимости аренды. Думаем, что многие фирмы и ИП такого же мнения и хотят продления акции. Мнение правительства, которое на ВЭФ-2022 озвучил глава Минэкономики Максим Решетников – не продлевать для всех, но сделать исключение для некоторых отраслей. Его разделяет и Минэкономразвития. Там убеждены, что основные цели моратория уже достигнуты, а компании, испытывающие трудности, можно поддержать через отраслевые меры. Такие предложения уже поступают. Минпромторг, например, после изучения обращений КАМАЗа, "Связного" и производителя микросхем "Ангстрем" предложил продлить для них мораторный режим до 1 марта 2023 года. Мораторий однозначно сыграл положительную роль, экстренно поддержав тех, кто еще после пандемии не успел прийти в себя. У предпринимателей появилось дополнительное время, чтобы сориентироваться в новых обстоятельствах, оценить перспективы продолжения деятельности, сформировать план выхода из кризисной ситуации, переориентироваться на других поставщиков. Однако сейчас, как считают в правительстве, ситуация стабилизировалась, и смысла продлевать мораторий для всех больше нет. Обороту требуется очищение от уже "мертвых" должников, которые существовали только по причине действия моратория. Так что, механизм банкротства многим может быть снова полезен, чтобы цивилизованно избавиться от неэффективного балласта. Резюмируя, хотим сказать, что вероятность продления моратория в нынешнем виде ничтожно мала. Основные игроки либо полностью против, либо за точечное продление для некоторых отраслей или конкретных предприятий. Мнение и сложности МСП их, как всегда, интересуют в последнюю очередь. В текущей ситуации мы бы поддержали мораторий еще хотя бы на полгода. А какое мнение у вас? Высказаться можно в опросе ниже. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 257
30
Как семья «строителей» сочинила «схему» и натравила на себя ФНС Стремление сэкономить на налогах – норма для предпринимателя. Но иногда бизнес ведёт себя наивно или чересчур увлекается схемами. Вот свежая показательная история из нашей практики – семья «строителей» на пустом месте влипла в нелепую тему с доначислениями. Конфликт сейчас в активной фазе, поэтому светить фамилии предпринимателей пока не будем. Но и без этого суть понятна. Так вот, в Рязанской области живёт ИП – назовём её Снежаной. Бизнес у неё самый обычный – работает на УСН 6% в сферах торговли и доставки товаров. А в своё время Снежана получила в наследство несколько крупных земельных участков с/х назначения. Решила ещё заработать – строить частные дома. Землю подготовили, переоформили вид разрешённого использования – под ИЖС. И тут возник ключевой вопрос: как платить налоги? Снежане пришла здравая мысль, что есть риск выйти за лимит УСН. Плюс ещё и строительство у ИП не проОКВЭДено… Тогда она решила просто не связывать продажу домов с ИП. Действовала исключительно как физлицо и все договоры с подрядчиками заключала в качестве «физика». Но на этапе подключения коттеджей к электросети возникли трудности. «Ресурсники» отказались заключать договоры с физлицом. И тут на помощь Снежане пришёл её муж Пётр: они решили открыть ООО именно для работы с «ресурсниками» и оформили фирму на Петра. Подумали, что схема безопасна – тем более, у супругов разные фамилии. Снежана обращалась в компанию мужа, вносила деньги на расчётный счёт организации, а эта ООО уже рассчитывалась с «ресурсниками». Но конечным продавцом домов осталась Снежана-физлицо. Как физлицо она подавала 3-НДФЛ, при этом учитывала все расходы на строительство, максимально покрывала суммы доходов – то есть налог практически не платила. Всё получалось, дома сдавались, бизнес рос. За три года продано порядка 25 коттеджей. И тут Снежана взяла да и сама себя «подсветила». Как физлицо она платила налог на имущество всего 0,3%. Но Росреестр передал данные в ФНС, после чего Снежане «предложили» уплатить 2,2% – как ИП. Пожалуй, стоило заплатить и не привлекать к себе внимание, но Снежана пошла на принцип и стала доказывать, что коттеджи – её личное имущество, к деятельности ИП отношения не имеет. Подала жалобу в региональное УФНС – вроде как незаконно налог начислили… А дальше закрутилось. Налоговики стали проверять всех участников истории и разглядели схему. Сделали запрос в ЗАГС и обнаружили, что Снежана и Пётр – супруги. Разные фамилии не спасли. Жена строит и продаёт дома, вносит деньги на счёт фирмы мужа… Аффилированные лица… Предпринимательская деятельность – видно невооружённым глазом. Мы считаем, что во всей этой неразберихе сейчас Снежана как ИП может нарваться на доначисления при включении доходов от реализации домов в базу по УСН. И если при этом она выйдет за лимит, то рискует получить начисления НДС и НДФЛ. А это миллионы и удар по основному бизнесу. Пока пытается отбиться. Проверка ещё продолжается – потенциально проблемы могут возникнуть и с ООО. Явно супруги без грамотного консалта сами запутались в своей схеме. Изначально было рискованно так строить и продавать дома. Даже если бы Снежана сама не привлекала к себе внимание и даже если бы продавала дома без подключения к электричеству – всё равно попалась бы. Она вышла на такие объёмы продаж, какие налоговики не станут игнорировать – показатели и премии им по-прежнему очень даже нужны. Случаев, когда под видом физлица ведут реальный бизнес, довольно много. Нам думается, что даже если есть только намёки на предпринимательство – лучше открыть ИП. Цена вопроса – страховые взносы и/или патент. И если «влёт» у ИП всё же случится – обойдется дешевле, чем для «голого» физлица. Об этом поговорим в одном из следующих постов. Чем закончится проверка Снежаны – обязательно расскажем. Будьте внимательны и аккуратны со схемами, а за дельным советом обращайтесь в . А ещё вы можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
25 316
53
Лютая «справедливость»: кого суды спасают от субсидиарки Мы не устаём говорить об огромном запросе предпринимателей на справедливость. Вот и тема субсидиарной ответственности волнует очень многих. Но субсидиарка как дышло: уж как посмотрит суд на ваш случай. И есть у нас поучительный пример о том, как в прозрачной ситуации одна «кинутая» фирма пять лет добивается правды, а суды при этом упорно «отмазывают» её должника. Ещё в феврале 2017 года ООО «Зерноком-Инвест» из села Широкий Карамыш Саратовской области заключило с питерским ООО «Меркурий» договор поставки семян подсолнечника на 4 млн рублей, по которому саратовцы внесли предоплату в полном объёме. Но никаких семян не получили. Направили претензию – ответа нет. Деньги ушли – и тишина… Саратовцы пошли судиться, и в октябре 2017 года выиграли (дело № А57-15859/2017 в Арбитражном суде Саратовской области). Суд взыскал и 4 млн, и ещё проценты (100 тысяч). А денег по-прежнему нет. Стали банкротить должника, но безрезультатно. Но не сдались саратовцы и предъявили иск некоему Горбунову Сергею Сергеевичу для привлечения его к субсидиарной ответственности. Именно он заключал договор, был единственным владельцем фирмы и гендиректором в одном лице. Он же выписал счёт, получил 4 млн, а в ноябре 2017 года «слил» фирму на гражданина Жерносека М.Л. – по всем признакам чисто номинальное лицо, при котором ООО прекратило сдавать отчётность и вести операции по счёту. Деньги увёл, поставил номинала и умыл руки! А если посмотреть по открытым данным, на Жерносека точно так же было слито ещё много фирм. Все ниточки привели к конкретному лицу. Редкий случай, когда фирма была записана на реального владельца. И требование привлечь его к субсидиарке абсолютно логично. Но суды первой и апелляционной инстанций отказались привлечь Горбунова! Лишь в кассации в июне 2022 года суд согласился, что нужно разобраться в этой истории, запросить дополнительные доказательства. Прежние решения отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области (дело № А56-21981/2021). Для полноты картины отметим, что Горбунов С.С. – личность неоднозначная. В бизнес-кругах хорошо известен. Он и сам саратовец, кстати. Сначала промышлял в Саратове, а потом перебрался в Питер. Но дело совсем не в этой персоне. Важен сам прецедент. Хоть у нас право и не прецедентное, но отдельные судебные решения имеют большой вес. Всегда суды смотрят на позицию коллег, юристы ссылаются на практику. А история саратовцев может произойти практически с любым. Во всех сферах бизнес работает с поставщиками, безнал отправляется в качестве предоплаты по договору. Стандартная многолетняя практика, ежедневно тысячи таких платёжек разлетаются по стране. Вместо семян могут быть компьютеры, кирпичи, бытовая химия – что угодно. Но если нарвёшься на такого непорядочного поставщика – как вести бизнес? А может быть, проще открыть фирму, напринимать предоплат, никому ничего не поставить, нагло и с ухмылкой «покидать» всех, «слить» фирму на какого-нибудь Жерносека и умыть руки? А вся эта обиженная толпа пойдёт по судам топтать ботинки пять лет? «Кинули» саратовцев на зерно или на наличку… Неважно. Многие махнули бы рукой, но саратовцы молодцы – «закусились». Идут законными путями, добились пересмотра дела. Но ценой пяти лет! А вот если вы так же «кинете» на налоги государство – вокруг вас всё закрутится гораздо живее и веселее. Такая у нас справедливость – двух видов. Так как простому явно «кинутому» предпринимателю добиться правды? Почему на это нужно убить пять лет? Суды не видят очевидного или по какой-то причине не хотят видеть? Посмотрим, какое новое решение примет суд. Надеемся, что оно будет разумным и справедливым. Вновь советуем тщательно выбирать партнёров – и по «семенам», и не по «семенам»… По всем направлениям. Легко отправить деньги одним нажатием кнопки. Но готовы ли вы потом пять лет ходить по судам? По нашим наблюдениям, «кидков» становится больше и больше. Если есть у вас вопросы, требующие помощи экспертов – обязательно обратитесь в . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
26 380
45
Идти или не идти, вот в чем вопрос Часто к нам обращаются с вопросом, что делать, если вызвали в налоговую. Ходить, не ходить? Если ходить, то что говорить? Можно ли кого-то взять с собой? Мнений по этому поводу много, причем прямо противоположных. Кто-то считает, что идти надо обязательно, а кто-то советует не ходить ни в коем случае. Мы всегда говорим, что смотреть надо по ситуации. И тут тоже много нюансов: как пригласили, какие вопросы озвучили, все ли формальности соблюли. В последнее время, например, любят приглашать на так называемую «встречу без галстуков». Звонят, ласковым голосом предлагают встретиться в неформальной обстановке. Директор, не ожидая подвоха, думает, «о, встреча без галстуков, схожу поговорю в неформальной обстановке». Приходит, а там комиссия сидит. Застали врасплох и начинают прессовать: вот 4-ый квартал, контрагенты такие-то, как вы их нашли, почему именно их выбрали. Мы вот думаем, что это бумажный НДС, почему вы им до сих пор не заплатили. И дальше наседают в том же духе. Директор думал, что его просто вызывают пообщаться, а ему уже чуть ли не обвинения выдвигают. Что здесь можно посоветовать? Если уже пришли и понимаете, что дело плохо, то лучше всего быстрее уйти. Под предлогом, что сейчас мало времени, срочная встреча с поставщиком, важные переговоры, машину криво запарковали, в конце концов. Однозначно не стоит сразу пытаться оправдываться и что-то объяснить. Без подготовки и в стрессе можно что-то не то сказать. Достойно в такой ситуации звучат фразы: мне надо посмотреть документы, мне надо пообщаться с бухгалтером, лучше в следующий раз поговорим по этим вопросам более предметно, был рад встрече, всего доброго. Если в этот раз удалось уйти, то надо понимать, что звоночек прозвенел, налоговая копает, надо приводить дела в порядок и искать того, кто будет ходить с вами или вместо вас: адвокат, налоговый юрист, ваш бухгалтер. Помните, что на допрос вы можете прийти с любым лицом, даже с мамой, если вам так будет спокойнее. Просто заявите устное ходатайство о том, что вот этот человек будет присутствовать. Зачем кого-то брать? Затем, что например, у адвоката есть определенные полномочия. Он может даже остановить допрос. Юрист может следить за соблюдением процедуры допроса и не дать допустить нарушений, например, воспрепятствовать давлению. С бухгалтером надо аккуратно. Обычно это самое слабое звено. Если она много знает и испугается, то наговорит лишнего. А если все знает, но ни при каких обстоятельствах не выдаст, то можно и вместе идти. Только есть еще нюанс. Обычно налоговая приглашает директора вместе с бухгалтером, чтобы охватить максимальный круг вопросов. Это неудобно, не сослаться на то, что надо сначала что-то у бухгалтера уточнить. Или был случай, когда бухгалтер побоялась выглядеть некомпетентной в глазах директора и прямо на комиссии много ненужного сказала. Поэтому стратегию поведения оговорите заранее. Запомните сами и научите бухгалтера (если все-таки надо будет пойти вместе), что на любые неудобные вопросы лучше всего отвечать «Я не помню, надо уточнить». Я не помню, звучит лучше, чем я не знаю. В первом случае это говорит о том, что информация есть, надо ее актуализировать. А «я не знаю» в глазах налоговой выглядит подозрительно и сразу вызывает сомнения в реальности сделок и деловых контактов с контрагентами. Не надо бояться говорить, я не помню. Это вполне человеческая ситуация, не помнить, с кем вы общались во втором квартале 2019 года, если у вас ежедневно несколько деловых встреч и сотня контрагентов. Можно и на ковид списать. После него у многих с памятью проблемы. Самое главное, потом внимательно читать протокол и вносить исправления, если вы с чем-то не согласны. Если документ в электронном виде, то налоговики сами могут исправить и распечатать, если в бумажном виде, то прямо своей рукой можете писать. По всем вопросам о вызовах в налоговую проконсультируем. Пишите в . Своевременное обращение к профессионалам в таких ситуациях часто помогает спокойно разрулить ситуацию до того, как она начнет выходить из-под контроля. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
27 601
106
Неожиданный прецедент в деле о банкротстве и лизинге В предыдущем мы затронули тему происходящих сейчас не очень приятных движений вокруг лизинга. Сегодня расскажем о еще более неожиданном случае из той же оперы, по которому даже у наших экспертов пока нет однозначных комментариев. Итак, ООО «Инженерная компания» из Нижнего Новгорода заключила договор лизинга на а/м Хендэ Крета с АО «ВТБ Лизинг» в 2019 году. Перевела буквально пару платежей, а потом директор компании перезаключила договор на себя как ИП и дальше платила уже от ИП. Связан такой маневр был, как мы понимаем, с тем, что фирма попала в зону повышенного внимания налоговой из-за долгов по налогам. Сумма была небольшая, всего 1 424 730,96 руб. Но фирма по каким-то причинам ее не платила. Тогда налоговая подала в суд, чтобы признать ООО банкротом и так взыскать с нее недоимку. А в качестве имущества, на которое можно было бы обратить взыскание, указала два транспортных средства: Хендэ Крета 2019 г.в. и Volkswagen Transporter 1996 г.в. Ничего, что Крета в лизинге и пока еще принадлежит третьему лицу?! Видимо, нет. Подозреваем, что она тогда еще числилась на балансе ООО и поэтому «попалась». Дальше больше. Выясняется вообще сногсшибательная вещь: налоговая через приставов наложила на авто запрет регдействий! Такого чуда, пожалуй, еще не было. Вот тут пока без комментариев. Сразу скажем, что признать ООО банкротом через суд не получилось, т.к. ИФНС не захотела процедуру финансировать (подробности в деле № А43-25564/2021). А дальше инспекция сделала еще одну, не совсем понятную на наш взгляд, вещь – 11.08.2022 исключила ООО из ЕГРЮЛ по недостоверности. С долгами. Наш налоговый эксперт считает, что поторопились, и возможно им еще придется возвращать ее обратно в реестр, чтобы разрулить эту во всех отношениях мутную историю. Ну, а директор ООО была даже рада. Она решила, что раз фирмы больше нет, то и беспокоиться не о чем. Долги по налогам остались на ООО, сделку по передаче лизинга тоже теперь не оспорить, за машинку платит ИП. То есть осталось решить вопрос с отменой запрета, зарегистрировать авто на ИП и жить спокойно. Вопросом отмены запрета занялось, что логично, АО «ВТБ Лизинг». Суд начался 28.02.22 и с тех пор уже несколько раз откладывался. Сейчас заседание назначено на начало октября. Чем оно закончится, пока не понятно. Нам же что-то подсказывает, что в любом случае беспокоиться тут надо о другом. А именно о субсидиарке. Для этого даже не придется восстанавливать ООО в реестре. Наивно думать, что налоговая так просто откажется от возможности вернуть долг фирмы в казну. Если они так в эту машину вцепились, то будут биться до последнего. В этом им однозначно поможет тот факт, что директор фирмы-должника и ИП, который сейчас платит по договору лизинга – одно лицо. Поэтому даже если сейчас суд снимет запрет регдействий, и Крету оформят на ИП, то велика вероятность, что ее заберут по субсидиарке. Если, конечно, инспекция грамотно напишет заявление на привлечение к субсидиарной ответственности и ФНС его согласует. Это очень интересный прецедент – запрет регдействий в процессе лизинга. Машину еще никто не выкупил, а на нее уже наложили запрет. И лизинговая компания, фактический владелец, почти год ничего не может сделать. Получается, что вывести автомобили с тех фирм, по которым у вас есть долги по налогам, будет не так-то просто, если другие приставы, вдохновленные примером своих коллег, пойдут морозить ваши лизинговые тачки с подачи налоговиков. Если раньше лизинг покупали и переуступали все подряд, то теперь все может усложниться. А так как насчитать могут любой фирме и в любой момент, то и лизинг тоже может пойти под раздачу. Конечно, в данной ситуации больше вопросов, чем ответов, поэтому в рамках поста мы лишь озвучили основные моменты. Но это серьезный повод задуматься и оценить свои риски тем, кто планирует с лизинговым имуществом совершать неоднозначные движения. Как раньше, уже может и не получиться. Подписывайтесь на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
27 688
100
Прощай, лизинг? Как фирма попала на двойные доначисления из-за выкупа машин В последнее время тема лизинга, как ни странно, стала проблемной. Схемы, работавшие безотказно, оказались рискованными. На этой неделе мы посвятим лизингу сразу два поста – покажем на свежих примерах, откуда ждать неприятностей, и как заранее подстраховаться. Немного про сам лизинг. Долгое время он считался самой белой схемой оптимизации налогов. Лизинговые платежи учитываются как затраты фирмы, что даёт экономию одновременно и на НДС, и на налоге на прибыль. В конце периода платежей вы получаете машину за «три копейки». Фирма может выкупить автомобиль на себя и кому-то перепродать. Никаких проблем с конечным выкупом не было, налоговая не интересовалась этими историями. Но мода сменилась. К чему «пачкать» ПТС автомобиля? Многие стали не выкупать машины на фирму, а передавать право выкупа физлицам. Схема популярная, хотя мы всегда относились к ней с подозрением. И не напрасно! Вот пример ООО «Краснотал» из Алтайского края. Эта фирма работает в различных сферах (сельское хозяйство, торговля и другие), заключила она с АО «ВТБ «Лизинг» договоры лизинга на три автомобиля: УАЗ 236022-01 ПРОФИ, Ford Explorer и Lada Granta. ООО платила за эти машины 11 месяцев, после чего получила право выкупить их всего-то за тысячу рублей каждую. Но ООО передала право выкупа «взаимозависимым» (так решила ИФНС) физлицам – учредителю ООО, его двоюродному брату и третьему товарищу (ИФНС доказала, что он ранее уже катался на Ford’е). Классика! И вот случилась камеральная проверка. ИФНС прицепилась к лизингу, легко доказала связи «физиков» и ООО. Передачу права выкупа налоговики посчитали фактической реализацией по заниженной цене. Этой ООО доначислили НДС на 503 870 рублей плюс штраф и пени в сумме более 88 тысяч. Суды уже проиграны в трёх инстанциях (дело А03-14482/2021 в Арбитражном суде Алтайского края). Об этом писали профильные каналы, но самое важное упустили. Так вот, в августе тот же алтайский суд в первой инстанции рассмотрел ещё одно дело (№ А03-7258/2022) этого ООО. ИФНС провела опять же камеральную проверку ООО по налогу на прибыль и доначислила 503 870 рублей – такую же сумму, как и по НДС. Ну а ещё штраф и пени на 82 тысячи. Хоть суммы небольшие, но история малоприятная, потому что нетипичная. Давайте посмотрим, как получились доначисления. ИФНС заказа экспертизу, чтобы определить рыночную цену машин именно на момент передачи права выкупа. Общая стоимость – 2,519 млн рублей без НДС. От этой суммы 20% – как раз 503 870 рублей. Расчёт простой. Можно поспорить с оценкой, но не факт, что получится снизить стоимость. В аналогичной ситуации ИФНС определит налоговую базу доначислений по рыночной стоимости имущества (стоимость передаваемого имущественного права) без включения в цену налога. И доначислит два раза по 20% – НДС и налог на прибыль. Заметьте, налоговая обошлась без выездных проверок, которых все так опасаются. А ведь вся страна делала так же, как и ООО «Краснотал». Причём тут речь не о самых роскошных машинах, но ведь бывают авто и за 10 млн и дороже. Если вы узнали себя в этой истории – вот вам формула доначислений на всякий случай. Прикиньте рыночную стоимость своих машин без НДС. И ещё. Посмотрели мы в открытых источниках на налоговую нагрузку ООО «Краснотал»… Прибыли-то они почти не показывают! А зря. При выручке больше 222 млн показать 30 тысяч убытка – это неразумно. В таком случае налоговая полезет смотреть вообще все затраты. Зачем привлекать ненужное внимание к своим лизингам? Аккуратнее! Теперь лизинг – это потенциальные доначисления при неправильно организованном выкупе. Если ваша фирма уступила выкуп кабриолета за тысячу рублей жене директора – отбиться от доначислений будет крайне трудно. Это надо понять и принять. И тут совет простой – во избежание доначислений про запас купите себе «бумажных» затрат, и пусть лежат где-то «на чёрный день». Так что если решите подстелить соломку, то обращайтесь в . А в следующем посте расскажем другую удивительную историю про лизинг – будет над чем подумать! План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
28 990
451
Перспективы уходящего года и чего ожидать после отпусков Многие хотели бы хоть раз в жизни заглянуть в будущее. Особенно хотели бы этого предприниматели, дабы понимать, чего ожидать от бизнеса и надзорных органов. И в сегодняшнем посте мы как раз и попытаемся туда заглянуть. Без мистики, но используя банальную официальную статистику. Попытаемся спрогнозировать тенденции в работе фискальных органов до конца года. Недавно Минфин показатели поступивших в федеральный бюджет доходов за первое полугодие 2022 года. Если не учитывать доходы государства от нефтегаза, ФНС удалось обеспечить исполнение бюджета за первое полугодие на 65,7% от планируемого. При этом показатель исполнения бюджета за счёт «внутреннего» НДС – одной из основных статей дохода, всего лишь 65,4%. Что это значит? А вот что. Несмотря на заверения налоговиков о тотальном контроле бизнеса через АСК НДС, а также бесконечный поток комиссий с угрозами и требованиями, ФНС тем не менее не смогло обеспечить уплату одной трети от всего объема НДС в стране. Примечательно, что приоритеты налоговой службы на 2022 г. (согласно закрытому письму Центрального Аппарата от апреля этого года) должны были обеспечить максимальное взыскание НДС что называется «в моменте». То есть в рамках камеральных налоговых проверок в текущем году, а также в рамках «тематических», быстрых выездных проверок. Однако несмотря на такую разумную стратегию, достичь полной собираемости НДС не удалось.   В том же закрытом письме сказано, что, начиная со второго квартала 2022 года первоочередной отработке подлежат предполагаемые выгодоприобретатели, заявившие за 1, 1-2, 1-3 и 1-4 кв. 2022 года, (а также в уточненках за 2019-2021 года) неправомерно большую сумму вычетов по НДС. Какой из этого вытекает прогноз? Раз план не выполнен, значит надо довыполнять в оставшиеся кварталы. И что под раздачу в первую очередь попадут все те крупные любители дешевого НДС, который будет автоматически засвечиваться в автоцепочках АСК НДС – 2 или аннулироваться спустя неделю после сдачи отчетности. Не останутся без внимания и податели уточненок, которые будут пытаться починить пропавшие вычеты. Причем, механизм давления на налогоплательщиков прост. При малейших подозрениях на незаконную оптимизацию фискалами рисуются, как под копирку, акты налоговых проверок, которые могут не иметь какой-либо адекватной доказательственной базы, но при этом окажут неизгладимое впечатление на нерадивого бизнесмена и его бухгалтера. Тех же, кто весь схематоз продумывает заранее и создаёт легенду, налоговикам обработать сложнее, но при желании на всех можно найти управу. Учитывая, что Центральный Аппарат сам осознает ограниченность трудовых ресурсов, основной упор будет сделан на бессмысленные и беспощадные «рабочие группы по имеющимся налоговым рискам». Это те самые комиссии по добровольному уточнению, когда бизнесу будут рассказывать самые мрачные перспективы, одновременно угрожая привлечением к уголовной ответственности. Поэтому, снова рекомендуем: дабы не попадаться на уловки налоговиков, продумывайте все элементы оптимизации заранее, а не в последний день отчетного периода. Если не знаете, как это сделать грамотно – обращайтесь к команде . План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
23 319
75
Опасные родственники: как нельзя принимать подарки Подарки – это приятно, но в бизнесе они могут стать проблемой. Особенно если речь о закамуфлированных реальных активах. А поскольку тему снова стали обсуждать, хотим обратить внимание на важные моменты. Совсем недавно на специализированных форумах возникло свежее письмо Минфина России (от 11.08.2022 № NaN) про уплату налогов, если ИП получил подарок от близкого родственника. И уже не в первый раз Минфин сослался на пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса (НК) – вроде как ИП на УСН не должен платить налоги с таких подарков. Но дьявол в деталях! Вот показательный пример. В Тюмени жил себе ИП Сухарев. Работал на УСН, занимался бизнесом в сфере недвижимости – аренда, продажа. В 2017 году этот ИП получил от своей матери в дар шесть нежилых помещений, доли ещё в трёх помещениях и долю земельного участка. Эти активы мать предпринимателя унаследовала от умершего мужа. И с 2016 года почти у всей этой недвижки уже были арендаторы – покойный тоже был ИП и сдавал помещения. Короче говоря, мы тут видим схему перебрасывания бизнеса с одного ИП на другого ИП. Оформили договорами дарения. Но так делать нельзя! ИП «внезапно» попал на выездную проверку. ИФНС обнаружила, что ИП отразил доходы от аренды этих активов в своих книгах учёта доходов и расходов по УСН. Налоговики увидели, что ИП использует помещения в своей предпринимательской деятельности. Заявили, что вся подаренная недвижимость – это доходы, с которых надо было заплатить налоги по УСН. А мать и сын – это не просто родственники, а взаимозависимые лица. Провели оценку всех активов, определили их рыночную стоимость… И доначислили ИП 5,3 млн рублей налогов, назначили штраф 264,6 тысячи, а заодно ещё влепили пени 834,5 тысячи рублей. Интересно, что ИП не стал бурно протестовать. Он даже добровольно заплатил доначисления, а в суды полез, чтобы отменить штраф и пени. В прошлом году Арбитражный суд Западно-Сибирского округа поставил в этом споре жирную точку (дело № АNaN). Так вот, ИП в своих доводах упорно ссылался как раз на разъяснения Минфина. Ведь пункт 1 статьи 111 НК снимает вину с налогоплательщика, если тот выполняет разъяснения уполномоченного органа госвласти. А Минфин ещё в 2014 году (письмо от 11.12.2014 № 03.04.05/63974) пояснил, что если ИП работает на УСН и получил в подарок нежилое помещение, то не надо платить с него налоги. Но! Есть важная оговорка «если договор дарения заключён между физическими лицами вне рамок предпринимательской деятельности». А дальше начинается спор, что такое «вне рамок предпринимательской деятельности». Суд в итоге просто сослался на определение Конституционного суда и вывел формулу совсем не в пользу ИП: надо смотреть, как имущество использовалось. Если сдал в аренду – тут всё понятно, это бизнес. Плати налоги. А про Минфин суд отрезал: «Письма Минфина России, в которых разъясняются вопросы применения законодательства РФ о налогах и сборах, не содержат правовых норм, не конкретизируют нормативные предписания и не являются нормативными правовыми актами». «Налоговая ответственность персонифицирована», – добавляет суд. В общем, если письмо Минфина не адресовано конкретно вам – к делу его не пришьёшь. Так решил суд. ИП полностью проиграл. Остаётся открытым вопрос, почему бизнес-семейство повело себя настолько бесхитростно и так подставилось. Сын пожелал продолжить дело отца, но схему придумали безобразную. Неужели надеялись, что налоговики пройдут мимо всей этой недвижки? Тут есть простой совет: передавать бизнес надо точно не через подарки. Задача ухода от налогов решается через вступление в наследство. Схему придумать можно. Если есть у вас похожие неоднозначные вопросы – обратитесь к экспертам в . Поможем найти ответ. Кстати, вы можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
13 867
94
Пишем и посылаем: общаемся с налоговой на ее языке Многим знакомо это неприятное чувство, когда по ТКС или почтой приходит «привет» из налоговой. Казенные нечитабельные формулировки и куча ссылок на статьи законов выглядят угрожающе и сбивают с толку. Часто не разобравшись, предприниматели по первому зову едут объясняться, хотя совершенно спокойно могли бы этого не делать. Например, если речь идет об уведомлениях. Прежде всего, и это надо четко запомнить, любой документ из налоговой должен быть надлежащей формы. Будь то уведомление, требование и пр. Потому что, если он составлен с нарушениями, то вы имеете полное и законное право его проигнорировать. Да, именно так. Инспекторы тоже люди и могут ошибаться, а могут и специально беспределить в расчете на юридическую безграмотность налплатов. Сама ФНС для своих нерадивых сотрудников даже отдельно прописала нарушения, которые делают официальный документ просто бумажкой. Например, о нарушениях в уведомлении четко сказано в Письме от 02.12.2021 N ЕА-4-15/16838 «О направлении уведомлений о вызове налогоплательщика в налоговый орган в рамках подпункта 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ». Согласно письму, уведомление содержит нарушения, если в нем требуют представить документы и уточнённые налоговые декларации (расчёты), нет подробного описания оснований для вызова, содержится вызов на заседание комиссии по легализации налоговой базы. Такую бумажку, конечно, можно проигнорировать, но лучше написать жалобу. Мы сами уже неоднократно убеждались, как хорошо сейчас работают жалобы. Увидели в уведомлении указанные нарушения, садитесь и пишите: жалуйтесь на конкретного инспектора, что он позволил себе такую ересь вам отправить, требуйте признать этот документ незаконным. У инспекции есть 3 дня, чтобы сообщить о жалобе в вышестоящее управление, и все эти три дня они, как правило, занимаются тем, чтобы налплат эту жалобу отозвал: звонят, пытаются урегулировать конфликт миром. Как-то для фирмы, которую мы сопровождаем, пришлось составлять сразу несколько жалоб. Так звонила сама начальник инспекции, просила связаться с контролирующим лицом и прийти на встречу, чтобы все урегулировать. И самой налоговой потом так прилетело, что эта фирма звучала на всех комиссиях: как так, районная инспекция допустила 8 жалоб и все обоснованные, чем вы там занимаетесь?! Уведомлений и требований после этого заметно меньше стало, а автотребований вообще нет – все руками пишут. Научили так научили. Заметили важный нюанс? Жалоба должна быть обоснованной. Опытному инспектору достаточно 10 секунд, чтобы решить, читать дальше или нет, и стоит ли из-за этой жалобы переживать и что-то предпринимать. Поэтому не просто жалуемся, а взяв за основу текст уведомления, конкретно разбираем по пунктам и не забываем также ссылаться на нарушения конкретных законодательных актов, как это любят делать сами налоговики. За что еще обычно можно зацепиться: если в уведомлении нет ссылки на конкретную налоговую проверку или мероприятие налогового контроля, в рамках которых направляется уведомление, если приглашают в связи с обнаруженными «разрывами» (такого понятия до сих нет в налоговом законодательстве, а значит и поводом для вызова оно быть не может), если уведомление присылают вместо поручения или требования (ст.93.1 НК РФ). Еще можно бодаться по датам уведомлений. На каждое уведомление налплату отведено определенное время для ответа, и если дата вызова не укладывается в этот срок, то на это тоже можно пожаловаться. Есть и другие интересные нюансы. Если будет нужна помощь в составлении жалобы, то обращайтесь к нам в . Тема деликатная, и бывают ситуации, когда жалобу все же писать не стоит. Разберем конкретно ваш случай и примем взвешенное решение. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
16 779
226
Киберглупость или кибернаглость: как один сисадмин сделал шикарный подарок проверяющим из налоговой В наших постах периодически всплывает такая штука как человеческий фактор. Кто-то просто ошибается, кто-то намеренно подставляет – в любом случае это наносит урон интересам фирмы. Вот еще одна поучительная история, которой просто не можем не поделиться. Компания готовилась к ВНП: все доки причесали, в базе 1С что надо подправили, чтобы все билось, над легендированием поработали. Короче, были уверены, что все пройдет гладко. Началась проверка, и во время очередного визита налоговиков на одном из столов внезапно обнаружился внешний жесткий диск. А на нем исходная копия электронной базы 1С до внесения предпроверочных изменений. Сисадмин по странному совпадению в этот момент находился в отпуске и на звонки не отвечал. Позднее он сказал, что, наверно, случайно забыл этот диск на столе. Вот так просто налоговая получила полную и реальную картину финансово-хозяйственной деятельности фирмы со всеми нюансами, в том числе не очень законными. Ну и доначислила миллионы. Очень похоже, что это была подстава, хотя, за руку никто никого не поймал. Мотивы неясны, так как неизвестно, какие отношения были внутри фирмы, между собственниками бизнеса, между руководством и сисадмином. Тут вариантов масса: может, у парня кто-то работает в налоговой, или проверяющие с ним предварительно побеседовали и напугали. Может, кто-то из топов через сисадмина решил так напакостить. Просто такой сказочный подарок вряд ли по глупости или ошибке случился, хотя и такое бывает – дураков и раздолбаев никто не отменял. Так или иначе, фирма пострадала. Мораль этой истории: учитывайте человеческий фактор и не забывайте заботиться о защите от дураков и нечестных сотрудников. До сих пор во многих компаниях не принято серьезно задумываться об ИТ-безопасности. Все пущено на самотек и авось. Что там творит на сервере этот хмурый сисадмин, что скачивают на флэшки бухгалтеры, насколько надежно защищен вход в корпоративную сеть извне, есть ли антивирусная защита. Вопросов к системе безопасности практически в каждой фирме море. Но пока не случится какой-то крутой упс, все делают вид, что все хорошо и не требует дополнительных мер и вложений. Это касается любого бизнеса, даже самого белого. Продажа коммерческих тайн, промышленный шпионаж, банальное воровство со счетов происходят постоянно. Но особенно серьезно к этому вопросу надо подходить тем, кто использует в работе разного рода схемы по оптимизации. Надо выстраивать систему кибербезопасности так, чтобы ни одна проверка не увидела того, что не должна увидеть. Оптимально, конечно, чтобы сервер стоял не в помещении компании. Сегодня при имеющихся технических возможностях уже не нужно хранить данные в офисе, а тем более на компьютерах сотрудников. Они должны использоваться только как инструмент для входа и работы в системе. Иначе те же налоговики могут тупо прийти в офис и увидеть все базы. И тогда не отбиться. А вот если данные на каком-то стороннем сервере или на своем, но спрятанном в укромном дата-центре, то можно смело проверяющих посылать. Вот у одного знакомого предпринимателя сервер падал по прозвону какого-то номера. Налоговики ездили к нему с полицией, даже с ФСБ мероприятия проводили, но пока маски-шоу сносили двери и бежали в офис, дир в это время набирал номер, и отрубалось вообще все - сервер, диски, электронные доки, вся инфраструктура. При этом реальный сервер был где-то за бугром, а в компании стоял сервер-обманка. На нем была обрезанная копия 1С, никому не интересная, но специально готовая для изъятия. Вот уровень безопасности, к которому надо стремиться. Мы еще периодически заказываем аудит системы и пентесты у сторонних специалистов. К вопросам ИТ-безопасности относимся со всей серьезностью, ведь иначе это может привести к потере данных клиентов, интеллектуальной собственности, репутации и финансов. Надеемся, что вы разделяете такой подход, а если ждали знака, что пора всерьез озаботиться этой темой, то вот он. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
18 264
123
Волшебство продолжается: как хорошая легенда побеждает ФНС Мы с удовольствием сообщаем о случаях, когда суды не бездумно занимают сторону ФНС, а разбираются в фактах. О таком волшебном решении мы . И теперь появилась ещё одна история, когда в суде бизнес не просто победил – налоговикам указали, что нельзя лепить доначисления и штрафы «на коленке». Решение Арбитражного суда Москвы от 17 августа по делу № А40-107955/22-140-2041. ООО «ТК «Адресник» работает на рынке зоотоваров. Компания попала под выездную «тематическую» проверку ИФНС, и кончилось всё это доначислениями НДС за два квартала на 61,5 млн рублей плюс пени 35 млн. Солидные деньги – ООО пошло оспаривать решение налоговиков. По версии ИФНС, ООО схематозило при помощи «спорных контрагентов». Было семь «техничек», с которыми ООО заключило якобы фиктивные договоры на поставки товаров ради экономии на НДС. Товар был, но ООО его якобы покупало самостоятельно. Все «технички» выкинули из цепочек, и получили доначисления НДС. Но суд вдруг занял беспристрастную позицию. Увидели оптимизацию? Докажите! И оказалось, что у ООО все документы в порядке. Суд это отметил и подчеркнул, что обязательства по договорам выполнены. А вот ИФНС так и не выяснила многие обстоятельства сделок – например, каким образом товар попадал к ООО. Маршрут следования товара не установлен, запросов в ГИБДД не сделано… «... договорами поставок с вышеназванными контрагентами был предусмотрен ряд обстоятельств, указывающих на экономическую целесообразность сотрудничества налогоплательщика с вышеуказанными контрагентами: товарный кредит, оптимизация кадрового персонала за счет отсутствия необходимости создавать штат работников по работе с импортируемым товаром, исполнение гарантийных обязательств на территории и условиях налогоплательщика» «… отсутствие штата, материально-технической базы не является доказательством фиктивности организации, поскольку она могла воспользоваться услугами привлеченных организаций для выполнения условий договора» «… выводы налогового органа о ввозе товара самим заявителем основаны на предположении, прямых доказательств ввоза товара самим налогоплательщиком не представлено» «… общество не имело возможности удостовериться в добросовестности этих лиц как налогоплательщиков, поскольку любая информация о налоговой отчетности, согласно ст. 102 НК РФ, является налоговой тайной» «... по данным сделкам от полученных сумм участниками спорных отношений уплачивались налоги на прибыль и НДС» Суд прямо говорит, что привлекать «спорных контрагентов» было выгодно – а значит, они не такие уж и спорные! Разные доводы инспекции отвергнуты, не приняты показания ряда свидетелей. Вообще всё решение суда пронизано тем, что ИФНС провела проверку очень слабо. Мы, к сожалению, в формат одного поста не можем вместить все интересные цитаты, поэтому почитайте решение. Что получается: версия ИФНС выглядит логичной, но налоговая элементарно не докрутила историю и не собрала доказательств! И тут суд вдруг говорит: плохо поработали – идите лесом. Но пока говорим о победе осторожно. Суд выигран только в первой инстанции. Мы посмотрели эти семь «техничек» в «Контур. Фокусе» – они исключены из реестра. Нам думается, что тут возникают определенные вопросы – если контрагенты были реальными, то как же все они закрылись? Совпадение? Однако это случай, когда можно поучиться продуманному легендированию! Документы в порядке, транзакции выстроены грамотно. По месту нахождения ООО не обнаружено ни доков, ни печатей, ни бланков «техничек». IP-адреса у них не совпадают. Высший пилотаж: ООО даже обращалось в ФНС для проверки контрагентов – и ничего плохого сами налоговики не сообщили. Ну и если есть у вас «технички» – надо, чтоб в вашем офисе про них ничего не нашли. Скорее всего, ИФНС пойдёт в апелляцию. Новых доказательств не соберут, но поспорить вполне могут. Будем наблюдать за развитием событий. Помните, что вы можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
10 790
145
«Огненный» креатив, или как делать не надо Одна хабаровская фирма решила устроить рай для ИП-партнеров. Сняла офис, оборудовала для них там рабочие места, мебель купила, оргтехнику. Даже печати и штампы всем одинакового образца заказали и оплатили. Возмещали счастливым ИП-шникам командировочные расходы и ГСМ, а также любые расходы, которые они несли в процессе сотрудничества, в том числе курсы повышения квалификации. Бухгалтер всю отчетность за них делал и в налоговую отправлял. А вознаграждение выплачивали не один раз в квартал (как в договоре было прописано), а два раза в месяц. Не жизнь, а сказка. Вот только налоговая в эту сказку не поверила и по итогам ВНП доначислила щедрой фирме 19 миллионов налогов, пени и штрафов, а также более 5 млн НДФЛ. Потому что по всем признакам ИП-шники эти, в количестве 31 штуки (!), были на самом деле обычными сотрудниками фирмы. Ведь помимо вышеперечисленного установили, что наличие ИП было обязательным условием при приеме на работу в ООО «Барьер-ДВ» (даже для кладовщика), а работу эту желающие находили на популярном ресурсе – в объявлениях о вакансиях было написано и название должности, и перечень обязанностей, и про полный рабочий день. И вот приходит человек на собеседование, а ему говорят, все хорошо, вы нам подходите, ИП только оформите сначала. А как прекращал сотрудничество с «Барьером», так и закрывал ИП сразу. Остальные косяки тоже стандартные, все перечислять не будем, можете подробно почитать об этом крайне неумелом легендировании в деле № А73-16278/2021. И вот, фирма на ОСН, а доначислили ей вовсе не НДС. Влетели ребята на миллионы совсем по другим статьям: налогу на прибыль и НДФЛ. И мы бы не зацепились за эту историю, если бы не одна чудесная по своей анекдотичности деталь. Следите за руками: директор ООО «Барьер-ДВ» Синявин А.И. и ИП Синявина Л.А. (надо же, как совпало) заключили договор о проведении маркетинговых исследований в Испании, Штатах и Китае. По результатам поездок ИП Синявина якобы предоставила требуемую аналитику. И получила за свои труды почти 9 млн рублей от благодарного мужа. Однако к этому моменту ее исследования почему-то уже утратили актуальность для фирмы. Обеспечивать их сохранность дальше было накладно, да и незачем. Поэтому их сожгли. Сожгли, Карл! О чем и представили соответствующий акт налоговикам. Мы от души посмеялись. Это просто огненный перл легендирования. Во всех смыслах. Ездить с женой путешествовать, всем говорить, что она проводит некие исследования, платить за них огромные бабки, относить затраты на налог на прибыль. А когда налоговая попросит хоть какие-то доки, сказать, что коммерческой заинтересованности в них больше нет, но они такие ценные и секретные, что как бы их не сперли конкуренты, поэтому на всякий случай уничтожили все путем сжигания. Да еще и акт составили, вот он, пожалуйста, ознакомьтесь. Огнище просто! Можно было бы похвалить за креатив, если бы парочка его как следует докрутила. А так, инспекция, конечно, установила взаимозависимость Синявиных, а также то, что визы для всех поездок были оформлены на обоих, даты поездок совпадали. При этом денежные средства, поступавшие на счета ИП Синявиной от ООО «Барьер-ДВ», в тот же день либо спустя несколько дней переводились на личные счета Синявина. Очень незатейливо. Да и с ИП они недоработали. Начиная с соотношения: 2 официальных сотрудника и 31 ИП, и заканчивая полным отсутствием легендирования. Выплачивать зарплату под видом вознаграждения на ИП и не побеспокоиться о том, чтобы на их расчетных счетах мелькали хоть какие-то затраты, подтверждающие хозяйственную деятельность: канцтовары, аренда, реклама и пр. Ну как так? Это же было в зоне ответственности фирмы, если уж она такое затеяла. Платежи, которых нет, обрушат любую схему. Хоть наличите через ИП, хоть трудовые отношения маскируете, инициатором платежей должны быть вы. Продумайте, как все организовать в зависимости от профиля деятельности, и постоянно следите, чтобы подконтрольные ИПы не забывали эти затраты проводить. всегда подскажет, как лучше это сделать. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
20 625
151
Тупик для ФНС: Верховный суд «послал» налоговиков с их схематозом. Им как-то придётся выкручиваться Месяц назад о незаконных обнулениях деклараций по НДС и о том, как в Самарской области ООО НПК «Специнжиниринг» вскрыло такую схему и затаскало ФНС по судам. Мы обещали отследить, чем дело кончится (А55-15930/2020 в Арбитражном суде Самарской области). Бодалово дошло до коллегии по экономическим спорам Верховного суда (ВС) РФ. И вот, 17 августа состоялось долгожданное заседание, которое обернулось… пощёчиной налоговикам! И это далеко не конец! Напомним суть. В Тольятти (Самарская область) ООО узнало, что от его имени кто-то подал аж пять деклараций. Полезли в суды и выяснили, что напакостила им некая фирма «Тис-с» по фальшивой доверенности. Мы уверенно предполагаем, что «Тис-с» – это «домик», который обслуживает местную ИФНС. Лепит липовые декларации, когда налоговикам надо прижать какое-нибудь предприятие или улучшить показатели. Налоговики поплыли с самого начала, когда отказались показать документы, на основании которых приняли декларации, а потом в суде вообще заявили, что доки потеряны уже уволенным сотрудником. ИФНС хотела легко отделаться – предложила ООО просто подать уточнённые декларации. Но ООО уперлось и говорит: убирайте липовые данные, ничего подавать не будем – это ваши проблемы. Почитайте ещё раз ради интереса. И что сказал ВС? А ВС повёл себя абсолютно адекватно: отменил решения нижестоящих арбитражных судов Самарской области и Поволжского округа. Дело отправили обратно в Самару, и теперь местный суд должен вынести какое-то другое решение. Логичная позиция: кто кашу заварил – тот пусть и расхлёбывает. Но у ФНС-то нету механизма исключить старые фальшивые декларации… Вляпались так вляпались. «Суды трёх инстанций, признавая незаконными действия налогового органа по принятию поданных неуполномоченным лицом уточнённых налоговых деклараций, не разрешили вопрос о реальном восстановлении нарушенного права общества, не определили порядок и сроки, необходимые для такого восстановления», – пишет ВС РФ. И вот самая золотая, унизительная для ФНС цитата из определения ВС РФ. Вы только вчитайтесь: «… отрицание возможности исключения из обработки налоговых деклараций организаций-налогоплательщиков, поданных помимо воли самих налогоплательщиков неуполномоченными лицами, то есть, по сути, отрицание возможности исключения из обработки ничтожных документов, не создающих каких-либо правовых оснований, по причине отсутствия законодательного регулирования данного процесса, входит в противоречие с основными задачами и целями функционирования правового государства…». Занавес! Конечно, это пинок налоговиков. Теперь ФНС придётся выкручиваться. Только непонятно, как она собирается это делать. Регламента исключения левых старых деклараций вне камеральных проверок реально нет. В Налоговом кодексе РФ как-то не предусмотрели, что ФНС будет промышлять схематозами. И надо ФНС теперь этот регламент создавать, утверждать и принимать, а вряд ли хочется. Так что делать-то бедолагам? Искать ещё какой-то волшебный неординарный способ? На самом деле, это административный тупик. ФНС в него попала из-за собственной наглости. И мы опять будем ждать продолжения и наблюдать, как поведут себя налоговики. Ну и увидим: ВС РФ вообще указ ФНС или не указ? Вот в чём уже вопрос. Вообще, мы давно говорим, что у бизнеса в нашей стране огромен запрос на справедливость. Сколько можно плющить? Вот сейчас Минюст выступает с поправками в УПК, предлагает запретить сажать в СИЗО по экономическим делам. Это очень хорошая, долгожданная инициатива, но не панацея. Предприниматели хотят нормальных условий для ведения бизнеса. А как и кого не будут сажать в СИЗО – ну это важный вопрос, но не совсем то, чего ждёт бизнес сегодня. Нам думается, что игнорировать запрос на справедливость уже невозможно. Или возможно? Увидим. Но когда суд ставит налоговиков на место – это хоть и маленький, но всё-таки шаг к оздоровлению отношений государства и бизнеса. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
14 338
310
Ноу-хау: стащили у государства «три копейки» и получили уголовное дело Жизнь научила бизнес крутиться ради экономии на налогах. Встречаются действительно изобретательные схемы. Но некоторые зачем-то мухлюют так, чтоб гарантированно вляпаться в историю! Пытаешься надурить государство на три копейки, а проблемы получишь, будто утащил миллиард. Сомневаетесь? Вот вам эпичный случай. ООО «Балаково-Сервис-Лада» было официальным дилером ОАО «АвтоВАЗ» в городе Балаково Саратовской области. В конце 2019 года ИФНС устроила дилеру выездную проверку. Предприятие бодалось с налоговиками, но в итоге в июле 2020 года было привлечено к ответственности за налоговое правонарушение. Результат – доначислены налоги 2,8 млн рублей плюс штраф 414,6 тысячи и 492,7 тысячи пени. Очевидно, что ООО не бедствовало. Доначислили им, по сути, ну копейки же. Так чего там «нахимичил» дилер на эту нелепую сумму? А вот что. ООО торговало машинами «АвтоВАЗа» и запчастями, занималось также ремонтами и мойкой. Хотели сэкономить на налогах, а заодно часть выручки прикарманить. И придумали как это сделать. Машину ООО продавало реальному человеку по договору. Покупатель забирал своего «железного коня» и регистрировал в ГИБДД – тут всё чисто. Но ООО тем временем оформляло липовую продажу на эту же машину. В книге продаж и налоговых регистрах в качестве покупателей указывали вообще каких-то «левых» людей. ИФНС в ходе проверки насчитала 111 (!!!) подозрительных продаж и стала собирать документы, занялась допросами. «Липовые» покупатели заявили, что никаких автомобилей у этого ООО не приобретали. Их персональные данные просто использовали. А при «липовых» продажах ООО занижало реальную цену машины. Как? Покупателям якобы делали скидку по программам «Утилизация» и «Трейд-Ин». Если ты сдаёшь своё старое «ведро», то получаешь скидку на новую машину. Махинация была такой, что ООО использовало данные владельцев утилизированных машин и как будто продало им новые автомобили со скидкой. Бывшие работники ООО сознались в этом. Скидка на машину составляла от 10 до 60 тысяч рублей. Таким «хитрым» путём ООО занизило сумму выручки и налогооблагаемую базу. Но подделка дичайшая. И как выкрутишься, особенно если попользовал персональные данные граждан? В суде ООО пыталось спорить, но получилось смешно. Настаивало, что ИФНС «не доказала невозможность приобретения автомобилей указанными лицами». Конечно, ООО проиграло суд, дальнейшие жалобы не помогли (дело № А57-625/2021 в Арбитражном суде Саратовской области). Мы могли бы просто посмеяться над этим схематозом, но самое расчудесное впереди. ООО оказалось настолько смелым, что возмещало НДС – «АвтоВАЗ» же по-белому работает. Подавали на возмещение в нескольких кварталах. Суммы опять же невеликие – от 50 тысяч до 1,5 млн. Но вот после проверки-то ИФНС донасчитала ООО выручку. И получилось, что не имело оно права возмещать НДС – «по результатам выездной налоговой проверки отказано ранее признанное возмещение». А ведь мы много раз предупреждали: если вы запрашиваете у государства возмещения уплаченных налогов – вы автоматически становитесь подозреваемыми в воровстве. Такие правила игры. И в этом случае ООО за возмещение таких копеек получило… уголовное дело по факту мошенничества (п. 3 ст. 159 УК РФ)! Настряпали 111 эпизодов с воровством персональных данных граждан ради экономии 2,8 млн рублей. Что это было? Такая невиданная отвага, жадность или эксперимент? Если будут новости об этом уголовном деле – обязательно расскажем. Пример этого ООО – другим наука. Не будем по этой истории давать советов. Тут одна рекомендация – вовремя включать голову. Ну и не устаём предупреждать: будьте всё-таки предельно осторожны с возмещением НДС. Не создавайте себе проблем. Если сами промышляете странными схемами или мыслите в этом направлении, не поленитесь – проконсультируйтесь лучше у экспертов в . Напоминаем, что вы можете подписаться на наш новостной бот – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
14 008
44
Не надо списывать живую схему раньше времени Арендный бизнес – один из самых манящих в глазах обывателей. Любой владелец крупного ТЦ в столице представляется им как человек, сорвавший джек-пот: заключил договоры аренды и живешь на сказочные доходы. Можно путешествовать, покупать элитную недвижку, учить детей в Лондоне. Из пяти рандомных бизнесов: свой автосервис, торговля, ТЦ, производство, ресторан – большинство выбрали бы ТЦ, не задумываясь. При этом, у владельцев крупной коммерческой недвижимости тоже есть масса проблем. Например, кредитные обязательства под высокие проценты. Ведь многим пришлось привлекать заемные средства, чтобы построить ТЦ. Так что, по факту, пока платятся кредиты, владельцу остается не так много на свои хотелки. А если еще и честно платить налоги, как правило, на ОСН, то это тоже выливается в приличные суммы. И если банки не кинуть, потому что заберут ТЦ-шку, то почему бы не сэкономить на налогах. Пока все мечтают стать владельцами ТЦ, владельцы ТЦ спят и видят, как уменьшить налоговую нагрузку. И часто не придумывают ничего лучше, чем поставить между собой и казной дружественных ИПов в качестве арендаторов. Давайте рассмотрим на примере, к чему приводит использование такой схемы. Вот реальное дело № А40-149632/20-108-2360, которое закончилось печально для АО «Борисовские пруды», собственника ТРК «Ключевой» в Москве. По результатам ВНП за 2015-2017 ему выписали штраф 2 051 437 руб., начислили пени в размере 2 469 086 руб. и предложили уплатить недоимку по налогу на прибыль в размере 595 500 руб. и НДС в размере 8 361 081 руб., прибавив доход двух ИП за этот период. Их посчитали подконтрольными лицами. А как иначе, если согласно данным реестра должность гендира «Борисовских прудов» занимал некто Ибрагимов Н.Ф, а одним из ИП, по которым предъявили была… Ибрагимова Е.И., его жена, что установили легко через базу ЗАГСа (номер акта есть в деле). А когда посмотрели выписки со счета ИП Нурушев, увидели, что часть средств перечислялась прямиком на счет еще одного персонажа – Керимова Ф.Ю., который являлся… конечным бенефициаром, собственником АО «Борисовские пруды». Заявление Нурушева о том, что это был возврат займа, только ухудшило ситуацию. Договора не было, а многомилионная задолженность автоматически добавляет подконтрольности в глазах органов. Еще в деле перечислили наш любимый список «косяков»: вся отчетность за АО и за ИП сдавалась с одного IP-адреса, в банковских досье был указан один на всех номер телефона, интересы ИП представляли сотрудники Общества. Ни одного из ИП не видел в лицо ни один из реальных арендаторов (их показания также перечислены в деле). Всю работу по заключению и ведению договоров и решению текущих вопросов по аренде вели сотрудники «Борисовских прудов». Более того, Общество не стало заморачиваться и просто посреди года перезаключило ряд договоров на Ибрагимову и Нурушева. В ходе выемки в офисе АО налоговики нашли массу документов по финансово-хозяйственной деятельности обоих ИП, которую также вели сотрудники АО. Все суды, включая ВС, незадачливые арендодатели проиграли. Другие каналы только посмеялись над ними и написали, что налоговая эту тему знает, поэтому так делать нельзя. А мы говорим, что можно, но с умом. Например, когда выбираете дружественные ИП. Понятно, что страшно ставить чужого, на него же деньги будут приходить от аренды. А вдруг кинет. Но впрягая любимую жену, подумайте, сможет ли она отбиться на допросе, если что. Есть, конечно, такие жены, которым палец в рот не клади. Но если ваша куколка только для красоты и выходов в свет, то не надо ее в схемы впутывать. Готового решения тут нет, но мы не просто обсуждаем инфоповод, а указываем на болевые точки, о которых вам стоит подумать в схожей ситуации. Например, не надо переписывать действующие договоры аренды, а лучше сдавать ИП освобождающиеся площади, и их пересдавать в субаренду уже от ИП. Пусть ИПы своим лицом хоть иногда перед арендаторами светят. Есть и еще нюансы. Кому актуально, пишите в наш . Мы тему знаем и готовы помочь. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
11 287
51
То кнут, то пряник: чего ждать от государства на этот раз Предпринимателям жить в нашем государстве нескучно. Никогда не знаешь, чего ожидать. Могут внезапно такой закон принять, что хоть сразу закрывайся, а могут и наоборот – ослабить хватку. Иногда эти действия происходят одновременно. Из недавнего, что вы, может быть, пропустили, было несколько инициатив. О некоторых хотим напомнить в этом посте. Осенняя сессия Госдумы не за горами, поэтому лучше быть в курсе возможных новшеств. Сейчас эти законопроекты проходят стадию экспертизы и общественных обсуждений на едином федеральном портале размещения проектов нормативно-правовых актов. Станут ли они законами, покажет время, но тенденции интересные. Начнем с неприятного. Налоговики все еще спят и видят, как бы им дали право блокать имущество проверяемых компаний до окончания проверки. Типа, слишком много времени у налплата на то, чтобы вывести активы из зоны досягаемости ФНС до того, как налоговая сможет это добро на законных основаниях отжать. ФНС и Минфин, взявшись за руки, хотят такую меру узаконить. С одной стороны, их можно понять. При любом ахтунге народ начинает активно прятать нажитое по укромным местам, и государство часто остается ни с чем. С другой стороны, мы знаем стиль работы наших госорганов. Представляем, какой соблазн будет у мытарей давить на бизнес где надо и где не надо. Пример: 115-ФЗ. Бегай потом и вытаскивай имущество из блока, или жди до окончания проверки. А как работать? Эту инициативу оцениваем отрицательно, потому что надеяться на создание четкого и ясного механизма при ее реализации наивно. Обязательно будем следить за развитием событий и продумывать варианты действий, чтобы заранее с вами поделиться лайфхаками по этой теме. Теперь о позитивном. Кто-то в верхах вдруг проснулся и понял, что экономические параметры, к которым привязаны пороги уголовной ответственности, не менялись аж с 2003 года. А за эти два десятилетия инфляция успела прилично накопиться, и рубль уже не тот. Получается, что из-за довольно небольших, по нынешним меркам, сумм предприниматели попадают под серьезные уголовные статьи, в том числе и за неуплату налогов. Даже президент, когда кто-то умный ему об этом доложил, высказал предложение смягчить уголовную ответственность по ряду экономических статей, чтобы восстановить баланс «между тяжестью правонарушения и наказанием за него». После такого указания сразу активизировался Минюст и разработал два законопроекта с поправками к УК и УПК. Изменения касаются в том числе пресловутой 199 статьи. Так, крупным размером предлагают признать «сумму налогов, сборов, страховых взносов, превышающую за период в пределах трех финансовых лет подряд двадцать два миллиона пятьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумму, <…> шестьдесят пять миллионов рублей». Сейчас, кто не знает, речь идет о 15 и 45 млн руб. соответственно. А вот максимальные сроки лишения свободы, наоборот, хотят снизить с 6 до 5 лет для тех, кто уходил от налогов в особо крупном размере или в составе группы лиц по предварительному сговору. А это значит, что могут измениться в меньшую сторону и сроки исковой давности. Если наказание за преступление не превышает 5 лет, то это преступление средней тяжести, и срок давности по нему составляет 6 лет, в то время как при особо тяжком преступлении – 10 лет. Это тоже положительный момент. Среди других предлагаемых изменений отмена уголовной ответственности за ведение бизнеса без госрегистрации. Также предлагают не открывать уголовное дело, если налплат возместит недоимку, пени и штраф. Вот несколько важных, на наш взгляд, предложений, озвученных в новых законопроектах. Если их примут, то это хотя бы частично снимет давление на бизнес со стороны контролирующих органов, которые уж слишком ретиво заводят уголовные дела. Мы оцениваем эти инициативы положительно и надеемся, что они реализуются в ближайшем будущем. Об этом мы обязательно расскажем на канале, - будьте с нами, чтобы не пропустить важные новости и полезные экспертные комментарии. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
11 379
34
Весёлый переезд: как хитрый ИП бегает от налогов, а ФНС «стучит» на него в регионы Мы давно , что можно переводить бизнес в регион с пониженной ставкой по УСН – реально извлечь из этого хорошую выгоду. Но надо делать это обдуманно, чтоб не нарваться на доначисления. Например, квартиру купить в новом регионе… Но! Есть предприниматели, которые наш канал точно не читали. В их исполнении переезд превращается в авантюру и хохму. Рассказываем такую историю. В городе Йошкар-Ола в Республике Марий Эл с 2015 года работал ИП Трофимов Александр Акимович. Занимался банальными направлениями – сдавал в аренду свою недвижимость да торговал гофрокартоном. Работал на УСН и решил сэкономить на налогах. Акимычу пришла идея перевезти бизнес в Крым, где действовала пониженная ставка по УСН – 4% вместо обычных 6%. По идее, налог по УСН платится по месту жительства ИП. Но повторимся: если у ИП нет в регионе собственности – это важная зацепка для ФНС, особенно если нет ещё и договоров аренды, покупателей, поставщиков и далее по списку. И Акимыч сделал такой подарок налоговикам. В сентябре 2015 года Акимыч как бы переехал в Ялту – зарегистрировался в квартире сына. Но эту «хату» затем продали. И в 2019 году Акимыч перебрался уже в поселок Айкаван Симферопольского района – его прописал в своём доме друга сына. И вот в 2020 году ИФНС при обычной камеральной проверке увидела, что вся собственность Акимыча и все его клиенты находятся в Марий Эл. Документы подписывали в Йошкар-Оле, расчёты проводили там же. Сам Акимыч все бумаги и предоставил. Никакого легендирования – даже почту Акимыч получал в Йошкар-Оле и деньги снимал в местном офисе Сбербанка. Проверили крымский адрес места жительства. Налоговикам сообщили, что Акимыча тут нет – он в Йошкар-Оле. Потом был и допрос хозяина дома. Тот не смог пояснить, когда в его доме бывал Акимыч. Да и бывал ли вообще? Запахло липовой регистрацией… Да так запахло, что на хозяина хаты пытались даже возбудить уголовное дело. Ну а когда разыскали самого Акимыча, он честно и наивно рассказал, что живёт с супругой в Йошкар-Оле (где и был зарегистрирован по месту пребывания). А в Крым в 2019 году приезжал только три раза! Короче говоря, Акимыч при «переезде» бизнеса наделал дерзких ошибок на любой вкус. Сам себя высек на допросе. Крымская ИФНС решила, что Акимыч необоснованно платил налог 4% и донасчитала ему по ставке 6%: налог 1,3 млн плюс штраф 103,5 тысячи и пени 117 тысяч рублей. Пытался Акимыч судиться с налоговиками, но безуспешно (в мае проиграл кассацию в Арбитражном суде Центрального округа, дело № А83-14979/2021). Дошёл до абсурда. Заявлял, что крымская ИФНС не имеет никакого права насчитать налог по ставке 6%, ведь в Крыму ставка 4%. Не по закону же, ну! По судебному постановлению смотрим дальше на судьбу этого ИП. Думаете, он смирился и оформился обратно в Йошкар-Оле? Вовсе нет! Акимыч, похоже, оказался неисправимым оптимистом, потому что в сентябре 2020 года он рванул из несчастливого Крыма в Удмуртию. Здесь ставка на доходы по УСН ещё ниже – всего 1%! А ведь крымская ИФНС уже «стуканула» на Акимыча в Удмуртию – поручила коллегам провести его допрос. Но в ответ крымчанам пришло уведомление… что Акимыча по месту регистрации нет. Ну это же анекдот! И нашёлся Акимыч в своей родной Йошкар-Оле, где его в итоге и допросили. Пока что Акимыч продолжает формально работать в Удмуртии. И платит по-прежнему 1%. Готовится ли он к тому, что удмуртская налоговая размотает его по примеру южных коллег? Или он надеется все-таки компенсировать себе крымские финансовые и моральные затраты за счет удмуртской «льготы»? Посмотрим, чем закончится авантюра. Но нам думается, что история Акимыча – это плохой опыт переезда бизнеса. Хотя есть масса других примеров. Кто обращался к нам – переехали тихо, без пыли и шума. Ни в какие суды не влипли. Так что переезжать надо правильно. С умом. А если у вас будут вопросы по переводу бизнеса в другой регион – обращайтесь к нам в . Объясним, что к чему. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
10 969
80
Реальная история о том, как фирма отбилась благодаря качественному флагману Всегда рады делиться хорошими новостями. В понедельник мы вам о волшебном решении суда в отношении компании «Полесье». Правда, это только первая инстанция, и каким будет финал, мы пока не знаем. А вот герои сегодняшнего поста отстояли себя уже в трех инстанциях. Небольшая заметка об этом деле привлекла наше внимание, и мы решили подробно его изучить. Нашли и проанализировали судебное решение. Не поленились заглянуть и в «Контур.Фокус», чтобы посмотреть, по каким контрагентам отбились. То, что мы обнаружили, думаем, будет интересно узнать и вам. Так вот, почти год назад 25 августа Арбитражный суд Татарстана вынес решение в пользу ООО «Азамат», которому налоговики пытались доначислить НДС и налог на прибыль на десятки миллионов рублей. Якобы «Азамат» все работы по строительству сетей газоснабжения выполнил сам, а субподрядчиков использовал лишь на бумаге для получения дополнительных вычетов и уменьшения налоговой базы. Схема известная, многие на ней попадались и получали доначисления. Но не в этот раз. Доказательства налоговиков показались суду неубедительными, а позиция строителей, наоборот, сильной и обоснованной. Того же мнения были апелляционный и кассационный суды. Решение оставили без изменений. Казалось бы, о чем тут еще говорить. Радуемся и расходимся. Но один из контрагентов «Азамата» привлек наше внимание. Среди субподрядчиков, по которым у налоговиков возникли подозрения, фигурирует ООО СФ «ГидроМех». До 01.11.2016 года это была реальная строительная фирма, а вот потом, как мы считаем, ее купили под флагман у альтернативных ликвидаторов. Откуда такая уверенность? Среди наиболее характерных признаков отметим то, что новым владельцем стала фирма с красивым названием «Грейс Компани Лимитед» с Сейшельских островов. А директором был назначен некто Шарофеев, который директорствовал еще в 6 фирмах. Вскоре его сменил Ф. Адашбаев. На нем числилась уже 31 фирма по всей стране. И если заглянуть в профиль этого Адашбаева, который так лихо управлялся с тремя десятками фирм, то совладельцем некоторых из них также оказывается «Грейс Компани Лимитед». Какое совпадение! Сейчас большинство этих фирм уже исключены из ЕГРЮЛ как недействующие или по причине недостоверности. Переходим к самому, на наш взгляд, интересному. Люди выиграли несколько судов, несмотря на то, что в цепочке был явный флагман. Как же это получилось? А так. Площадка все сделала очень качественно. Использовали фирму с хорошей долгой историей, которая на момент заключения договора еще и в СРО состояла, т.е. регулярно проходила проверки и имела все необходимые документы для получения допусков, а также специалистов с профильным образованием и стажем. К тому же у «Гидромеха» были документы, подтверждавшие его хозяйственные отношения с иными контрагентами кроме «Азамата». Также «Азамат» доказал, что убедился в правоспособности своего субподрядчика, его госрегистрации, наличии устава, ИНН, допусков и других документов, т.е. проявил должную осмотрительность в полном объеме. Также строители уверенно ответили на другие предъявы налоговой. Если интересно, все есть в Деле № А65-4118/2021. Победа клиента площадки в суде стала и результатом отлично подготовленного легендирования. «Азамат» и сам постарался, и не поскупился на качественного хорошего флагмана. Мутная дешевая техничка без всех этих регалий ни за что не выглядела бы так убедительно в глазах судей. Мы уверены, что это оптимизация, но налоговая не смогла это доказать и потерпела поражение в трех инстанциях. Потому что ребята все сделали по красоте, все отлично подготовили и должным образом оформили. Потраченные на это деньги себя полностью оправдали. Вот многие говорят, да зачем нам покупать дорогой НДС, зачем все эти флагманы, сложные схемы. Эта история – наглядный пример, зачем стоит так делать. Если вы купите качественный НДС у нормального флагмана и основательно все залегендируете, то заставить вас доплатить налоги будет непосильной задачей для налоговой инспекции. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
13 825
91
Волшебство! Суд разнёс «порочную» ФНС в пользу бизнеса Мы часто рассказываем о судах между бизнесом и налоговиками, ФНС выигрывает даже в сомнительных случаях. Но хочется писать и о хорошем. И вдруг видим мы сон в летнюю ночь... А нет, и не сон это! Появилось совсем свежее судебное решение в пользу бизнеса. Свет в конце тоннеля всё же есть! В Самаре работает ООО с незамысловатым названием «Полесье», продаёт электрооборудование. Экономика у фирмы приличная. И нарвалась она на выездную проверку ИФНС, в результате которой за период май-2017 – декабрь-2018 получила доначисления. Общая сумма со штрафом плюс пени – больше 93 млн рублей. Налоговики посчитали, что ООО «привлекало спорных контрагентов», незаконно делало вычеты сумм НДС и не платило налог на прибыль. Выводили деньги на «техничку», в общем. Типичная история. ООО, конечно, подало в суд. Суд поразбирался и пришёл к неожиданным выводам, разгромным для ИФНС. ООО победило, доначисления отменены (решение от 29 июля 2022 по делу № А55-13838/2022 в Арбитражном суде Самарской области). А в решении написаны удивительные вещи! Почти все доводы ИФНС отвергнуты. Суд считает, что сделки были реальными, никакой схемы нет. А вот несколько ярких тезисов: «… факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды» «… положения Налогового Кодекса РФ не позволяют сделать вывод, что налогоплательщик несёт ответственность за действия других организаций и за ненадлежащее исполнение такими организациями своих налоговых обязательств» «… согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ сформулированной в определении от 16.10.2003 № 329-О… налогоплательщик не несёт ответственность за действия всех организаций, участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет» «Довод об отсутствии оплаты по договору сам по себе не служит доказательством неправомерного применения налогоплательщиком налоговых вычетов, так как Налоговый Кодекс РФ не содержит условий об обязательной оплате товаров… » «Физические лица (должностные лица Общества) могут отрицать причастность к принятию решений по ведению его хозяйственной жизни, чтобы избежать ответственности по ст. 173.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации…» «… спорные отгрузки в адрес ООО отражены, следовательно, ООО соблюдены все необходимые условия для принятия к вычету НДС» Как обычно бывает: твой контрагент обналичивал? Нет оплаты по договору? Получай доначисления. Не секрет, что «технички» подают декларации со всеми отгрузками – когда суд на это обращал внимание? У нас Налоговый Кодекс поменялся? Нет. Позиции Конституционного Суда уже почти двадцать лет. Тысячу раз юристы это всё писали, цитировали, но проигрывали. А тут суд заговорил совсем по-другому. ИФНС, казалось бы, вышла и с железобетонными аргументами: у ООО и «техничек» совпали IP-адреса. Но вот что говорит суд: «Довод о совпадении IP-адресов не может служить доказательством совершения налогового правонарушения». А ещё у ООО и контрагента один бухгалтер. Бинго! Ну как тут отвертишься? А суд отвечает, что этот факт «не может свидетельствовать о подконтрольности и согласованности контрагента заявителю (ООО) и отсутствии поставок товара». И там ещё много всего интересного. Читаешь и местами уже жалеешь ФНС. Суд придрался даже к нарушению сроков проверки и не принял протоколы допросов свидетелей, потому что они «содержат следы порочности» (частично замазана информация). Тут «сон в летнюю ночь» кончается, и мы задаёмся циничным вопросом: а не дорого ли обошлось это волшебное решение ООО «Полесье»? Но хочется верить просто в разумность и нормальную работу суда. Ведь отчаянье предпринимателей уже и так доходит до критической точки – огромен запрос на элементарную справедливость для бизнеса. Посмотрим, что с этим решением будет дальше, устоит ли оно – наверняка ИФНС отойдёт от шока и полезет в апелляцию. А если у вас есть вопросы по тем же «техничкам» – стучитесь в . Подскажем, поможем. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
19 189
528
Кого охраняют «мёртвые души», и почему их жалеет ФНС Все привыкли к ситуациям, когда налоговики убивают бизнес. Но, оказывается, бывает и наоборот – бизнес сам валится на банальных схемах, а ФНС «прощает»! Одна свежая судебная история (дело 07/AП-4073/2022 в Седьмом арбитражном апелляционном суде) про то, как ЧОП платил сотрудникам в конвертах и попал на доначисления НДФЛ, вызвала волну публикаций в специализированной прессе и профильных каналах. Но мы хотели бы предложить читателям наш авторский комментарий с важными нюансами раскрытой схемы. Потому что эта история совсем не про конверты – ЧОПу очень крупно повезло. В городе Кемерово работает ООО ЧОО «Единство», в котором Олег – владелец и директор в одном лице. Жила спокойно охранная фирма, но в 2019 году при камеральной проверке ИФНС увидела, что Олег занял у своего ЧОПа почти 15 миллионов. Стали копать и накопали всякого. Вскрылся схематоз: Олег оформлял на себя займы и так обналичивал деньги. ИФНС, конечно, заподозрила, что кэшем рассчитывались с охранниками. Но кто эти люди? В справке 6-НДФЛ у ЧОПа числилось всего пять работников. При этом фирма Олега охраняла… 71 объект! Пять охранников на 71 объект! Ну тут налоговики многое поняли и активизировались. У сотрудника ЧОПа должна быть личная карточка охранника, а выдаëт еë Росгвардия. Таковы сейчас требования закона. ФНС сделала запрос в Росгвардию и получила ответ, что у этого ЧОПа работают… 116 охранников! Стали искать эти «мёртвые души», начались допросы сотрудников. Охранники сознались, что получали зарплату наличными. Займы, чёрная бухгалтерия, конверты. Классика, в общем. А дальше – самое любопытное. ФНС доначислила ЧОПу только НДФЛ (572 тыс), влепила штраф (114,5 тыс) плюс пени. Полезли в суды – ФНС, конечно, отстояла свою версию о незаконной налоговой схеме. ЧОП всё ещё вяло пытается отбиться – в июне суд отклонил апелляционную жалобу. Этот ЧОП работает на УСН. Проверка была в 2019 году. Тогда лимит по численности работников был жёстче – не более 100 человек. Если у тебя больше 100 сотрудников – ты на упрощёнке работать не можешь. Олег же как работал на УСН, так на упрощёнке и остался. Прямо в решении суда сказано, что ЧОП оказывает круглосуточные услуги физической охраны – 71 здание, 77 постов по 1 охраннику на каждом посту ежедневно. Так сколько у Олега было сотрудников в реальности? Даже если его охранникам не нужны выходные, то им всё равно иногда хочется спать. Обычно охранники работают сутки через двое/трое. Нам думается, что на 77 постов нужно больше 100 сотрудников. И в этом случае ЧОП Олега ну никак не может работать на УСН. ИФНС в суде заявила о 83 «идентифицированных» (интересный термин) сотрудниках, работавших на ЧОП без официального трудоустройства. Тоже маловато, прямо скажем. Ведь даже Росгвардия дала данные о 116 охранниках. Мы, конечно, не стояли со свечкой при проверке ЧОПа и число их сотрудников отследить не можем. Но полагаем, что налоговики могли ещё чуть копнуть и доначислить ЧОПу НДС. Тогда Олег слетел бы с упрощёнки, а его бизнес моментально рухнул бы. И ведь ситуация этого ЧОПа типичная для рынка охранных услуг. Все ЧОПы боятся НДС как огня. На упрощёнке с конвертами они кое-как ещё выживают. Но если всех охранников трудоустроить хоть на минималку – экономика просто не сойдётся. Так почему же ФНС не дожала Олега? Видно, что пока налоговики особо не трогают ЧОПы. Предполагаем, что причин несколько. Охранникам платят мало – это работа «поддержать штаны». Если разогнать ЧОПы, то масса народу останется на улице. Рынок охранных услуг схлопнется – получим социальную напряжённость. Ну а кроме того, именно ЧОПы охраняют школы, детские садики и т.д. Причём обслуживают государство за небольшие деньги. И заменить ЧОПы сейчас некем. С одной стороны, ЧОПы можно накрыть налоговыми проверками и оторваться по полной программе. А с другой, государству без ЧОПов никуда. И пока их не трогают. Но это пока. Вангуем, что небольшие ЧОПы пока проживут и без нашего сервиса. Но остальным поможем уже сегодня – обращайтесь в План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
14 303
81
Бот новостей v.2 В прошлом году у нас на канале работал бот, который присылал подписчикам актуальную подборку налоговых новостей за неделю. После известных событий доступ к нему был потерян, так как хостинг оказался в недружественном государстве. Но сегодня мы его возродили! Как показала практика, читателям нравится получать новостную выжимку в одном сообщении в Telegram. Это на самом деле удобно. Месяц мы его тестировали снова получили положительный отклик. В общем, тест оказался успешным. Теперь мы решили его презентовать. Вновь, еженедельно, каждое воскресенье, он будет присылать актуальный дайджест всего нового, что произошло за неделю в теме налогов и предпринимательства. Почему в воскресенье? Причина есть. В начале недели события только начинаются, а все «плохие новости», в основном, публикуются в пятницу, чтобы «спустить на тормозах» перед выходными. Мы же предлагаем ознакомиться с ними в самом конце недели за чашкой чая со стаканчиком варенья, дабы в понедельник вы были проинформированы, в курсе всего и со светлой головой начали новую рабочую неделю. Теперь все актуальные ключевые новости наш новый бот пришлет в одном сообщении в самом конце недели. Подписывайтесь: План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
11 728
7
Как Zenden хотел всех обуть, но не вышло Некоторое время назад мы заметили один неприятный тренд и в ряде постов уже обратили на него внимание наших читателей. Речь идет о том, что все чаще и чаще доначисляют НДС компаниям, использующим спецрежимы, доказав дробление бизнеса. Тренд на глазах набирает обороты. Вот и еще одна свежая жертва собственной хитроумности – ООО «Дом одежды», структура известной обувной сети Zenden. История поучительная и наводит на определенные мысли. Начиналось все прекрасно. Известная сеть два раза в течение последних трех лет выигрывала суды и успешно отбивалась от многомиллионных налоговых претензий. Еще в марте 2021 года по случаю очередной победы сетевиков в бизнес-сообществе царила настоящая эйфория. Все приводили Zenden в пример. А уже в октябре окружная кассация отправила дело на новое рассмотрение, и по его результатам в конце июня 2022 года было вынесено полностью противоположное решение, согласно которому компания должна заплатить в бюджет 867 млн руб., включая 405 млн руб. НДС и 187 млн руб. налога на прибыль. По мнению налоговиков, схема была незатейливой: головная компания ввозила в Россию товар и реализовывала его более мелким розничным компаниям и ИП, часть из которых в свою очередь была просто элитными номиналами, подконтрольными Zenden. Таким образом, используя спецрежимников (эти ИП были на ЕНВД и упрощенке), ребята уходили от налога на прибыль и НДС. Причем уходили неплохо. Только по делу во Владимирской области налоговая выгода составила 43,6%. К чему же придрались доблестные налоговики? Ну, например, в базе 1С ООО «Дом одежды» фигурировали кассовые документы этих ИП с пометкой «Инкассация». В электронной переписке нашли факты согласования оплат аренды, услуг клининга и охраны, выставленных от сторонних контрагентов, а также ведомости выдачи средств под отчет. Более ста сотрудников мигрировали между ИП и между ООО и ИП, работая то у одних, то у других, и периодически сами превращались в ИП. «Свои» предприниматели бесплатно пользовались товарным знаком Zenden, получали товар по более низким ценам, и часто это был их единственный поставщик. Были и другие косяки, если интересно, можете почитать решение Арбитражного суда Владимирской области по делу № А11-15678/2019. И что-то нам подсказывает, что дальнейшее развитие истории будет не в пользу ловких обувщиков, хоть некоторые авторитетные юристы и поспешили заявить о низком качестве доказательной базы. Дробление там было, и многие признаки, перечисленные в судебном решении, его вполне подтверждают. А то, что сейчас суд не стал особо придираться к представленным доказательствам, это тоже своего рода знак. Система взялась за тех, кто дробит, и взялась основательно. Налоговые юристы уже говорят о том, что среди налоговых споров преобладают именно споры, связанные с дроблением бизнеса. При этом перспективы у любителей таких схем не особо радужные. У налоговиков теперь есть все возможности для сбора и анализа информации, чтобы выявлять подобный схематоз. Здесь видим два выхода: оставаясь на спецрежиме, все равно, запасаться уточненками и вдумчиво работать над легендированием, или начинать продумывать другие схемы, например, аккуратный переход на НДС. Мы, кстати, уже писали о том, что даже фирмам на УСН хорошо иметь в запасе вычеты по НДС за прошлые периоды на случай неблагоприятных разборок с ФНС. Ведь потом уже не получится задним числом уточниться. Мы точно знаем, что есть маленькие сети, у которых пусть и поменьше магазинов, чем у Zenden, но за лимиты упрощенки они тоже давным-давно вылезли. Есть и компании в разных сферах, которые насоздавали ИП на спецрежимах из друзей и родственников, и тоже пока бодро уходят от налогов. Так вот, если это про вас, и вы планируете продолжать так работать, то очень рекомендуем подумать о покупке уточненок за старые периоды. Если решите, то приходите за ними к нам в , благо, вы нас уже знаете. Вы – наши читатели, сами видите, что наши советы всегда актуальны и часто даже опережают реальность. Подобного подхода мы придерживаемся и в оптимизации. План Б
Ko'proq ko'rsatish ...
image
13 639
132
Oxirgi yangilanish: 10.11.22
Privacy Policy Telemetrio