Нотаріальна контора Вікторії Дерев’янко

🔹 Перекази з картки на картку: як податкова донараховує податки і штрафи 📌 В українському законодавстві немає окремого податку на перекази між фізичними особами. Сам факт отримання грошей на картку не означає автоматичного оподаткування. Водночас податкова служба може розцінити такі надходження як дохід, якщо людина не може підтвердити їх походження. 🧾 Як податкова отримує інформацію Банки в межах фінансового моніторингу передають дані про операції клієнтів. Податкова аналізує ці дані і звертає увагу на: - регулярні надходження коштів - значні суми - велику кількість відправників - операції, схожі на підприємницьку діяльність У разі виникнення питань можуть ініціювати перевірку. ⚖️ Коли перекази визнають доходом Гроші, отримані на картку, можуть бути визнані доходом фізичної особи, якщо: - відсутні документи, які підтверджують їх походження - платежі мають системний характер - є ознаки отримання оплати за товари або послуги У такому випадку податкова донараховує податки, а спори часто вирішуються в суді. Судова практика показує, що за відсутності доказів походження коштів суди нерідко підтримують позицію податкової. 💸 Які податки донараховують Якщо перекази визнають доходом, застосовуються стандартні ставки: - 18% — податок на доходи фізичних осіб - 1,5% — військовий збір Крім того, можливі штрафи за: - неподання декларації - ведення підприємницької діяльності без реєстрації ⚖️ Реальні судові справи • Львів: оборот 985 000 грн → донараховано ~192 000 грн податків. Суд — на боці ДПС. • Полтава: оборот 3 549 000 грн. Аргументи про процесуальні порушення не спрацювали. • Дніпро: оборот 2,6 млн грн → 650 000 грн податку. Посилання на банківську таємницю не допомогло. ✅ Які перекази не оподатковуються Не є доходом (за наявності підтвердження): - перекази від родичів - повернення боргу - позики - перекази між власними рахунками - соціальні виплати, аліменти Ключове значення має документальне підтвердження. 📂 Чим підтвердити походження коштів У разі перевірки можуть знадобитися: - розписки або договори позики - банківські виписки - договори купівлі-продажу - інші документи, що пояснюють рух коштів ❗️ Висновок Перекази з картки на картку самі по собі не оподатковуються. Однак якщо немає підтвердження їх походження, податкова може визнати ці кошти доходом і донарахувати податки та штрафи. Тому головне правило — мати можливість пояснити джерело отриманих коштів.